工厂成本费用控制精细化管理手册第4章培训讲学.ppt

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1、工厂成本工厂成本费费用控制精用控制精细细化管理手册化管理手册第第4章章第一节第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制第二节第二节 外购动力费用控制外购动力费用控制一、直接燃料成本控制点一、直接燃料成本控制点直接燃料是指当期工厂为生产产品而消耗的从外部购入的各种燃料，直接燃料是指当期工厂为生产产品而消耗的从外部购入的各种燃料，包括油、煤等。直接燃料成本控制点如图包括油、煤等。直接燃料成本控制点如图4-14-1所示。所示。图图4-1 4-1 直接燃料成本控制点说明直接燃料成本控制点说明2、优化采购结构，调整采购策略，选择合适的燃料，控制采购价格、优化采购结构，调整采购策略，选择合适的燃料，控制采购

2、价格1、控制燃料需求数量与计划，制定燃料消耗定额、控制燃料需求数量与计划，制定燃料消耗定额3、加强运输过程控制，规范装卸搬运作业，减少燃料运输损耗、加强运输过程控制，规范装卸搬运作业，减少燃料运输损耗4、改进技术与工艺，提高设备运行水平，降低单位产品燃料耗用、改进技术与工艺，提高设备运行水平，降低单位产品燃料耗用5、规范燃料使用，进行详细的计量和记录，实施考核与奖惩、规范燃料使用，进行详细的计量和记录，实施考核与奖惩6、规范燃料仓储作业，保养盛具，减少损耗，避免事故发生、规范燃料仓储作业，保养盛具，减少损耗，避免事故发生第一第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制第一第一节 直接燃料成本控制直

3、接燃料成本控制二、直接燃料成本控制方案二、直接燃料成本控制方案方案名称方案名称直接燃料成本控制方案直接燃料成本控制方案受控状态受控状态编编 号号执行部门执行部门监督部门监督部门考证部门考证部门一、背景一、背景为降低燃料消耗成本，规范燃料使用与管理，提高燃料的利用率，减少浪费，根据本工厂生产的实际情况，特制订本方案。二、适用范围二、适用范围本方案适用于工厂对所有生产用燃料进行成本控制的相关工作。三、控制燃料需求数量与计划三、控制燃料需求数量与计划（一）燃料需求计划编制依据1年度生产计划。2年度实际燃料单耗和燃料的库存数量。3燃料消耗定额。（二）编制需求计划1工厂燃料计划人员需从实际情况出发，以保

4、证生产供应为中心，控制燃料价格为重点，开展燃料的计划编制工作。2编制燃料需求计划的工作中，需修正两个影响较大的参数。（1）生产计划产量。根据历年的生产情况，在计划产量基础上进行适当增加或减少。（2）根据历史数据，对燃料热值（燃料发热量）进行趋势分析，调整偏差，从而计算出比较符合实际的年度燃料需求量。第一第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制四、优化采购结构，控制采购价格四、优化采购结构，控制采购价格（一）燃料采购价格控制燃料价格是影响燃料成本的主要因素，为此工厂需通过各种方式降低燃料的采购价格。1建立并更新供应价格信息库。采购部在日常工作中收集燃料的供应价格信息，特别是价格波动信息与产地价格

5、信息，定期汇总成册，作为采购的依据。2采购部加强与燃料供应商的沟通联系，开展比价、议价工作，寻求和开发新的供应商，降低采购价格。（二）优化采购结构，加大优质低价燃料的采购力度1明确采购思路采购部应深入了解分析燃料市场行情，在保证正常生产的燃料供应基础上，本着“优化结构，优质低价”的采购思路，不断优化燃料采购。2选择合适的燃料品种采购部应从保护设备、减少磨损、降低维护成本的角度出发，选择燃料市场上可购得的最适合工厂设备性能的燃料品种。3根据工厂产品生产销售淡旺季调整采购策略（1）销售淡季时，工厂需抓住燃料市场的商机，大批量采购优质低价燃料，控制高价燃料的采购量，使燃料成本最小化。（2）为实现旺季

6、最大销售收入，工厂适时调整燃料采购结构，及时采购优质燃料，以最大程度地获取旺季产品销售收入。（3）通过优质燃料和低成本燃料的灵活切换采购来达到产品销售市场和燃料市场的最佳平衡。续上表续上表第一第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制（三）燃料采购质量控制燃料质量的好坏直接影响燃料成本和生产效率，是确定燃煤价格的基础，工厂需严格控制燃料质量，避免因质量问题造成的损失。1.采购部应选择合格的供应商，确保采购燃料的质量。2.质量管理部根据燃料的性质与检验标准对采购燃料进行检验，必要时，可购买专用检验仪器设备。五、减少燃料运输损耗五、减少燃料运输损耗为控制燃料成本，工厂需加强对燃料运输过程的控制，减少

7、运输损耗。（一）运输过程跟踪1采购部跟踪燃料运输过程，及时掌握运输和装车情况，主动与供应商、交通部门沟通联系，尽快装车发运，减少停留时间。2针对运输损耗率高的现象，及时分析原因、组建押运队，押运员随车押运，确保运输安全；严厉打击偷盗，降低运输损耗。（二）规范装卸作业，加快装卸速度1工厂制定并执行装卸搬运作业规范。2详细登记装卸时间、逐批考核，调动装卸人员的工作积极性、主动性。3根据采购计划和实际情况及时安排库位及装卸场地，减少车辆停留时间，加快装卸速度。六、规范燃料仓储作业，减少损耗六、规范燃料仓储作业，减少损耗（一）出入库登记与管理燃料仓储管理人员对出入库燃料进行登记，建立质量台账。（二）严

8、格燃料储存区管理1燃料需按其特性规范堆放，定期测温，储新用旧，缩短存期，防止变质，减少自然损失。2燃料保管人员应做好盛放器具的维护与保养，远离烟火，防止挥发等，避免造成浪费或事故。3燃料保管人员定期进行燃料盘点，有效控制燃料仓储及进出库过程中的散落损失。续上表续上表编制日期编制日期审核日期审核日期批准日期批准日期修改标记修改标记修改处数修改处数修改日期修改日期第一第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制七、规范燃料使用，降低燃料成本七、规范燃料使用，降低燃料成本（一）制定燃料使用操作规范并严格执行工厂建立关于生产用燃料使用操作规范，并制定相应的考核制度和奖惩办法，确保使用人员按规范进行操作，从

9、而达到降低燃料成本的目的。（二）定期总结与分析1工厂随时监测和控制燃料使用，进行详细的计量和记录。2工厂定期组织召开专题会议，对影响燃料成本的各项因素进行分析并提出整改措施。八、改进技术与工艺八、改进技术与工艺（一）设备运行调度控制优化设备机组调度，逐步提高大容量、高参数设备机组的比重，减少燃料的浪费，提高设备运行效率，优先保证低燃料成本设备的运行。（二）降低单位产品燃料耗用1单位产品燃料耗用是指每生产一单位产品所耗用的燃料。2工厂需加大设备机组的技术改造力度，加强设备机组的维护与检修，增加设备产能，提高设备机组运行水平，进一步降低单位产品燃料耗用。（三）进行技术、工艺创新工厂通过技术和工艺创

10、新与改良，提高设备的安全可靠性、可调性、经济性和自动化水平，有效降低燃料耗用。（四）制定优化运行方案1工厂根据设备负荷和生产工序特点，制定出各种负荷下的优化运行方案，混合使用优质燃料和低质燃料，最大限度地发挥燃料的效能。2工厂能源设备负责人全程跟踪设备运行情况，进行记录与分析，调整优化运行方案，提高设备运行效率。续上表续上表第一节第一节 直接燃料成本控制直接燃料成本控制第二节第二节 外购动力费用控制外购动力费用控制一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 制定名称制定名称外购动力消耗定额办法外购动力消耗定额办法受控状态受控状态编编 号号执行部门执行部门监督部门监督部门考证部门考证部门第

11、二第二节 外外购动力力费用控制用控制 第第1 1章章 总则总则第第1条条 目的目的为加强外购动力定额消耗管理，降低动力消耗，提高工厂整体经济效益，特制订本办法。第第2条条 适用范围适用范围工厂外购动力消耗定额管理相关事项，除有另行规定外，均需依照本办法执行。第第3条条 相关定义相关定义外购动力消耗定额是指在一定的条件下，为生产单位产品或完成单位工序，合理消耗动力的数量标准。外购动力消耗定额是外购动力利用率考核的依据。第第4条条 相关职责相关职责本工厂的外购动力消耗定额由动力设备部门组织会同生产管理部、工艺技术部等共同制定，由动力设备部人员监督各使用人员严格执行。第第2 2章章 外购动力消耗定额

12、的制定与审批外购动力消耗定额的制定与审批第第5条条 制定原则制定原则工厂制定外购动力消耗定额时，必须从实际出发，深入生产第一线进行调查研究，掌握第一手资料，通过实际测算、适当的科学分析和精确的核算，力求达到“快、准、全、好”的目标。1“快”，即制定定额迅速及时，走在生产之前，对生产起指导和促进作用。2“准”，依靠长期的定额资料积累和经常了解分析生产情况，使外购动力消耗定额准确。一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 3“全”，即完整、齐全，各生产环节、各生产车间、各生产工序、各类产品均应制定完整的外购动力消耗定额。4“好”，即定额指标既积极有可

13、靠，既具有先进性又切实可行，对于外购动力单耗尚未达到行业平均水平的部门，定额要从严核定，以利调动一切积极因素。第第6条条 外购动力消耗定额的分类及计算外购动力消耗定额的分类及计算1.对于带动机器设备运转的动力，一般先按实际性能、开动马力计算动力消耗量，再与加工每种产品所耗用的机器台时数相乘后，得到生产单位产品该机器所耗的动力。具体内容如表4-3所示。续上表续上表机器设备性能及动力消耗计算表机器设备性能及动力消耗计算表机器机器设备设备名称名称（中文）（中文）（英文）（英文）制造厂商制造厂商原厂原厂编编号号机器机器规规格与性能格与性能1最大机速最大机速2使用机速使用机速3材料材料规范范4最高最高产

14、量量5正常正常产量量6机器尺寸机器尺寸动动力消耗量力消耗量1电力力2压缩空气空气图图 纸纸一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 2.对于用于生产工艺过程的动力，如冶炼所消耗的电力、蒸汽等动力，可直接按单位产品来确定。3.外购动力消耗定额草案制定后，需经员工讨论和有关部门审核、主管领导审查批准后方可执行。第第7条条 外购动力消耗定额审查外购动力消耗定额审查生产部、工艺技术部等需对动力设备部制定的外购动力消耗定额进行逐项、逐级审查，审查内容包括但不限于以下九个方面。1审查制定外购动力消耗定额工作报告的说明。2审查是否符合国家当前有关外购动力方针、

15、政策和法规。3审查外购动力消耗定额的生产作业项目。4审查重点项目的变化情况和原因。5与历年外购动力消耗的资料对比，分析是否符合外购动力消耗的规律性。6审查制定过程中的计算依据，并验算外购动力消耗定额是否正确。7审查是否积极采用了节能新技术。8审查是否已采纳了群众讨论及各级审批过程中提出的正确意见。9审查拟定实现外购动力消耗定额措施的情况。第第8条条 外购动力消耗定额审批外购动力消耗定额审批经审查后，外购动力消耗定额须报主管领导审批，经审批后在工厂范围内执行。其审批标准如下所示。1外购动力消耗定额先进、合理、齐全、准确。2外购动力消耗定额达到本工厂的历史水平或低于上一年度的实际消耗水平。3外购动

16、力消耗定额管理制度及岗位责任制建立健全，并切实执行。4实行按定额供能和按实际消耗的考核奖惩。5计量表准确、齐备。续上表续上表一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 第第3 3章章 外购动力消耗定额的执行与检查外购动力消耗定额的执行与检查第第9条条 外购动力消耗定额经审查、审批通过后，工厂各生产相关部门需贯彻执行。外购动力消耗定额经审查、审批通过后，工厂各生产相关部门需贯彻执行。第第10条条 建立定额管理档案建立定额管理档案动力设备部门按照核定的外购动力消耗定额和生产任务核实供应，各生产车间均需建立外购动力消耗定额的管理档案。第第11条条 健全并

17、执行定额供应制度健全并执行定额供应制度动力设备部门应与生产部密切配合，建立、健全外购动力定额供应制度、消耗定额分级管理和奖惩制度，做到以外购动力定额管理生产、指导生产、监督生产，以便实现最小的外购动力消耗。第第12条条 详细登记动力使用消耗记录详细登记动力使用消耗记录生产部及各生产车间应配合动力设备部门做好外购动力消耗的原始记录和统计分析工作，从外购动力进厂、转换、分配到最终消耗，各个环节都应有健全的原始记录，记载各种外购动力在不同阶段、不同环节的使用情况和消耗情况。第第13条条 外购动力消耗定额在实际生产过程中的执行情况及取得的效果。外购动力消耗定额在实际生产过程中的执行情况及取得的效果。1

18、了解外购动力消耗定额在实际生产过程中的执行情况及取得的效果。2及时发现定额在执行过程中的缺点和不足，找出问题，及时采取措施，改进外购动力消耗定额，使其更加符合生产环节的实际情况。第第14条条 检查方法选择检查方法选择检查方法采购统计分析与实际查定相结合的办法，力求使外购动力消耗定额更符合实际、更全面。第第15条条 定额分析与工艺改进定额分析与工艺改进在检查定额执行情况的基础上进行定额分析，以便找出外购动力浪费的原因，从而采取有效措施推动设计或工艺方面的改进，积极采用节能新技术、新材料，以不断提高生产水平，降低外购动力消耗。续上表续上表一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 第二第二节

19、 外外购动力力费用控制用控制 第第4 4章章 外购动力消耗定额的修订外购动力消耗定额的修订第第1616条条 工工厂厂一一般般每每年年对对外外购购动动力力消消耗耗定定额额进进行行一一次次修修订订，以以便便于于贯贯彻彻执执行行，修修订订审审批批程程序序与与制制定定过过程相同。程相同。第第1717条条 遇到下列情况遇到下列情况时时，外，外购动购动力消耗定力消耗定额额可可进进行必要的行必要的临时临时性修改。性修改。1在外购动力消耗定额执行过程中，发现定额脱离实际或计算有误时。2产品结构、用能设备和生产工艺有重大改变时。3外购动力品种、规格、质量等发生重大变动时。第第5 5章章 外购动力消耗定额的考核与

20、奖惩外购动力消耗定额的考核与奖惩第第1818条条 定定额额考考核核一一般般采采用用对对比比分分析析的的方方法法进进行行，即即将将制制定定的的外外购购动动力力消消耗耗定定额额与与执执行行消消耗耗定定额额的的实际结实际结果果进进行比行比较较，从而找出差，从而找出差额额并分析研究并分析研究产产生差生差额额的原因，以便及的原因，以便及时时采取必要的措施。采取必要的措施。第第1919条条 通通过过外外购动购动力消耗定力消耗定额额考核，工厂要考核，工厂要实现实现以下四个目的。以下四个目的。1通过生产实践的检验，考察制定的外购动力消耗定额是否合理。2通过考核，与工厂历史最好水平、与行业内先进水平比较，找出差

21、距。3通过考核，积累完整的历史资料，为指导生产和有效地进行外购动力管理提供科学的依据。4通过考核，进一步加强外购动力消耗定额的管理工作。第第2020条条 外外购购动动力力消消耗耗定定额额的的考考核核指指标标一一般般主主要要设设外外购购动动力力消消耗耗定定额额达达成成率率、单单位位产产值值外外购购动动力力消消耗量等指耗量等指标标。1.2.续上表续上表一、外购动力消耗定额办法一、外购动力消耗定额办法 第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 续上表续上表第第21条条 外购动力消耗定额考核必须与实行严格的奖惩制度相结合，从而有利于调动生产人员节能降外购动力消耗定额考核必须与实行严格的奖惩制度相结合，从

22、而有利于调动生产人员节能降耗的积极性耗的积极性第第22条条 工厂对严格执行外购动力消耗定额的部门或个人给予表彰、奖励。工厂对严格执行外购动力消耗定额的部门或个人给予表彰、奖励。第第23条条 对于不按照定额使用动力的行为或现象，一经发现，工厂立刻予以纠正，并根据实际情况给对于不按照定额使用动力的行为或现象，一经发现，工厂立刻予以纠正，并根据实际情况给予警告或罚款处分。予警告或罚款处分。第第6 6章章 附则附则第第24条条 本办法由动力设备部负责制定，报总经理审定后执行，修订、废止时亦同。本办法由动力设备部负责制定，报总经理审定后执行，修订、废止时亦同。第第25条条 本办法自颁发之日起生效。本办法

23、自颁发之日起生效。编编制日期制日期审审核日期核日期批准日期批准日期修改修改标记标记修改修改处处数数修改日期修改日期二、外购动力费用控制方案二、外购动力费用控制方案第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 一、目的一、目的为控制外购动力的消耗，降低动力消耗费用，减少浪费和不必要的损失，从而降低产品的生产成本、获得竞争优势，特制订本方案。二、适用范围二、适用范围本方案适用于工厂的外购动力费用控制相关事项。三、责任划分三、责任划分（一）动力设备部（一）动力设备部1动力设备部是外购动力管理、使用的归口管理部门，选择合适的低能耗的设备，制定外购动力消耗定额。2动力设备部设专人管理外购动力，负责其日常的统计

24、、控制工作。（1）动力管理人员应在日常生产中监督外购动力的消耗并做好详细记录。（2）当动力消耗出现异常时，负责的动力管理人员应及时上报相关领导，分析查找原因、制定改善措施。（二）工艺技术部（二）工艺技术部工艺技术部参与制定并审查外购动力的消耗定额，对产品进行技术、工艺改良，降低产品动力消耗。（三）生产部（三）生产部1组织各车间执行外购动力的消耗定额文件。2组织执行工厂的节能降耗活动。方案名称外购动力费用控制方案受控状态编 号执行部门监督部门考证部门二、外购动力费用控制方案二、外购动力费用控制方案第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 续上表续上表3严格执行生产作业标准、规范。四、外购动力消耗过

25、程控制四、外购动力消耗过程控制（一）制定并执行外购动力消耗定额（一）制定并执行外购动力消耗定额动力设备部对生产情况进行深入分析，协同生产部、工艺技术部制定并执行外购动力消耗定额，其制定依据如下。1以往生产单位产品所需消耗的外购动力数量。2.外购动力所提供的能量。3工厂的生产环境现状等。（二）生产部采取各种节能措施（二）生产部采取各种节能措施1在设备的使用上，生产部需控制设备的空运转率和无效作业率。2在人员操作上，生产部严格监督各生产人员执行规范化作业，减少错误操作。（三）使用计量仪表（三）使用计量仪表生产部购置可控制能耗的计量仪表、分装电表、流量表等，以明确各部门、车间、班组的责任。五、外购动

26、力费用控制考核五、外购动力费用控制考核（一）签订责任书（一）签订责任书工厂与动力管理相关人员签订责任书，明确相关人员的职责与权限并作为考核依据。（二）考核方法（二）考核方法在考核中将外购动力的实际消耗与定额消耗及预订指标进行对比，得出考核结果。（三）考核指标及评分（三）考核指标及评分具体考核指标及相关评分方法如下表所示。二、外购动力费用控制方案二、外购动力费用控制方案第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 续上表续上表外购动力费用控制考核指标及评分表外购动力费用控制考核指标及评分表考核指考核指标标权权重重计计算公式或算公式或说说明明评评分分标标准准得分得分单单位位产产品外品外购动购动力力消耗定

27、消耗定额额达成率达成率45%单位产品实际消耗的外购动力量/单位产品外购动力消耗定额100%（M）1.当100%-%M100%+%时，该项得满分2.M%时，每高出%，扣 分单单位位产值产值的外的外购动购动力消耗量力消耗量35%外购动力消耗总量/总产值1.指标计算结果为 时，该项得满分2.每高出 ，减 分3.每低出 ，加 分节节能降耗提案能降耗提案结结果果20%部门、车间或个人提出节能降耗合理化建议的条数与实施效果1.考核期内，无提案，该项得分为02.每提出 条提案得 分，直至该项满分3.提案经推行后获得成效的，该项满分，并视成效大小给予奖励最终得分二、外购动力费用控制方案二、外购动力费用控制方案

28、第二第二节 外外购动力力费用控制用控制 续上表续上表（四）考核结果运用（四）考核结果运用根据车间、班组、岗位操作实际考核情况，对优秀车间、优秀班组、优秀员工的评选予以加分奖励。六、工艺流程或设备改进，减少不合理消耗六、工艺流程或设备改进，减少不合理消耗（一）设备改进（一）设备改进1.动力设备部不断提出设备的节能改进方案，尽量选用低能耗的设备，减少管理设备对动力的需求。2.动力设备部对所有设备进行节能化改造，逐步淘汰高动力耗用的设备。（二）工艺改进（二）工艺改进1.工艺技术部不断改进工艺流程，减少工艺流程对动力的需求。2.工艺技术部开展动力回收利用的研究，确保其安全性、科学性、经济型，经考核论证后实施。七、开展节约活动七、开展节约活动，减少对动力的浪费，减少对动力的浪费工厂定期开展节约宣讲，培养节约意识，开展动力节约合理化意见活动。编编制日期制日期审审核日期核日期批准日期批准日期修改修改标记标记修改修改处处数数修改日期修改日期谢谢谢谢此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢