2023年发票管理办法处罚办法.docx

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1、2023年发票管理办法处罚办法 对不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒收;怎样写现行发票管理办法?下面我给大家带来现行发票管理办法5篇,仅供参考,希望大家喜欢! 现行发票管理办法 篇1 为规范员工操作，对发票进行严格管理，有效控制发票开据情况，特制定以下发票管理制度，望前台员工严格执行。 一、发票备用 1、前台发票实行备用金管理制，即前台发票每日标准额度为10000元。 2、该金额已足够平日散客开据发票，团队退房应由前台通知财务提前准备发票，由财务处直接给团队开据发票。 二、发票开据登记 1、客人在前台办理退房手续时主动提及开据发票，接待员按客人在本酒店的实际消费金额给客人

2、开据发票。 2、在结账单备注栏上注明(已开票，客人签字)字样，并邀请客人签字。若客人未开据发票，则在结账单备注栏上注明(未开票)字样，则不用客人签字。 3、结账单上会显示本次消费金额，及应退款金额等消费信息，应再次邀请客人签字确认。 4、若客人开据发票，则结账单上会有客人的两个签字，若客人不开据发票则结账单上只会有客人的一个签字。 5、前台接待应将开了发票和不开发票的结账单分开存放，以便财务核对。 6、在发票开据登记表上登记房号、客户姓名、消费金额、开票金额及经手人。 三、发票金额核对 每日收银箱内剩余的发票金额加上发票开据登记表上的金额应必须等于10000元。 四、发票补充 1、财务部每日早

3、上应派专人到前台对发票进行核对和补充。 2、清点收银箱剩余发票的金额，然后加上发票开据登记表上的金额是否为10000元。 3、把已开据发票的结账单拿出来再次核对金额。 4、将已开据发票的总金额补给前台。 5、将已补充发票的结账单和未开票的结账单带回财务部。 五、任何人若将酒店发票据为已有，处以_年元罚款，并开除。 本制度自通知之日立即执行。 现行发票管理办法 篇2 1.0目的 因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。 2.0适应范围 适用于公司人员国内外因公出差、业务办理

4、、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。 3.0职责 3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴; 3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核; 3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准; 3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准; 3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。 4.0程序 4.1出差申请与借款： 4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写出差申请单注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预

5、支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。 4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。 4.1.3业务人员出差时将出差申请单(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。 4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据出差用品检查清单对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。 4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写借支单，按程序经部门经理、(

6、副)总经理审批后，方可到财务部借款。 4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。 特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。 4.2出差借款流程： 出差人员填写借支单部门经理确认总经办审批财务部借款 4.3费用报销流程： 出差工作汇报填写支出证明单或费用报销单粘贴票据部门经理核实财务部核对总经办核准财务部报销 4.4出差报销标准： 4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下： 4.4.2国外出差： 4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。 4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实

7、报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。 4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。 4.5报销标准说明： 4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。 4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班;紧急文件;携带重要文件、现金;有贵宾陪同;其

8、他类似情况。 4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。 4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。 4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐;部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。 4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。 4.6出差报销要求： 4.6.1业务

9、人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。 4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。 4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。 4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。 4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。 4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。 4.6.1.7电报应取具电信局

10、的收据为凭。 4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。 4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。 4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。 4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。 4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。 4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，

11、不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。 4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。 4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。 4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的

12、80%报销。 4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。 4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。 现行发票管理办法 篇3 一、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1、员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。 四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费

13、、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付) 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。 五、备用金管理 1、根据工作需要，员工出差

14、或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。 2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。 3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。 六、报销管理 1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 3、单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单： a、填写内容按

15、照差旅费报销单单上的要求填写。 b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单： a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。 b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。 现行发票管理办法 篇4 一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。 (一)经常性支出项目

16、 1.测站报汛劳务费。主要支出范围：水文(位)站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。 2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。 3.邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。 4.差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。 5.房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。 6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。 7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。 8.生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽

17、油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等。 9.水电费：指局机关、基地办公用水电费。 10.雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费，遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。 11.水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费：主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费。 12.报汛通讯费：主要包括报汛电话费、网络费等。 13.购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。 14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。 15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥

18、费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。 16.水质监测费：主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车)、差旅费及取样人员劳务费。 17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。 18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 19.其他：除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。 (二)非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。

19、 二、经费支出报销票据要求 (一)需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助)、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费(除人员补助)、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助)、车辆运行费(除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费(除劳务派遣人员劳务费)、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据。 水文(位)站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用)，应填写水文(位)站临时(抢险、维修、观测)劳务费领条，并到税务部门开取正规发票。 (二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭

20、据。 (三)凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类，填制 _ 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。 三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。 (一)报表审核意见程序 1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，

21、收款单位相关人员不得作为报销经办人。 2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。 3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。 4.计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的，必须当期核实。 (二)报表具体填列方法 1.经费收支情况 (1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入; (2)经费支出合计=报销数额+上交款;

22、(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月 经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。 2.经费支出报销核转程序 (1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。 (2)基地报表，报销金额由基地填列，核转数和核退金额由局计财科审核填列。 3.测站报销说明：由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。 现行发票管理办法 篇5 第一条 固定资产报销： 1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买; 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划

23、范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票; 3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销; 4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。 第二条 流动资产报销： 1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划; 2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销; 3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部); 4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正; 5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表; 6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借; 7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票; 8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款。