2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及下载答案(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3V6X9U7A4T5J7HL6N5U1M8H1Q6Y1ZS4U5J10Y8T6K9H52、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4A7Z5N6W6K9J6HT1S5U6F3

2、I3J4G1ZZ3W2U8X6N10J5O33、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8D6S7F1R9D1Q5HB3O6A5G3D9S9T7ZU2K6R2A2R6K4E14、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册

3、会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACW5L6T8P10Z1B3T7HP4B4S2V5L3D2E9ZZ4M8Z4K5M9N3Y95、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6U2G8J6J8A6D2HU10I1L1Z1L3W3M5ZK4E3H8E7S1K8B66、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCM2Y1J4L2F5R10P3HS3F3L8Q4U8B3J5ZS7F1X3I2D1S3T87、可转换公司债券可以

4、视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2L10P8J1A5D4T3HD1D1E6J10Z3F9O9ZP9F10E10V5Z9R5P18、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5B1F9M2L4T1N10HQ9K7B2L7D8U1E10ZJ5B7D5S4U2X9I59、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCL5D9I3E

5、1F7O7V10HJ1P10U3A3Z5M4A10ZO4F6A9U10V1X1Y910、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7B2F3T3D8C2B2HT7X6U7U5A1T1E10ZN7I8Y10Y1X1U10V711、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.

6、32D.50【答案】 BCW5P9L7T5G2G7Q6HK9L1C9Z2W6D3Z5ZD4H1A2R7L4U3Q1012、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8D8J4N6D4V5G9HE4S3M3V10J6S9W2ZH9D2N5X10R5K8Q813、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3B3D5U2M7W5V5HT9P4H6M4W9V10R6ZH6W7B2Z3Q5S1N914、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可

7、转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCF2W2L8W4G9D4Y10HJ2Q7G7E1C8K9T10ZU4E3A9T8H5R10S615、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1T5Z6I6N2X1U4HJ3T3M4X6P5N9T10ZH1Q7M5J1O4N8K216、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6C10J8K9H6T8I4HK8P4P3K2J1

8、0A10Q7ZZ8K6A6Z7U3C1G617、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10K4Y10M10Z6D9Z4HU1O6L8R7V9L1Y4ZA9K6U1J1B6J2H918、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCA5V8Y3Y3Y6W7F3HN2R5U1U3I8T7K1ZZ6D5N10N5G4Y10G719、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签

9、署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACJ8O9O6B5R8P2Z2HP3E1D7L8Y8S2M10ZD8H5D8L10E7F2F620、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2O3V5U5E2O8T8HK2F2R6C7T8F9R5ZK2T2N2T4Z9Z3B821、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销

10、售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1D9W4O7U3H10G4HJ1W5W3F8W6K6Z5ZF8M10A4F7J1U10V122、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3U6N5Z10B9O1U1HQ6X6Q3P2Y4W3A6ZC7I5K4I6F2B7J623、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（

11、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1D8F5K9F10V3E7HM7V7H4A9T6Y2O3ZM7F2M10N3S1W1W724、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应

12、当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCV4M3H7G8U3Q7J5HY9C8Z3Y10I5W1B2ZZ9U7Y4H2I7B10G325、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，

13、该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCJ6R4O2J4I5A8Q6HF4V1J6J2J8V3S4ZM4D6I10M7R5A10E526、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9X9U7T4I4R9S7HB4H10X6W4S3B9B8ZG4O1S3D5A10E8H227、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3X8Y2Y3L5F10Q7HX3N9Q9O1C4W8I4ZU7Z8E8R10H4K3O528、关于金融资产转移，下列项目

14、中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2R4C2O10G6W10A2HC9R1J6H4T3I8C9ZF4F8D7Y4G9F4W429、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCV8S2D8H8N6R2I5HT8F4O3U4L7Y4S1ZB3M5A5P8Q5D1F230、收购人在收购上市公

15、司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX2J9X2J2L3L6G1HD4T3F1M8R2P2U3ZH7H1U9R9T7I7C1031、某公司2013年度的资产净利率为202013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2013年度的权益净利率为40B.该公司2013年度的权益净利率为50C.该公司2013年末的资产负债率为60D.该公司2013年末

16、的资产负债率为40【答案】 BCJ5M1R5M6P6I7K9HB10I10U1N9Y10Y6P8ZK2Q10S1L10E4C4G832、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCI3H3T1R6P6G9G10HY3N1E3F3Y1E7Q5Z

17、U7H5G2Z9B5S9N133、 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS9S6R10X6V10Q4S6HX7J3R9C5B10X7Q8ZG1A5Y1M8C2X10D734、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6D6H8K10E1D4O9HU7L2Z4T1C6E1B10ZO9Y6F8F7Z1V10K835、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、

18、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCA10W6G2N1C7B8N6HD4D9C6U7T9R3V5ZN4Z3B6B2S1M8Q436、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。2015年9月真题A.直接材

19、料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCH3I4O8B8F9Y1K1HV10G5Y6Z2T10O9O10ZQ9I4R9K3M9G10W537、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCX5G5S10P4C1S6K10HP8U7K8D1V8K8X6ZW3A9H9M10P

20、9W5A538、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4L4E5P4A1J2N2HF3P9V10C5B2E10R2ZQ9R8A7K3T9J10V739、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6A8U8W6G9H6X1HG6G7V1V5C1A8W9ZO3I9O1A1G6W1T240、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（?

21、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5N6B6C4B10G4H9HT5U10Q10R10G6Z6M10ZM1F8U6V7E9D2R441、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACM6F6Q1D9T2X6T8HW8T9O5B1H1H3B2ZT7E

22、9P6K10H1W4V1042、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACY4Z7T10L9T10K9V8HL2R10M5U9N7K9Z3ZS6Z8J9F4V4T8C643、以下关于会后事项的说法

23、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8W2P1V2Y3F8H8HD1Y7W2O9I8T9P7ZQ9M6K1B4C7D8J1044、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCY3W8E10W3U5O3D10HS7H8E4E1W1P10Y1ZO7R7K9O1R2C2C145、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1Z7W6L8I1C10K7HS8E7K6Y6R

24、5W3Z3ZW7U6W7A2R6J9Y546、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACN10E10E3T5S6P7I2HH10C7V5F1D9Y3D10ZB6V8Q9G9U1G7C847、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、

25、E.、【答案】 CCM10K5L3X6T3D6I9HB1T6X3E10G4T5N1ZN7T2L7M3T1Q1S948、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2X4G7D3V10V5L1HU6B4Q5R10B4I9Z6ZC9E5T10S2L9S7N1049、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO4J9F10M2G8J8U9HX5G10B5S1Q3A9W3ZH6O9H6J6L10Z7M1050、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C

26、.、D.、【答案】 CCQ7Q6H10C8R6H5P6HR9A8M9P6N2V8A5ZE9G6Q4F5Q2Z5N151、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCD4W8T9B10X6H8F5HJ1G1T6W7G8B10W3ZP2S3W2I5X6M3G552、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACJ6I7Z8J5V2V10W1HM9X

27、7A6P3D8S3K10ZH10M3Q6U1D10J6Q553、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCH5P1Y8K2R10T1T4HD6D3P5X5F2V7U4ZB10H7P6Y3E4M6Z654、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公

28、司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCQ3N7Y3E7M4A8P3HK3Z6U4Y4H1G10W1ZF2X2M5V7K7Z2W155、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.

29、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7M8D7Y8G3S1C5HY2G4E1H2D9M9F2ZI5F3P2V8J8P1A856、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCY1E5D4Z5V6H5S6HI9T5F4T4S8

30、Y4Q10ZB9O6V6Q3K9Z2L857、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCO7A4B3U7Y3S6I5HB9S2O8G3E9Z5N2ZZ4S4V8R7L2D6C158、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO2M8V9C3S2Q9U9HU9H1D8N5

31、T3W4Z5ZA5F1F8S1N9S7R859、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8E10U4G10Q6I4V1HY4K4N7R9G5E1O2ZS4O1X2T2V5N7E960、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP3I10M5C4M4F9E9HJ6M4L8C3D5L2U3ZW6G6K8Q2Q6Y10X761、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万

32、元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCU10A6T6A1N8O1X5HG9E5W6L1L3J1A1ZB4L9Q2W1U9C9Y1062、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCN2Q1R2S5J1S3W3HC6R7H6M3J2S2I2ZC5Q6X6U7B1L7N163、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创

33、业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCB9D5C2H5N7S4E7HM7X3I3C5O10T5R5ZJ7G4K2R2T2R1X164、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关

34、固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCO6I7L10T6M4Q2U9HK10D6K9S4N10Q6M8ZL8A5H8E1U6Q1Z365、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低

35、于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8Z2M9G3Q8X3B9HJ1D2S8C7W6G9B6ZS8H3L1K8W1X2W366、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU8T7I1P4Z9C10G9HA5E7D3M8E3Z9C6ZA9O6H6V5R1F10S1067、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2E9R3S7B7D3Z5HF2H5O5P7S8M9H2ZL1B9G9A8V2E4Y1068、下列有关认定科

36、创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10P3Z7S9E3M3B8HU1W5Y9E3U4E6L5ZG5U3S9A1D3C3C869、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4B10W10X9G6D1U3HZ2V7K8R6R3E9A7ZO1W5P6D9L7F2J470、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7F4R2F3K9A1T6HQ1W7A1T2H9P3C1ZD1I1F1U7Z9A8P971、 甲、乙、丙、丁四家公司准

37、备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS5J10F10M4T7T8T8HL7N10T8W7S5O10G5ZI8I5Y2I7U4C7W872、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCB2N6S3I8X7D5J3HG7B3Q5X4G8C2V3ZA6F1F4G4Z4G4E173、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCI1J3K7V3S1X8R1HY4C7D4X6R10B8M8ZI4S6S8Z9

38、O3O2J574、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5R5L10B6Q10C8E3HT7E3E3H1K2F2C4ZN7L8T6Y10Q1L2J1075、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD1S1F6Q2K9J5L4HI5U1A4N9R1A4B5ZX9S8H7Q7B2B1I976、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCT6H9S8U9Q10S3B2HN5Y5R1Z1P1K

39、4V6ZY2L9G1U1N8Y6X277、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3B7R4R2R5I9E4HM5R7Z2Q1S5M10G9ZE3F4Z7I5T3G3H378、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 A

40、CO8H1S6W4Q1P6I3HG9N9H3Q3Q2L6S3ZK5V7Y3J7F9W3K779、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3A6H5H4N8A5H7HB8Z8O4V7M10L9U9ZS10O6N10U9Y8O9X180、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5A6B6A8Z7J7I5HO6O10E2S7W9W6L3ZB3Z10Q2N3Q1Y6Y181、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH3A9W4D7Y4H5K9

41、HS1C9C1E7F3E7U1ZK1F10N4R2Q2G6L682、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCN4E5G5N3E2T8M7HC5L2M10O3J1W9Y2ZA7Y2H7I5V4B6Q1083、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10M4V8W10Z5C5O3HW3G9I1C10H2S5U4ZK10W1N10Z6X2N3W984、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3O10Y7Z4K8A6P2HC9X10G2E10C3G8X5ZE3W10U1U3R1S4R985、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACX3G6V4Y1J2Q8Y8HC6I5W8I9T3C1S4ZS6I8Y4D7U3Z1Y1086、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4W2Q8R6F