2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（名师系列）(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4K1C10Q7P7L5F7HX8V1Q2N4R5B10T4ZF1I10M8A4U7J5W32、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8D7H9A3U9O2N2HB6Y6U3J6K8Y9Q7ZJ1Q3U3V8X2P8H43、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

2、、【答案】 BCL9O10E4V5D8N6U3HG10S2W6X4N1Y8H3ZY9H9N2B9B10S6B24、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX9S8J6Z5O8F8G7HA8U4L9I6B2J1Z2ZW10L9S9D10Q7Z9Y65、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCL10S6O7C2Z4C6H2HM10G7T8T5T5X1R8ZP1B2G10S5O10M4

3、V76、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCG10N1L4W9K5X1Q3HF1T7P6F10F1Y7J7ZU4L4R6X5D8U3K97、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考

4、虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCH4S3I5M9A9H6Y3HI4Q3N9F10X7J10K3ZZ8E9F9W10O1O9Y108、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（ ）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCC3W9Q5O3N8P3I8HS3N4Y5P6S4D1T2ZA5A

5、2Y4O6X6T9Y89、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCX7F3C8P9T7H1F2HS6B4J7Z7T10I9L3Z

6、S2B6K6Q7D10Z8I210、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6Q7J2T4A1E3A4HC3H8X10T4O8Y4T1ZG10G6O1E4D8Q5G311、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCA1R3I10A3R2O3W4HM7N2C10E9B8A7K9ZH4D6O9K1R1L2G912、A为某股份公

7、司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2S8W2K8S1X8B2HK7H6S3D9Y10Z6X7ZX4I5P2O7Z3Y5F713、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3J2G3S9R6V10I2HU6F4X4L3P4D7Z7ZZ6O2B3W5G4M9H814、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值

8、500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6O4X3J2V9X9C10HR10Z2N5F7C5I1S5ZJ8O8N5E10V10Z7R715、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1Y10I6L8I3P1X9HG2V1Z5Z2L4H2Z9ZH6S1Q7F10Z9Z9U316、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3Z4P4Q6L9Z5F8HI6K4O4O7Z3M6V3Z

9、J9C9O2V8A2M8X517、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCP2G7M6M8Z3P7S6HC2R8O4W1B10M9N9ZL5G4H9R1B6H10B418、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6I4C7D9J6Z10L2HJ9J6M7F9G4G6S2ZV10U5O4E4D9F6L819、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该

10、公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7N7H1K4B7M3X7HA1K3M5R2J9M7P4ZJ5T9G8K9L8X3Z220、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6Y10R4B5M4P9Z5HL8X9B7J5I5Z1G4ZD4J6H4Q2D10P3N121、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有

11、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6M7B4P7I8G7C6HB6A7C4G9B2J6T5ZW7L4M4F9E2B10A622、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2O5J7R2O4L9M1HK8K10V6B2S9C10K7ZJ5H6C3B5Z6P8C323、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2K4M8J7O8M10S7HT9A10Z9R3Z2O1U9ZM9C5Y4G1V4N

12、9A624、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV10D2Q1U3B7A8G8HG5E7K7P7N5C4X8ZW8N10Q2B10O8Q4N425、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法

13、违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACD9A2I9W1P3K9K1HC3V1T8V6B7M3S7ZY2M2B1O1Y3L7M726、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3M4X1O5X5C9O1HY3W10S4C3N1U1I5ZI5Q4M1S3H5C1E627、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2K9M3Z4B8H5Q6HO10U9U4F10L6C8D9ZP10R8I2F5W3I10K928、证券公司有下列（）行

14、为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6M3V3B2V2O1S3HL3N5B5R9D4Y1Z5ZB7K1T2B5K2M1A129、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2W8V10A3P7E7L10HA8G1T9D4G7J10Y5ZL3N2L5B2M1L4C230、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为380

15、0万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8R6F6N3O3A4Y2HZ6B8M4V2M3T9T3ZE8M1R7X2O5A6P631、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6N10V3R1Y2Y3Y3HD9Z10G4D5Y8J2R4ZI10L8E4T8X7U5K932、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交

16、易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCA2L6E3E3O3R10A2HN1O6S5Q7U6D4U4ZJ3V6P1V4A3Y3U133、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10E5R6N5R6I2Y4HH3G4Y4N3I8W1L3ZR7M4P8X5K4C1Z934、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8C5A6L7R2O9R4HH1V9J3M6Z9V8P6ZP2

17、K1T3V3O4Z6R635、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4P4S10C5D6L7K3HR4T8P9G2M9H7P1ZX5F10C3I10E7V7W536、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导

18、的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCQ1H5K6M2D1C5S8HA2M5A9N10O2A5E8ZW7Z6Q1X6J3F5G337、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信

19、评估【答案】 CCN1N2X10W7U5M4A8HM5D5L1S5W10H6L2ZK4O3M9T2Z8A10E238、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当

20、出具资产评估报告【答案】 DCC4Q8O6B1J5K2U1HO9P4F10K1F9I4N1ZX7Q2V6P6M4P8Y639、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3O1D3Z4W6R8P6HR1D1N7Q3D1I9W2ZC8A8S4D6B10K3W440、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCZ1U2N9X1U7V6E4HO4V1C7X2J5C8P2ZF3Q7P3F6H5

21、R9V141、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ9N1H6L4V2K5T1HY9Q7I3M9Y1J6J2ZD6U5Q3P9R4W8N242、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCX1S5L7C8G7A9I1HQ8W9O8B6U4F1S5ZT9N6I3O4U7B8A443、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，

22、以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公

23、开发行股票【答案】 DCF10Y2V4O7Z6D4H1HP3S2L10Q6G8B10B10ZO4Q9L1Z10H4P6H544、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7U8E6I3R4A8N1HA10S10P5A2B10J10Q7ZB9D9E6Q10I7P8Y545、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9Q5Z2K1P3L3Y4HF9W6A2S1E2E6C6ZH4X6K8J2M7M4L446、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个

24、工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCT6L10T4H8B6U5A1HH8Q2L1T3O5M10Q9ZC8F9V1Z1Y3B3I247、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券

25、投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCL8N7J10A3G2S10A7HM3O1B3I2R1A7U4ZT3L3P9C4Z10J1H148、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCE5X1E10T6G9H1J7HM8F2I7S7Y5V10V5ZB4X6I8E6H4J9T849、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6O4Y2

26、H10Z3G4S9HC3W4K9L1T5L6P6ZW6Q5Y5V7F7P4R150、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9Z2J4V5C8M10C1HR6S7J8E10Y1X2N7ZD10A7N5H8W5O3O851、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2X3H3Y3H9B6V8HH10M3P2U9G7X4M1ZQ10G8I6Y2M6F9Y952、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

27、.、E.、【答案】 BCO1Q3C3T7V7Z5G10HE6S10V5M7H7C3L5ZK5B6V10K4C5J10B153、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCW1E7G4Q1N3Q7B10HW9Q10R4I3H7A5X6ZL4D9Z3Z7Q10K9I254、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险

28、的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8E2H4R9N8J6M4HM4I7F2R4H6R1A4ZJ1Q6Q4E5Y7A5S155、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCE8A4U7F3P1A10P8HZ9P8S1Q5B8T10Q7ZJ10N10R6B4Z7W3X556、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN10Y1P

29、1J10D2S6Z9HC8Z4M8H8J6H8U10ZJ3V9B8U1K1M5N157、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7L8D10V8J6Q5B9HR6V8Z1Q10D1S10Z3ZK8A9I10C1A4Y5K1058、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价

30、值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1I6B2N6H8Y6N4HS3P4J2W5N7K5H10ZG4M5B9D10Y7W1L959、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCF5W7E6R8U10H10D6HC5U

31、7B5F5J4O1U4ZV9T9T1W5T9P3R760、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1E3H6T3D3N1V1HM4W4U3F6D3F7L3ZT8O10X8Y7K1M7E161、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1C3H6U5Y7W9Q6HX6H7N3J5W9A8A8ZE10E2U1S8J6K4D862、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主

32、体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9Y8K5B5P7M4S5HV4H6W2S7M9O3V1ZP1S1A1R2Q2A4T663、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCU8M6A10E3R10E8

33、A6HE10A10X9J6A7B7B4ZS4Y4Q2K8B9S3U664、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10Z4M1O6L10T7A7HP1H4Q2H3L10I7O9ZF10K6Y5L5E7Q1G1065、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3M1E9D6Y7A6H7HY5A7D1A10H4A2D10ZJ4F1C3X3Y7G9Q666、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入

34、管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCN3N9P6U7Z10I4Z7HC4V10R2Q10H2J7F1ZN5Q9M1U5C6I5V967、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6D5I9R7U1M5C6HV7O9E10M9C10B3S1ZU4L3L3B6N1L1Y468、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法

35、正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6W3S2Y8W2I6D9HP6Q8U8S5S5J6W7ZQ10F9S4D7O3Z6F569、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3Z2H1M1S8H8I7HO7Z9U4Z2P7H5I4ZB2V3V8R7P1U1B170、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4N2V1H3A4E5Q3HR9F6W8Y2A6U3L9ZG7W1C6T5V5N1A171、因突发性事件而影响证券交易的正

36、常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1R8P1Q1I10W6O7HT4R4A9U8X7Y9G10ZU3P1O6L2W3Q7T172、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7J6U2X7K1E5K3HP10I9J8Y10B7X1R8ZQ10M9P4B4N9X7S473、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内

37、非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCD6F5A6Y1S4S7L4HU8F9V7T1J2F3F8ZE3T5H2J5O8Q1D1074、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7F8S7B10D2Q4J8HF4A8B4Z5V7I10V6ZP5B7U5D7Y5J4T375、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3Q4J2V7V4A2C1HA2U1T10Q10A4C2Y1ZN5V3S4I1R5B3X776、假

38、设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9G1Y6F4V2L9U6HQ3Y1Z6Q1E4R6J7ZY10N9I1C4Q10Y7M977、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一

39、季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACR5P9U4K5G3X10B7HG7B8C4Q6H5O2S3ZK2C2L10N3K10W6X978、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCS7V7A2Y7C2E8Y5HU9T6X9J9A3P2H10ZA2E8A3B5L5P6N779、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价

40、模型不适用于亏损的企业【答案】 CCC8M7B10K9Z7W6B10HR9R9Y6U4W2Z3Y5ZJ6K5M10V2Z5P10R180、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3C1W7J6G3V1W8HW3C2L3I9W5F3O2ZN10N2Q4W2D6D6O981、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC1H7L5Q7Q2J10K3HL9W2T4A8Z4R10I3ZX9N9R8M3L4L8D382、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.

41、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9O9N4V7S2V9K5HF2T2J10O1X1O4A5ZC6Y1D2D3G1Q7D783、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3A3Q5N5T10K7P8HD5O9D1W10F1G5L10ZU4E2I7R4K5S10X484、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCT3A2Q2X4T5L6A4HT2Q9X5I6U6B3I6ZR10V2U6D5T6K2Q185、下