2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（精选题）(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4T4T1I3X5L2B9HG3D3P6Z10C2A7E2ZJ7P7J5C2N5L1V42、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCW2J7A1B3R6R7D1HB2N9K1M3X9J6D8ZY1F8U3P

2、1E4K8Z73、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6L8X4G1C8S8U5HY1Y6W8A8Y1Q8N8ZM5A9I5S6D1Z7Z54、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6T1F1W6Y7I5G5HH8S10G5L5W3C10T5ZK9N9C1F1J1T7M25、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4L4D1N3I5A9L8HF10M10Y8N9

3、T2O10U3ZN8U3N8G5X1K9D76、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。发行人法定代表人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6I2N3Z9E5R4R8HI2D10X10V8H7Q4Q8ZA5K5L4U6C3H5F107、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCK1R6I3G10B5D6P7HZ3A2J9F7W2Z1H7ZT4K3R6Z2W7M4U68、

4、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1W2J4U8T5E4C8HL2H1Y10T8M8O10H8ZW1Q9U6D8Z9I7J89、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACX8F6N5D6D10B7Y6HZ10G6Q6O8R10D6N6ZP1M8R10A6X6L8V3

5、10、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCR2Y7D9F1P1W1U9HK6Q6I10X9E7X9I6ZU5E4C3V9F4E8J111、某

6、中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年5月真题A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACD2C7G4N5V9E3H8HE3S7R7Q3H2O6I10ZL9A9T4L8T10N7Y812、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C

7、.、D.、E.、【答案】 DCE8U6V9S2C4J10T7HR3O4J2X8N6L1T4ZW5U5G9Q7J7T8K1013、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCX3M3Z5Y8C9Z6K1HA2F2B1J3B4Z3D4ZR3K4X7T1P6D8C714、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCE4X4G7

8、Y5Z2K8A7HK4C3Y2O10I7Q4C3ZQ8N2W3V6Z9D6G815、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1G8I7G7S9C3V8HP8K3P10E6V10L9L5ZW6G7O4X4Q3T10L616、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并

9、中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCC5M3L3T2Z2L7P5HW5R5I4M7P3K8H3ZP2Q1H4W10H10U7K1017、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】

10、 CCE10A4P9O3I5A8F6HZ2Z10E6L5A4G7F1ZV8C6I2U2Q2T8N818、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1R5X4M5N8T8H6HI6C8P6C8N6J9B4ZJ7M5X8B9U4K1I719、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCC5E7B9I9H10E5L5HJ1D10

11、U5M3A6Y3A6ZB1G3F4E8K9Y9S620、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX1Q10K10U5N3K9Y7HV1A7T9E6Z5H7V1ZL7C3P8J4V4C8A421、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D

12、.、E.、【答案】 BCU1G2H1W3B10O6O6HC10L9T2Y10G3U3S1ZN3I10O7C10R1Z3A822、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7K9J7T5O10D7C6HF1U2T7D1R2B5R9ZH4Q3Q9V9R6R8Z623、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

13、D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCG1U10O10I2Y6C8R4HN1I1C5P6R10O1G8ZK7M7R8B6H2L5M1024、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCO10Q2B3N2Y9U10H2HT3Y9K2S8D4Y6W10ZZ4C9M3H4E2H1P925、甲股份有限公司由于经营业务状况恶

14、化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCQ7S6U10B6B5X10T9HI2F5M2Y8B8U6Z9ZX4L5T6Q5K5Q8T426、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10Q4C10B8W8I6B5HU2S4F9Q9J3D2F7ZF10Z7T10W8D4W9O527、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM10N9I8Q6M7D1Y8HQ7B7Q1P6

15、L4F8F3ZE7W1M1L7T1U4U728、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.符合金融工具【答案】 DCB8Y6H5T5I2N5W1HO2S10I5X7X5B2D5ZP1F6Q5V10L5N9Y229、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（ ）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可

16、以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCJ2X4G1F1G4O9G8HC2U7F5I9U5P2X3ZI2J1J3J9P6B2W830、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCO4T4V5O5Z6B2R2HX8G2T7V1T4T8E7ZB4M10Y4M2N1T4B731、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有

17、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8P9W4E9K4B4E4HM4K6E2S6X5Z5R6ZA3P10E9U6I4O2F332、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCL8A4L6H2Y6E2D9HO6D5S9X2Z6B4Q3ZR5O

18、1C10Z2U3R8B333、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1B8Z9U3H2X6U9HA2Q1N2I4H6W7I9ZP3K9X6A4V5E8H734、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCL10F8D4G2I10O5D9HU1L2O7Z10U10F10D9ZK1L8P8J4A9

19、I5J335、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACR4M8Y3H7M10T5E9HR9J8M2S7O6B2V10ZX7O10Q3R2N7O8M736、下列关于

20、擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6D3F7G2W10F10T2HG4C5V9Q1L1M6J7ZB5T8F7L9K6Z1H837、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5T5A4S3G2O8I6HU2O9O5C10O6J4B8ZM9N3P7Q1Z1M9Z138、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI4Z10Z2M5E1A1A6HY10E4X3I8I1N3H10ZR6P2H10V3N2V7Z239、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有

21、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7M9N1Z3N5L4F3HC2Q4E2R5H5E6T4ZC5P6H6Q3K8R3F540、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8W1G5P1T4X6N3HT2R8Z5C1T9Z10X9ZX3Z7A4Z8U8A8Y641、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5F3J3E10I10O3T10HK1O1Q10N1K8S1M1ZH10L6N2H10M7C3H2

22、42、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6N5Y5D5N2O10X9HP8D1F7Y5Y4D6T4ZE5Q6Z10Y5Q6H8E243、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5T1V10O2P5B9K6HE9A4U7Y4W9O8H2ZU8Z4M1H7Q3H7K344、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9H10R4L7

23、M2J10E4HZ1U3U8V7R5F8S3ZE3U2E10U5W7P1L645、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA6W4B4J8B7A6P8HC3D8X1Q6I6Q2W10ZC1N6I3I5P10B9R946、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D

24、CG6Z4F9B2I4U4R3HK2U8Y4X9G6N2L5ZK10J7O8C8O6B5I147、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCZ7X8X3V3H7I2L4HD9E7R1W9E3J6S8ZX10O10G3O8I8I4Y248、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCG5X3Y9P3P1C1X4HT9R10F2H8X5D1Q10ZY9P6P3I7I3N1D649、以下所述

25、事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10P10K2A6A1P4A1HG1P6K6Q8V10S2E4ZU1F2E4P7H3R2I750、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACY8G1F5R9B2G2A10HG2H8Q2M3W7M7S6ZV5C9N1R8Z2Q10T251、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出

26、席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCG7M9W2B6J6Q5G10HZ5P10W2M9J2I10R7ZJ4H10V6Q4R10N6Y852、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000

27、万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD6A10Y8V10H8R1F6HA6A1J8W1X9Q3S1ZM1T5D5S6H3R1K853、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司201

28、3年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCE8V2G6G1W3F9K6HX10E5Q6X5G7T3L6ZB6T6T3B1M8D4V654、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7Y7T5O6W2I10C6HL8J5A5Z8Q9P10S1ZP5G2U9Q8D1P3K655、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产

29、均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCA2B9Z9Q1O6G4G6HU2R9L4U10V10A1B7ZB1G2M8U8P7H5R256、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ1S4D10K8X4M5A2HH4R8D8N9X4X8D3ZA10L7E4Z1U1Z5W557、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万

30、元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACP2V1O7P2C8J3S6HF1P5X5Y5D8Q5C9ZF8F5O9B8L6C9N558、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI2K5R10O9Y6I6X10HM9X4G9B2X2F4M3ZT2G4V7J7N6K2O159、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场

31、，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2J9U7U8K6X4P3HK9H10K8U8Z3E6R1ZC2A5X5Z9L1G7X660、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月

32、真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4M8A8X3E2P1Y9HQ7P4K9R10N10U3I6ZK5I1F1L9W10W1W361、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCT2M4D8B3N2G1Y1HY3S3P9J2I10N8E7ZA7L7O8

33、X10T2T3O1062、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCP9O5B8Y6R8L4D1HR10V5Q3S4P2C6V10ZO4Q8J2D2H8N8U1063、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8Z3A6H8R1W10L4HM1H8D1T8J1E3J7ZX5P5N9L5Y9W7I864、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4Q2O5X9

34、J3E7S4HY4A6Y5W2C9U2W1ZB8C10J8P4S4N9J165、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6G6R8X10L5N5T1HP2I4Z3F6Z5V3Y3ZP9T10Y7S1E8V7R266、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS3A4F9A4C3R10J2HN5S4S2Y5W8R7W3ZF1F7S3U2W7L9Z667、公司有( )

35、原因的，可以解散。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU2C7I4Q10C8W10N3HZ10Z10G9D8P2V2D5ZI6Z10D10G3T6D10T368、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评

36、估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCW3T9Y3Q8G2A7F5HL8T4S9Q1C10T1A2ZW8P5C1N8F5W6L869、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起

37、2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCT3W4A10F4V7R2Y8HH5Y3Y4U3D7O5F3ZH7Z10Z3N7N4A7S870、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7V8H8C6O2J4W9HG8I10R9I9T4H2D10

38、ZM10A5I9I9H2U9A671、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8I6F8O10C6T9R3HQ4G2P2N7M5Q7J3ZY7F6N2K4W4U3H372、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10M10Q1O4S6D5C10HJ1N10Z4I2U8F7C5ZH4D4D9L5Z10S9Q273、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B

39、.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4F9U1V6N4L10L2HP9Q9V8K6I10F3X7ZS2M2W7F9S7A9B674、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCT1C9G8V1R10B9N6HI3J10Z6S1M5J5I2ZT10A9C9I3Z6K2X575、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为

40、2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW5R10R1N1Y1H2H3HL2M3T8G8K1O5U2ZF3V6I2Q6T5L10R876、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出800

41、0万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCX9J10G4V7C3Y4R5HF3M10V9K2M8J2L4ZB10T10R7X6R1H2T877、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1M6O7C2L2K7Q3HU9X4B2R3F2J6A1ZD3G2D4O4Z7T7A578、甲上市公司2007

42、年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9G7Q8Y7W3Y2J6HO10K9V6F9E4J3D7ZE4D7U3M6A2R5V979、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7D5H6H8M9R10R8HU3O5B7B3E3W3R4ZD10Y3Y3A8B7T2T1080、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真