2023年发票管理办法发票抬头.docx

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1、2023年发票管理办法发票抬头 开具发票单位和个人的税务登记内容发生变化时，应相应办理发票和发票领购簿的变更手续;注销税务登记前，应当缴销发票领购簿和发票;怎样写现行发票管理办法?下面我给大家带来现行发票管理办法5篇,仅供参考,希望大家喜欢! 现行发票管理办法 篇1 一、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1、员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的.出差总结部分。 四、差旅费 差旅

2、费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、办事处主任、部门经理的手机话费在

3、公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。 五、备用金管理 1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。 2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。 3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。 六、报销管理 1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，

4、一律退回业务人员。 3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 a、填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。 b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单 a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。 b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。 现行发票管理办法 篇2 为了更好地调动业务人员的极积性，保证公司出

5、差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率,有效控制差旅费用的支出,根据目前运行中存在的实际情况，特作部份适当调整,修定本办法，从频布之日起生效，原规定同时废止。 一、费用开支范围和标准 1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。 2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支，实行包干制。 3、执行标准： (1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。 (2)十堰市区以外城市180元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。 (

6、3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩)扣发1次补助。 (4)公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。 (5)招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标，不能先斩后奏。 二、办理程序及报销办法 1、省内(不含十堰城区)、省外出差人员必须事先填写“差旅费(备用金)借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。 2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅

7、费。 3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。 4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。 5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，(特殊情况由公司领导特批)，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。 6、中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。 7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不

8、得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 三、其他规定 1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序(原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额)审核报销。 2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。 3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。 5、出差人员预借差旅费最高限额2000元/

9、次。 6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行(发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中)。 四、本办法自董事会通过之日起开始施行。 现行发票管理办法 篇3 (1)由出差人填写借款单，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。 (2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销;特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。 (3)借口额度一般员工借款金额在10002000元之间，部门主管以上人员借款金额在20003000元这间。 (4)差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三

10、类区三种。 一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。 二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿,市内交通等)。 三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。 因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。 出差归来报销时，应提

11、供费用清单否则不予报销。 (5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。 (6)统计补助日期，出发时间在0:0012:00的，当日以一天计;出发时间在12:00-24:00的，当日以半天计;返回到达时间在0:0012:00的，当日以半天计;返回到达时间在12:0024:00的，当日以一天计。 (7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号;出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。 出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。 (8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写差旅费报销单，将出差

12、期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。 现行发票管理办法 篇4 第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的借款申请表按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分 日常费用报

13、销制度及流程 第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程： 主管部门经理审核签字财务部门支付现金 第三条 各费用标准 (一) 差旅费报销标准： 职务

14、 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用 一般员工 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天 项目经理 火车硬卧(长途汽车) 元/天 元/天 元/天 总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销 差旅费标准的补充说明： (1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (2). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (3).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。 (二)、电话费报销标准 公司

15、级领导 每月每人 元 工程项目主管 每月 元 电话费报销标准的补充说明： 电话费报销时必须提供发票; (三)办公用品、低值易耗品等报销制度 管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。 (四) 招待费报销制度 如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准(含烟酒)。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席(或授权他人)，此类招待费可据实报销。 第四部分工地人材机支出及固定

16、资产购置报销财务制度 (一)材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。 (二)人工费：人工费是指直接施工人员(不包括机械操作人员)的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。 (三)机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。 (四)公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理 固定资产：单位价值在200

17、0元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。 (1)购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意(或电话申请)，取得同意后方可进行。 (2) 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。 (3) 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。 (4)财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。 (5) 凡已达到自然报废条件或不能正常

18、使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 (五)加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 第五部分 附则 第一条本制度解释权归公司财务部。 第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。 现行发票管理办法 篇5 一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。 二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

19、三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。 四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。 五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。 借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不

20、予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。 六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。 七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。 八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。 九、对外付款金额在2000元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。 十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。