2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（各地真题）(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCT5O6W4L6M1P7G10HY5Z6R4W9Z10E4X4ZG10P4N5Z1O1C6E42、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9F5Q5F1V2J1L5HC5U10G3F5N4Z8F4ZX1Q4A3T8O6P6C93、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM3Z2H10T3P8N5L5HL10E8

2、R7J10D4A4P1ZZ6T5C6R9K10U2Z54、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10T4U9W2A7W3C2HY7E1R4L9S1N1H2ZQ4O4W2D10Z6U7Y65、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCN10R5P7I7V4J4O1HE10J8Q8I9H8H2V10ZF10O1T2B2S3S3K46、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6R8T2F10B8E1A2HW4M5Y1H

3、3P7P1T7ZR2L6A3K6O4K8K37、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7X4S3E5T4S6T2HH10U4F5M9H7F5B6ZB9T9J5B4M10L3D88、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCG1X6Y2X2Y2A10R4HQ6Z4B6R8C7G2K6ZO10K2G7X8T3P8M29、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、

4、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3K4B1K6Q10X4K7HT3L5Y9T2C10R2P2ZT5X4X9Q1R8V9J710、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6Z8U2L4L8M1G5HM10E8V4L7Z4C4R2ZQ10Q8H4J10T10K10W311、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR3M4O5K4U5Q8S9HI9P6Z5P8X3W7S7ZO9H10L

5、4N6F1C6B512、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCE5H9I2N6F6V5G2HV7M2R2I10C9R9S9ZS5G5I1H6R1Z7N413、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7A7G2R7Z2S3W4HN5Z2Z1J3X10U7X3ZZ2P7P2T7T10Q5O514、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上

6、。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCX10O10B5P3P8H9K2HD1B4C6H1V4K9E3ZB3J8C1D1D8V3K815、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACI4C2K9R4F2E1R4HW3Y6J3M1W9Z8T8ZV4L6Y3E9N9E4G616、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公

7、允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCY5H10C3M10Q8M6L9HU4F5V9Z5Q3A7G5ZF7M10E1W10K7Z10E317、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO2Z10D8H9Y10Z9J5HX5

8、Z10N8U5V2V6J9ZS7G5G2K5C5Q6F218、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACN7X5D6E9A5U5C7HI2R2H3N1T1H2N8ZY1B8C10R9A8X5I119、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优

9、先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4C4U5T9U1M4D2HR3B7D2M8L9F6N6ZV8G6S2C3J1C10Y420、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACH6M1O10A1A9E2E7HW5M2I10S4V10E8K1ZR1U7U10A10C3P8N521、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关

10、申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符

11、合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCL2T5H3W7P7W7M1HF2P8J2J3N9H8Z7ZZ6Y10P8U3P5I5J422、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【

12、答案】 CCY5O6X6N9U4I2M7HC9C4D9A10L3U2G2ZQ8R2M4T9S2E2M223、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6K8H10C1B6X7I9HR8A10G7H8E9L9I4ZI5T5S8G5T7Q8I724、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普

13、通股的影响【答案】 DCH10B9E8X9R9T9N5HM6C1B9D5G6D1P7ZV4F2P4F9M5Z8U925、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACN8E6Y9U1D10D5D8HJ3G9T4N9X1Y9L1Z

14、O5S9H8R4M1R1C126、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4I7V9J1H3Z1Z7HM1I6N8B9O4C1O8ZX7M9Z10M9X4M7G927、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事

15、原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACX3M10J8K4H4I10Z6HK1P3A10B9L2Y4B9ZA9H3R9M10Z1F1P128、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4I10U6F8S1E10S9HN3N3G2V7S8D5V10ZG4S1T7Y10B1N7P129、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80。A公司于2007年4月1日宣告

16、分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX7G2O9Y7N1B8F3HD3W1S1I6E4N6P9ZL3Z4C9P6C2T1T230、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACN9W4K6Z8C6Q10F2HH2B6Y10U3Y8A5X10ZX10N8J6C2J6F6Q131、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出

17、售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO6A4J6X8I2X9A10HA2J7O2M9A5G4P4ZN7T1A5L8R5P9Z732、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是

18、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9F9D3U1B8Z6E6HY10L8Z4G6Z8W5K6ZK3D3H10S10C2G1C333、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ1C9Q6F5B4J9C6HW9E7R1K8J4V10C10ZX1Q6G10P1C3H2E334、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31

19、日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCV9N1R4B6E4O4G2HD7S7S5T7C9C2O9ZY1I3J3Q3Z10K7S935、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股

20、份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2X8H5F4D10Y6Q2HI2F10E8T5O5A6C2ZI3D3N4M10E2O4Z736、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2Q6E10D6P1V9P10HK5R5O1U3D7X3M10ZQ10E6M6Q6G8T4C137、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4M5J5L5F7B8V9HZ5Q3R1G8T4N8L7ZL5C7

21、Z8S5Q9Y4Y638、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ7H10R6S9H4J3O8HY9B3F4Z2M3I10D1ZQ2X9T9L3I7F1N339、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出16

22、00万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6Y2X10B2Y3H5B2HZ6Z7V3T5S2D8G2ZF5Y1G4L3T8Z3D440、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACW6U9F1Z2G9Y10G3HY5O8K9Q8E9J9R4ZF5S2N1N8F1Z1V541、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者

23、只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCA7K1K7L3N9S6A3HA1P4N8E5L3F7P2ZB9K5F3U2G4B3Z942、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余

24、资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCE4E8T6J3A5C1W7HE10Q1C3L2S3I3R3ZM3Y5B7K9U8U10S943、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCM1G4F10S9Z9B10B3HC2K7L3J4M4G9Q9ZG6X2T5Q7V6Q5M644、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

25、】 DCE10C8N6O1F10A9L4HO7S7W7A7B4W9U3ZW3P3N6A6L5O3M245、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9N5R1X8Y9I10L3HJ1N4V4A2Z4A1O2ZU4E7M4K5S4V4X846、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开

26、发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCV10O2H8L4I3I4F7HI8D10R9V6F2I10H9ZH3K2B1D7L1I4Z1047、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10Y6P3J2S3T3O6HT7E3W5L7R10Z1K3ZK6T10K9G5Y10Y2N748、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7M6Q2L9Y1G2F3HG6J4J10M5T8N1K10ZV10I8D

27、10Z10C7V6A549、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9Y5C6P1J2A6Q4HX8B2A5N8J7I6D4ZQ1V9X7C3V8O6C950、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCO8Q10Z6C9H1F2R6HI3W10I5R4Q6G6T7ZL2Z8G7V10Z1N8B551、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1K7Y9I6Y8R1G4HF2E10Z9R2Q9H1H4ZR9H4K5G2P1A3W852、根据

28、非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9W10D6W7A4B9O9HA6G1Q8L10R7X7F5ZM4X9K8R3L1K7G953、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCF3E4E1L7S5R10M1HM3P8T10J5Q8H6O5ZA10

29、C8X4R10Z2E7T754、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3R1A5F7D1Q1H7HW5G2W4E10Z1V2N6ZX8Z6K10F7B2S5R855、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已

30、计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACD1L7C1G9J3K2K7HI3V8R9K9S6S5O5ZX3E5W5T6U3A9N656、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计

31、提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCQ2F10D10G8T3D7I6HL2N2Y4H9M5Z4A10ZP5G10Z5M3E4K1M457、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得

32、转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCG6S1N6G9E3C10N3HU10H3K1Y2W4E10A5ZV3N3F10B8N2C6Q1058、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCX1H4Y8Z2R2L7B4HN7L5L6J5U1

33、0X2K7ZO9X8K1A3Y5W8H559、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5K1H6T9U8V8U10HG3D10Z6W6H1S7R2ZH2F7Z9U3O5U2A960、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑

34、其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCX8K1D2Z4Y5L4J10HU5K1O9B10G7N6U1ZE5R9F3W9K4A8C661、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACM2Z5H8Y7Q9H5Q7HR5P4W10R6K6Y9F7ZT7J7V4Z6O4I4Q262、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C

35、.、D.、E.、【答案】 CCB3H7Z8W6Q3K4G6HO8R3S2D5L1T3V3ZP6S4O1F6E9O4T763、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6O4O8C8Q2O8W6HE3D1T10X3C10E2I1ZE1O5R4M3V5A7P464、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会

36、计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCD5R6J6A5L1X4Y8HA4X7P6T4E10R1S8ZG9J10T8U3Y6M3V865、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2X4N4A7O4Q7V4HD4P10R4J8V2T10T6ZV2O10P9M2V2L5M266、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO3I10F4G10R3D7F4HD6X7A8Z9H1E7J

37、10ZZ3U9E9K2G3Z8Z367、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1R6B9Y5O7S4R4HB8I5L4V10U4P4H5ZI7F1J4L10Q1M10V568、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCC4U3H9G4A4Y3V3HM7F6F2L4O3Z8D7ZB7L6P10C8D10A3L169、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A

38、.B.、C.、D.、【答案】 BCJ7L7Z5Q2O10Y5N7HZ3Z9I6E7D6G3Y6ZH8P2E4K5X9K10T370、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3W9Q1K10O7U5J4HV9A8B7Y7F4X9F1ZK2D2G8P7Z1G4Z1071、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCN6Y1H10V8R10G4M9HX10M1I9P7P9B7S5ZO5J6V

39、2E4F4N3S572、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7S3C10H4Q4U5Q6HP5P10A5E3C9X1B10ZD10N2K9E3H9Z9S673、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为104

40、50万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCZ10X3U8E9E3Z5T3HS4P9U3E4P4Z5R2ZK9A5J3N2X9B5P974、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCD10K6N7C4T7P1T6HD3M2V5T8O8N10L9ZV7Z10K3D1F4S9Q775、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,

41、B.,C.,D.,【答案】 CCC6N8G4K1N10S10Q1HS2F10Q1P7N6O7Y9ZU9J7Y6Y3A4Z3N876、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCJ4I6Q9H5T2J10H7HF1H3Y10D1

42、G9S6M2ZL5P2W7E3S1H1R477、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD3R3I2Y3G6F4J2HP9H5Z2X1H4H2A3ZM4J1V5J9A5I2B278、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8U6S5O5M6M2X2HN2V5G10L1X10J4R2ZI3M4M4T7G5N1L679、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8P5E2U9R6P1L1HD8A3F2I5Q10M6W2ZB5J9U10A1N5Y8C880、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL5C2O1Q