企业法律风险及防控体系20583.doc

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1、企业法律风险及防控体系 我国改革以来经济建立获得了宏大成就现代企业在经济迅猛开展的背景下将面临更多的机遇和挑战竞争在给企业带来开展机遇的同时也带来了日益增多的风险。这些风险中有自然风险、销售风险、风险、财务风险和法律风险等等之分商业类风险随机多变具有不可预性和防控性而法律风险那么是可防控的假设未正确对待法律风险将给企业带来相当严重的后果。所以防控企业法律风险需要企业建立健全一系列的体系和制度采取积极的措施从而能尽限度地降低风险带来的损耗节约经营本钱使得企业在四伏的经济战场中能稳健前进。一、企业法律风险的概念所谓风险就是预结果与实际出现的结果之间发生差异所带来的损失或损害的可能性。对于企业而言假

2、设企业预结果与实际出现的结果可能发生差异而这种差异又将给企业带来损失或损害这就是风险。?国有企业法律参谋理?第一次正式提出了企业法律风险的概念。所谓企业法律风险是指企业预与实际结果发生差异而带来负面影响的可能性。二、企业法律风险的成因及特点(一)企业法律风险的成因法律风险产生的原因有很多根据引发法律风险的因素来源可以分为企业外部法律风险和企业法律风险。所谓企业外部法律风险是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等外在因素引发的法律风险。包括立法不完备法律变迁执法不公正竞争对手或合同相对人的人为因素及不可抗力等。由于引发因素不是企业所可以控制的因此企业不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生

3、。所谓企业法律风险是指企业理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。表现为企业自身法律意识淡薄对法律环境认知不够经营决策不考虑法律因素甚至经营等。(二)企业法律风险的特点企业法律风险具有以下特点：1、法律风险的可预性。在前面我们已经提及了法律风险的可预性也正是法律风险的此特点我们才能采取积极有效的措施应对。而产生这一特点的根底那么是法律法规的指导性。法律风险的可预性也是企业整个法律风险防控工作的价值所在。2、法律风险的普遍性。现代经济下导致的剧烈竞争经济行为的频繁和企业理机制的复杂必然给企业带来相当普遍的法律风险。3、法律风险的多样性。企业法律风险的多种表现形式导致了法律风险的多样性特征在解

4、决和应对这些多样化的法律问题时所涉及的将分别是不同部门的法律这本身也就是企业法律风险的复杂多样化。三、企业法律风险的表现形式企业法律风险的表现形式多种多样主要分为以下几种：(一)企业设立的法律风险企业设立是企业产生的起始在此过程中会涉及到一系列的法律问题假设没有对涉及到的法律问题进展及时的解决那么必会在企业设立之后长存在并影响企业成为潜在的法律风险。设立阶段常见的法律风险有企业形态选择的法律风险、出资的法律风险、股东资格的法律风险、行为限制的法律风险等。其中的风险就是企业设立不成功究其主要原因在于企业设立登记及设立必备条件上的生疏。(二)企业治理构造的法律风险“治理机构一词是由经济理界提出的我

5、国公治理构造确立了组织机构由从事经营活动的决策、执行和监视机构为指导机构。通过股东会、三会之间的权利分立与权利制衡平衡不同利益主体之间的利益并在组织制度上限度地保证的行为理性防止和减少独断专行的决策给带来的损失实现经济利益的化。章程是治理构造的纲领性。但是很多中国企业的章程都是照搬工商行政理的范本条款简单决策、执行及监视的职责划分不明缺乏可操作性根本不能满足治理构造的需要导致治理构造存在宏大的法律风险。(三)企业经营的法律风险1、企业债权债务理的法律风险债权债务是指企业在消费经营过程中的各种业务而形成的应收应付。对债权债务的控制本质关系到与客户、供应商合作关系的维护与利益调整。假设企业未对债权

6、债务的理给予足够的重视势必造成企业账、呆账的大量增加从而制约企业经济的开展。在对债权债务法律风险的防控中企业应做好确切的记录保证应收账款及时收回尽可能缩短债权限合理确定债务规模减轻债务负担保证资金的正常周转。2、企业合同理的法律风险合同法律风险是指在合同订立、生效、履行、变更和转让、终止及违约责任确实定过程中合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。合同作为一种实现合同当事人利益的手段或者工具具有动态性双方当事人通过合同确定的权利义务的行最终需要确定某种财产关系或者与财产关系相关的状态的变化得到一种静态财产归属或类似的归属关系。而在实现最终的静态归属过程中可能有各种因素影响最终归属关系的视线

7、当合同利益的获得或者实现出现障碍一种根源于合同利益的损失风险就展现出来。3、企业人力资源理的法律风险在企业人力资源理过程各个环节中从面试、录用、签订劳动合同直至离任都有相关的劳动法律法规的约束。尤其将于2008年1月1日施行的?劳动合同法?对劳动合同的签订和履行作出了较大的调整。企业的任何不遵守法律的行为都会造成法律风险。人力资源理的法律风险产生于劳动者与用人享有的权利和承担义务之间的冲突主要表如今劳动合同的履行、劳动关系的解除以及工资报酬、福利待遇、劳动保护等方面发生的纠纷。4、企业保护的法律风险随着对保护力度的加大社会各界对保护意识的进步纠纷案件日益增多。这类案件涉及的赔偿金额较高往往给企

8、业造成较大的经济损失。尤其是中国参加WTO以后国内的立法与执法均必须到达TRIPS协议的最低因此在越来越多的经营领域进犯的风险可能一个企业的存亡。5、企业财务会计及税收法律风险财务会计制度是企业安康开展的必然要求财务会计制度完好全面地提醒了企业资金运动地根本情况等经济信息。对于组织企业资金运动、处理企业与个方面得财务关系起着重要作用由其发生的法律风险影响重大。税收法律风险那么指企业涉税行为引起的法律风险包括偷税、漏税、避税等。企业财务会计及税收是整个法律风险防控中的最薄弱环节。6、企业诉讼法律风险企业诉讼的结果将对企业的利益造成直接或间接的影响企业诉讼涉及到调查取证、参加庭审、协调关系等复杂过

9、程任何一个环节处理不妥对案件的结果都将产生影响。四、企业法律风险防控体系概述(一)建立法律风险防控体系所遵循的原那么1、事先防范事先防范是根底。事先防范与事后救济相比事后救济的本钱高、效果差。事后控制不如事中控制事中控制不如事前防范。事前防范就是企业自身的免疫系统可以使企业法律风险防患于未然。因此以企业的指导层、决策层的重视和支持为前提要实在增强防范风险的意识。2、事中控制企业的运营时动态的法律风险的存在也是动态的对法律风险进展的防范与理也应该是动态的。这就要在详细工作地过程中进展有效地控制。比律风险的过程控制是企业法律风险防范与理工作的关键因素它对有效控制法律风险健全企业法律风险防范体系具有

10、重要意义。3、事后补救事后补救要主动。主动开展救济和维权工作控制和化解风险。在企业发生法律纠纷或企业合法权益受到损害时通过协商、调解、仲裁、诉讼等活动依法维护企业的合法权益可以限度地防止或挽回企业的经济损失。(二)企业法律风险防控体系的建立根据企业面临的环境和自身开展的需要从防范法律风险的角度构筑企业法律风险防控体系主要内容应涉及九个子系统：即企业、治理构造;企业合同风险防范体系;企业保护体系;企业人力资源法律保障体系;企业重大重组工程风险防范体系;企业法律风险预警机制;企业法律风险救济机制;法律培训;企业法律风险年度评估等。由于篇幅的关系本文不能在此对各个子系统进展一一分析所以仅就在架构企业

11、法律风险防控体系的过程中应注意的事项做几点说明。1、进步和强化法律风险意识。进步和强化法律风险意识是识别风险、化解风险的前提也是建立健全法律风险防范机制的思想根底。通用电气原杰克韦尔奇在答复别人问他最担忧时说：“其实并不是GE的业务使我担忧而是有人做了从法律上看非常愚蠢的事而给的声誉带来污点并使毁于一旦。随着我国经济体制改革的不断深化和完善企业经营者必须具有强烈的法律风险意识。法律风险一旦发生会给企业带来严重的后果但事前是可防可控的因此要进步和强化风险意识加强防范工作。2、建立科学的法律事务工作流程。科学的法律事务工作流程使得分工明确效率进步。企业应建立起由企业主要负责人统一负责企业总法律参谋

12、或分有关业务的企业负责人分工组织企业法律事务机构详细施行有关业务机构互相配合的重大法律事务理工作流程。从而在发现风险及时预警有效应对等各方面组织协调配合有度。3、广泛搜集风险信息清理排查风险点不断完善法律风险防控体系。在平时应广泛搜集风险信息做到未雨绸缪。积极排查风险点集中清理建立并及时更新风险信息库。企业法律风险防控体系的建立是一项非常艰巨的任务。它需要企业指导层的高度重视和各个企业部门之间的配合。企业法律风险防范体系的目的是把企业的一切消费经营活动纳入法治化轨道从而有效降低企业消费本钱和交易本钱进步企业消费效率和交易效率为企业业务创新提供制度保障进步企业的经济效益。只有企业法律风险防范体系的各子系统都运转良好企业的法律风险才能得到有效控制才能为经济高效增长和企业可持续开展提供强有力的法律保障。内容总结（1）企业法律风险及防控体系 我国改革以来经济建立获得了宏大成就现代企业在经济迅猛开展的背景下将面临更多的机遇和挑战竞争在给企业带来开展机遇的同时也带来了日益增多的风险（2）四、企业法律风险防控体系概述(一)建立法律风险防控体系所遵循的原那么1、事先防范事先防范是根底（3）事先防范与事后救济相比事后救济的本钱高、效果差（4）事后控制不如事中控制事中控制不如事前防范（5）3、事后补救事后补救要主动