2023年发票管理办法交易终止.docx

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1、2023年发票管理办法交易终止 在销售商品、提供服务以及从事其他经营活动对外收取款项时，应向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票;怎样写现行发票管理办法?下面我给大家带来现行发票管理办法5篇,仅供参考,希望大家喜欢! 现行发票管理办法 篇1 1、对原始单据的一般要求： (1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 (2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 (3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章);

2、事业单位的收据，要有财务专章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 (4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。 3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。 4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。 5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。 6、中心校和村

3、校各部门的经费支出严格按清平联校财务管理制度中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。 7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批;对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。 8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。 9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向

4、联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。 10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。 11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销： (1)审批手续不全的票据。 (2)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据 12、外出业务培训人员每人每天补助10元;公务出差每趟10元(车票);三人以上出差由联校派车。 13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号-21号到联校报账，过期不再办理。 现行发票管理办法 篇2 第一章 总则 第一条 制定目的 为了严格公

5、司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。 第二条 适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章 管理职责 第三条 管理部 负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。 第四条 财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。 第五条 各部门 负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。 第六条 公司领导 1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。 2、总经理负责公司费用报销的审批。 第三章 差旅费报销 第七条 出差申请 1

6、、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等; 2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。 3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。 第八条 出差核准权限： 1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准; 2、员工出差时间37天的，由主管副总或总经理核准; 3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准; 4、部长以上管理人员出差由总经理批准。 第九条 借款 1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款; 2、出差人员借款，应填写“借款申请单”; 3、“借款申请单”与“出差申请单”一

7、并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支; 4、前次借支未清者，不得再借款。 现行发票管理办法 篇3 1. 0 目的 为切实做到财务管理的监督职能，使公司资金更加有效运营，进一步规范财务报销程序与标准，特制订以下费用报销管理制度。 2. 0 适用范围 本规定适用于本公司管理运营中的费用报销，包括办公费、员工费用、车辆费用、车辆补助、业务招待费、运输费、快递费、差旅费、通讯费等;固定资产购置/在建工程/工程装修/集中采购不在本规定。 3. 0 相关文件 无 4. 0 定义 无 5. 0职责与权限 5.1财务部：负责制定有关管理费用报销流程及制度，并根据现存的各部门管理费用的范围、付款申请单

8、、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销或付款。 5.2业务部门:采购部、品质部、MIS、生产部、工程部、厂务部、物流部。 各部门应对本部门管理费用的申请及报销进行初审，其中涉及办公费用、电话费、员工费用由各部门主管复审后交财务部审核报销，各部门主管对本部门的费用审核负责。 5.3行政部：负责办公费、员工费用及车辆费的审核。办公费用包括办公用品、保险费、劳保费等;员工费用包括培训费、医疗费、招聘费、加班补助等;车辆费包括汽车路桥费，加油费，停车费，修理费、保险费等。 公司每月所的水电费，房租费，电话费，由行政部填单送交财务部，财务作为入帐凭据。 5.4物流部：负责运输费用的报销及报关费用处理，运

9、输合同、报价单需交财务备案，发货明细一定要同实际发货数一一对应，外请车必须事前申请，并附有相对应的发货明细，否则财务有权拒付款。 6. 0 流程图 7. 0工作程序 7.1报销原则 费用的报销按实报实销，总额限制，超额不报，节约归已的原则 严禁出差人员及公司职员将超过标准的个人费用在公司费用中报销。不准虚报费用，一经查实，将从严处理。 所有费用报销，必须由当事人亲自领取，其它人不准代领。并且于发生的当月25号前办 理报销手续，超期不予办理。 7.2费用报销标准 7.2.1.差旅费 出差人员乘坐的交通工具类型和住宿，伙食补贴费用按出差类型和职位级别报销标准：具体见行政部出差管理规定) 7.2.1

10、.1交通费报销，必须在车票后注明日期，往返地点，如有的士费应有领导签字方可，票据必须在一个月内报销，否则不得报销。 7.2.1.2出差期间取得住宿费发票必须填写清楚，日期、住宿时间、房价，否则不可作为合法凭证报销。 7.2.1.3出差人员必须在出差后一个星期内报销票据，报销单上附有批准的出差申请，出差行程表，否则不得给予报销。 7.2.1.4公司员工因公借款，必须办理借款申请单，总经理签字核准方可借款，财务部根据完整的借款申请单，编制会计凭证，出纳，收款人必须在付款凭证上签字，原借款未还，原则上不得再借款。 7.2.1.5乘坐出租车报销规定：董事长及总经理出差乘坐出租车实报实销。 其他人员出差

11、原则上不准乘坐出租车，但下列列情况除外： 7.2.1.5.1出差目的地偏远，无公共交通工具的。 7.2.1.5.2携带巨款、重要文件须确保安全的 7.2.1.5.3收发，货笨重，搬运困难或者时间紧急的 7.2.1.5.4陪同重要客人外出的，主要指公司总裁、总经理等 7.2.1.5.5执行特殊任务或者夜间办事不方便的，已经没有公共交通工具的。 以上情况应在回公司后在发票后写明情况，经部门经理、主管签字后报销。 7.2.2业务招待费： 对外发生的招待费，仅限经理级以上人员及业务部销售人员有权支配接待费，接待费标准由总经理批准，标准以内实报实销。发票背面注明被招待单位名称，人数，时间等。取得发票按次

12、分单位粘贴，不得按金额分开粘贴。 7.2.3机动车补助 7.2.3.1本公司已转正E级以上员工有私人机动车的可享有机动车补助。 7.2.3.2机动车必须自行购买交强险及第三者责任险，且为本人上下班使用。 7.2.3.3机动车补助按照以下标准在工资中发放 7.2.4通讯费 7.2.4.1手机通讯费 7.2.4.2因公使用手机进行国际通讯或国内长途通讯的人员。总经理及处长级以上实报实销，经理每月报电话费300元，司机出纳每月报电话费200元，部门主管每个月报话费100元，上面必须写明话费月份，以便查对。 7.2.4.3人员出差期间发生同业务相关手机费用，实报实销(出差人提供话费清单，并勾出相关费用

13、)。 7.2.5 BB通讯费 7.2.5.1公司为副总经理(含)以上人员提供中国移动BB业务。 7.2.5.2其它人员因移动办公的需要，需使用BB业务的，由使用人提出申请，经总经理批准后，公司提供BB业务。 7.2.5.3 BB月租费用由公司统一支付。超出包月的流量费用计入手机费用，按职位规定报销。 7.2.5.4由于使用BB业务更换手机，公司支付所购手机费用的一半，但最高不超过1500元。 7.2.6家庭网络费、 7.2.6.1部门副经理(含)以上级别员工，家庭使用网络费用可实报实销，但每年最高不超过1000元。 7.2.6.2网络费在每年12月统一报销。12月之前离职者不可报销。 7.2.

14、7汽车费用 汽车加油费报销应写明具体车辆，出差时间及地点。汽车过路桥费报销应附出车申请单，报销的过路桥费应与出差时间相符。 7.3 对报销单据的要求规定： 7.3.1费用报销单据要附公差单。异地出差一定要附出差行程表，写明乘车路线，车票金额。不准将不同内容的费用支出列在一个项目报销。笔迹工整，容易辩认。 7.3.2原始单据按要求整齐粘贴，整齐、美观、干净，不得涂改。所有的复印件只是附件，不 得做为报销原始凭据。 7.3.3 所有支出必须取得合法、有效、正确、规范的发票，发票上单位，日期，事由，单价，金额，开票人，单位签章齐全，方可作为有效凭证，除非特殊情况财务部不接受收据作为报销凭证。 7.4

15、费用报销程序。 7.4.1审核程序： 费用报销单除特殊情况外，每周报销一次，由经办人填写单据，于周二、三交财务审核，财务对于单据情况有权询问，经办人不得拒绝。对不合理、不真实、不完备的财务收支，有权不予受理或退回要求补充修正。财务把审核好的单据交总经理审核，总经理审核后，财务按正常程序再安排付款。 此报销制度从公布之日起开始执行，请各部门严格按规定执行。 现行发票管理办法 篇4 根据财政局_67号文关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通知的要求，结合本单位的实际情况现将本单位_年度发票检查情况报告如下： 一、 领导重视： 在_年度中我单位在局长张作云的带领下，在本单位内积极的加强宣传教育

16、，要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性，增强纳税意识，自觉的抵制假的发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格认真的进行自查。 二、 加强监督： 在平时的工作中尽量做的细，对所有发票都进行严格的检查，发现假的发票及时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。 三、 严肃纪律： 严格按照财政局对假的发票使用的相关规定，在单位内采用财务公开制度，严格按照区财政局的要求，不使用假的发票报销费用，不序列支出情况即利用假的发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。 按照省、市的统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度，采取切实可行的措施，认真开

17、展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政风行风工作情况报告如下。不妥之处，恳请批评指正。 现行发票管理办法 篇5 根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神，结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法，明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票自查整改工作相关情况汇报如下: 一、整改工作开展情况: 20_年8月底我公司全

18、面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公司立即组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路，并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题逐笔落实到位。 1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系，并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网上比对，确保与实际一致。 2、就税务网站查询有记录，但网站查询

19、到的纳税人名称与票面盖章单位名称不一致的发票也逐笔进行了整改，其中有 家单位进行换票，有 15 家提供营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。 3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票，并将新票进行了网上比对，与实际一致。 4、就“非发票专用章”问题110笔，其中 笔税务机关已开具证明，20_年12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。 二、主要成效 通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效率。 三

20、、存在的问题和今后整改的意见 第一，发票是记录经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，_核发车船牌照，保险公司理赔等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。 第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。 第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。 第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、海关、交通、保险等诸多法律行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、_、 贩私等案件有较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。