Y02211114张宇彬 中小企业信贷风险控制问题研究.doc

《Y02211114张宇彬 中小企业信贷风险控制问题研究.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《Y02211114张宇彬 中小企业信贷风险控制问题研究.doc（19页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、第 1 页 共 19 页中小企业信贷风险控制问题研究中小企业信贷风险控制问题研究摘要当前商业银行对中小企业信贷融资风险与日俱增。本文分析了我国商业银行和信贷融资风险现状，分析了信贷融资风险存在的原因，并指出了相对应的对策，通过此项研究，能够为银行化解中小企业信贷融资风险提供参考。由于中小企业资金规模有限，因此中小企业向银行融资是非常普遍的，由于中小企业往往存在不诚信行为，造成了银行融资信贷风险高起，一方面银行对中小企业融资存在一定程度上的抵触情绪，另一方面中小企业无法获得足够的资金，获得自身发展。银行所面临的较高的银行信贷风险是由于多方面原因造成的，一方面社会尚未建立完善的信用评价机制，即便是

2、中小企业违约逃脱债务，依然没有受到社会制裁，当前中小企业信贷成本较低，不利于规范信贷规范化经营，对商业银行信贷操作带来了一定的困难，使得我国信贷管理呈现出一种不合理的发展趋势，本文从贷前管理、贷中管理和贷后管理三个阶段，对我国中小企业信贷融资风险进行分析，指出了我国商业银行如何有效应对中小企业信贷风险。关键词：关键词：商业银行、中小企业、信贷融资第 2 页 共 19 页The financing risk prevention of Commercial banks tothe SME creditABSTRACTThe commercial bank credit facilities fo

3、r SMEs risk is increasing.This paper analyzes Chinese commercial banks and credit financing riskstatus,the reason for the existence of the risk of credit facilities,and points out the corresponds countermeasures.By this study,we providea reference for the bank to resolve the SME Loan financing risk.

4、Due tothe limited size of the finance for SMEs,the SMEs to bank financing isvery common,SMEs often acts of bad faith,resulting in a high risk ofbank financing credit from the banking SME financing resentment certainextentother hand,SMEs can not get enough money,for their own development.Banks face h

5、igher bank credit risk is caused due to various reasons,onthe one hand,society has yet to establish a sound credit evaluationmechanism,even SMEs breach to escape debt,is still not subject to socialsanctions,the lower the cost of credit for SMEs,does not helpstandardize the standardization of busines

6、s credit,commercial bankcredit operations brought some difficulties,our credit management trendsshowing an unreasonable management loan before the loan-to-manage andpost-loan three stages analysis of the risk of credit facilities for SMEsin China,pointed out that Chinas commercial banks how to respo

7、ndeffectively to the credit risk of SMEs.KEY WORDS:Commercial bank、SMEs、credit facility第 3 页 共 19 页中小企业信贷风险控制问题研究中小企业信贷风险控制问题研究目目录录摘要.1ABSTRACT.21.问题提出.52.我国银行中小企业信贷融资风险现状.82.1 银行贷款构成比例.82.2 中小企业信贷构成比例.92.3 中小企业高负债率.103.中小企业信贷风险表现与原因.103.1 中小企业融资风险表现.103.1.1 社会信用体系不健全.103.1.2 企业经营存在不稳定性.103.1.3 企业道德

8、体系尚未建立.113.2 中小企业融资风险存在的根源.113.2.1 信息不对称.113.2.2 缺乏担保机制.123.2.3 信用体系尚未建立.123.2.4 银行资产监控不到位.134.商业银行防范中小企业信贷融资风险举措.134.1 建立目标评估制度.134.1.1 资产评估.134.1.2 信用评估.154.2 构建审计管理制度.164.2.1 风险导向审计作用.16第 4 页 共 19 页4.2.2 风险导向审计实施.164.2.3 强化贷后管理工作.17结论.17参考文献.18致谢.错误！未定义书签。错误！未定义书签。第 5 页 共 19 页1.绪论1.1 研究背景与意义党的十七大

9、报告明确指出,实现未来经济发展目标,关键是加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制。这是当前我国经济发展的重大战略。中小企业作为推动国民经济发展，构造市场经济微观主体，对实现转变经济发展方式起着重要作用，同时，中小企业还是实现科教兴国、优化经济结构，促进社会稳定的基础力量。为此，国家十二五规划提出要从多方面大力扶持各类中小企业发展。今年以来，央行连续四次上调存款准备金率，上调后大型金融机构存款准备金率将达到历史高位 20.5%，企业融资难度进一步加大，融资成本相对增加。面对国家重大战略，面对融资矛盾加剧，作为贯彻执行国家战略的主角,如何加快经济发展方式转变,如何促进中小企业发展已经成为各

10、级地方政府亟待解决的重大课题。制约中小企业发展问题的主要原因是融资难，虽然无数学者，专家从不同的角度，以及链接中小企业不同的方面进行分析，提出了很多的办法，解决了一些问题。但中国正处在经济社会的转型期，特别是在社会不断发展，新问题新情况不断出现情况下，持续深入开展对融资难问题的研究，是经济社会发展的必然要求。地方政府需转变职能，有效发挥职能作用促进中小企业的融资。融资难问题实际就是市场失灵，市场失灵需要政府发挥关键性的作用。有学者认为政府在这种越来越崇尚自由经济的时代，应尽量缩小职能，成为有限政府，政府在中小企业融资中应该表现低调，对于完全市场行为的中小企业融资出现的矛盾应该尽量由市场来解决。

11、所以政府发挥作用的理论依据何在？怎么定位？有什么途径来促进中小企业的融资呢？基于种种问题的提出，地方政府在中小企业融资中的职能研究具有十分重要的意义。1.2 文献综述1.3 融资相关概念界定融资即资金的融通，是指资金从剩余部门流向短缺部门的现象，是经济学的一个基本的概念。从广义上讲，是指资金在供给者和需求者两者之间的双向的流动，不单单包括资金的借入，也包括资金的借出。而狭义的融资只包括资金的融入，即平常说的借贷筹资。本文主要分析的是狭义的融资。企业融资，是指企第 6 页 共 19 页业通过对资金需求的测算融通资金，向投资者或者银行等债权人筹集资金，以满足自己生产发展需要的行为。俞建国和吴晓华在

12、中国中小企业融资一书中,对企业融资方式作了三个层次的划分：“首先从资金来源和性质看，可以分为内源融资和外源融资，其次将外源融资进行进一步划分，可以分为直接融资和间接融资两种形式，第三个层次则是关于直接融资和间接融资项下的具体融资措施的划分。1.3.1 外源融资和内源融资内源融资，即内部融资，是企业依靠自有财产的投入来满足发展及投资需求。是指企业不断将自己内部活动产生的资金留存盈利、定额负债和折旧，转化为投资的过程。内源融资是企业首选的融资方式，因为内部资金是企业原始积累的主要部分，具有自主性，低成本性和抗风险等特点，是中小企业生存与发展不可或缺的组成部分。外源融资是指吸收其他经济机构的资金，以

13、转化为自己的资金进而投资的过程。当企业的发展单单依靠内部融资已无法满足时，企业便自然而然将眼光投向外部，寻求外部资金。主要方式包括银行贷款，发行股票，企业债券等。外源融资具有高效性，灵活性，集中性等特点。在经济市场日益市场化，信用化和证券化的过程中，外源融资将成为中小企业获取资金的主要方式。需要说明的是，新企业建立初期由于市场需求不大，生产规模有限，难以承担高额的负债成本，主要依靠内源融资来积累资金追加投资，扩大生产规模。当发展到一定规模时，内源融资无法满足企业发展的需要，外源融资就成为企业扩张的主要手段。当企业资产规模达到一定的更高程度时，企业往往会通过成本比较选择相应的更高层次的内源融资模

14、式。1.3.2 直接融资和间接融资外源融资又可以细分为直接融资和间接融资。直接融资（股权融资，债券融资）是指拥有暂时多余的闲置资金的单位和对资金有需求的单位直接进行资金融通，不经过任何中介环节。资金短缺的单位通过发行股票，或者通过产权市场出让股权融资。企业债券是在证券交易所公开发行的，是直接的债权融资，而在证券交易所公开发行股票是直接的股权融资。随着证券市场的进一步发展以及二板市场的创建，中小企业通过发型股票与债券融资的可能性会进一步增大，但近期仍不会成为我国中小企业的主要融资方式。间接融资是指通过金融机构充当信用媒介而实现融资的一种方式，它具有间接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。间接融资

15、最为常见的就是商业银行贷款，银行扮演着中介机构的角色。间接融资第 7 页 共 19 页相对集中，信用的差异性较小，已经成为民营企业融资的主要来源。间接融资和直接融资的主要区别就在于债务、债券关系的形成方式不同。直接融资的资金需求者与提供者直接形成债券债务关系，间接融资则需要第三方金融机构参与才能完成。直接融资在时间上虽然早于间接融资，然而在现代经济中，两者相辅相成，并行发展，间接融资渐渐发展成市场的主体。1.3.3 融资其他的划分方式另外，融资还可以从其他一些不同的角度进行分类。例如，从资金融通是否付息和是否具有返还性，融资可以分为借贷性融资和投资性融资；从融资形态的角度，可以划分为实物性融资

16、和货币型融资；从融资双方国别的不同可以划分为国际融资和国内融资；从期限长短的角度可以划分为短期融资、中期融资和长期融资；从融资币种的不同，可以划分为外汇融资和本币融资；从融资目的是否具有政策性，可以分为商业性融资和政策性融资；从融资是否含有较大风险，可以分为稳健型融资和风险型融资等等。上述各类融资方式相互交错，均存在于直接融资和间接融资这两种融资方式之中，而不会独立于这两种融资方式之外。直接融资（股权融资，债券融资）是指拥有暂时多余的闲置资金的单位和对资金有需求的单位直接进行资金融通，不经过任何中介环节3。资金短缺的单位通过发行股票，或者通过产权市场出让股权融资。企业债券是在证券交易所公开发行

17、的，是直接的债权融资，而在证券交易所公开发行股票是直接的股权融资。随着证券市场的进一步发展以及二板市场的创建，中小企业通过发型股票与债券融资的可能性会进一步增大，但近期仍不会成为我国中小企业的主要融资方式。间接融资是指通过金融机构充当信用媒介而实现融资的一种方式，它具有间接性，短期性，可逆性和非流通性等特征。间接融资最为常见的就是商业银行贷款，银行扮演着中介机构的角色。间接融资相对集中，信用的差异性较小，已经成为民营企业融资的主要来源。间接融资和直接融资的主要区别就在于债务、债券关系的形成方式不同。直接融资的资金需求者与提供者直接形成债券债务关系，间接融资则需要第三方金融机构参与才能完成。直接

18、融资在时间上虽然早于间接融资，然而在现代经济中，两者相辅相成，并行发展，间接融资渐渐发展成市场的主体。1.4 问题提出中小企业是我国经济重要组成部分，能够起到解决就业、提供生活便利等多方面的作用。与大型企业相比，中小企业发展面临诸多困境，尤以融资难为主要第 8 页 共 19 页因素。通过官方公布数据显示，70%中小企业存在融资难的问题。从中小企业融资渠道来分析，中小企业主要以银行为主要融资渠道。由于商业银行出于对自身风险控制，因此在对中小企业信贷融资过程中，设定了众多障碍，增加了资金获取难度。当前由于社会尚未建立完善的信用体系，银行也没有对中小企业进行妥善评估，因此在中小企业信贷融资过程中经常

19、会出现拖欠还款问题，增加了商业银行信贷融资风险，对于商业银行来说，造成了经营不利局面。出现银行资产风险的原因是多方面的，其一，中小企业缺乏缺乏足够的资产担保，一旦出现经营亏损，那么银行就难以避免资产受损；其二，很多商业银行在进行贷款过程中，缺乏对中小企业考评，加之存在道德风险，加剧了商业银行所面临的融资风险。从我国商业银行信贷资产整体质量来说，依然存在很多问题。以我国四大国有商业银行为例，截止到 2012 年 7 月份，不良资产比率高达 30%，而美国、日本商业银行不良资产比率在 10%以内。因此从这个角度上来说，通过增加信息对称性、建立中小企业担保机制、建立信用机制等一系列举措，可以有效规避

20、商业银行信贷融资风险，同时为中小企业融资提供方便。当前商业银行对中小企业信贷融资风险之所以出现，可以从银行、中小企业和社会整体环境来进行考虑。从银行方面来说，银行对中小企业评估机制不完善、信贷审核人员素质不高、对信贷监管力度不够，这三个方面造成了银行面临中小企业信贷融资问题。从中小企业方面来说，中小企业信用机制尚未建立、落后的管理方式和财务模式，使得中小企业不诚信还贷成本较低，因此增加了中小企业恶意或者故意拖欠银行贷款问题。从社会角度上来说，由于全社会并未建立完善的信用评价机制和信息不对称机制存在，为银行面临中小企业融资风险提供了可能，因此本文立足于银行、中小企业、社会三个层面，剖析银行所面临

21、的中小企业信贷融资风险的表现及原因，并提出了相关对策，为降低银行中小企业信贷融资风险提供了解决方方案。2.我国银行中小企业信贷融资风险现状2.1 银行贷款构成比例以我国国有商业银行为例，我国四大国有商业银行不良贷款率和不良贷款金额呈现出一种先上升后下降的趋势。近几年来在银行贷款业务中，个人贷款和海外贷款有了很大幅度增加，但是企业贷款依然是银行贷款主力，尤其是中小企业第 9 页 共 19 页贷款依然占据了银行贷款的主力，中小企业贷款质量高低与银行整体信贷风险息息相关。我国大型企业总数占到了全国企业总数百分之一，这些大型企业一方面可以获得国家政策性支持，能够获得银行的贷款支持，另一方面也可以通过采

22、用发放债券、股票等方式进行融资，而我国中小企业为数众多，占有比例很高，我国中小企业融资渠道主要是通过银行贷款方式，但是在银行贷款结构中，由于中小企业贷款比例偏低，中小企业银行贷款难度较大，一方面存量不高，另一方面增量也非常有限，在部分地区这些增量呈现负增长，尤其是对于新生中小企业来说，申请银行贷款难度非常大。2.2 中小企业信贷构成比例按照融资顺序而言，中小企业融资渠道首选是内部融资渠道，其次是外部融资渠道。当内部融资渠道无法筹集到所需要的资金时，就需要采用外部融资渠道。外部融资渠道可以分为债务融资、股权融资和信贷融资。我国中小企业由于自身资金有限，往往会采用外部融资方式来获得自身发展资金。同

23、时由于我国中小企业经营规模有限，往往信贷融资是企业融资的最优选择，从目前数据来看，中小企业信贷融资比例占据了企业融资一半以上比例。对我国中小企业融资渠道进行系统分析，我们可以得知，我国中小企业融资渠道主要分为政府扶持、自筹资金和民间借贷等形式。在这些融资渠道中，政府扶持财政资金力度越来越小，随着我国社会主义市场经济体制逐步确立，国家已经取消了对企业的财政扶持。中小企业自筹资金面临很多问题，主要是由于我国中小企业正处于成长阶段，底子薄、技术力量不足，经营规模有限，难以筹集到运作资金，民间借贷只能够充当临时救急的作用，不能把民间借贷看做是一种长期融资渠道，这主要是因为我国民间借贷利率高、条件苛刻；

24、直接融资渠道不畅通。由于我国资本运作市场体系尚未完全建立，大部分企业尤其是中小企业很难通过直接融资的方式来获得资金支持。沪深证券交易所，作为企业唯一发行股票上市公司，门槛非常高，一般中小企业无法进入，我国上市创业板只有 36 家，我国创业板市场开板有限。我国迟迟未推出真正的创业板市场,中小企业要从资本市场获得资金是十分困难的。中小企业的主要资金来源即是银行信贷，然而银行为保证金融安全，对资金的要求程度也很高。因此，中小企业难以获得发展资第 10 页 共 19 页金。2.3 中小企业高负债率银行面临较高信贷风险，在很大程度上与企业高负债率有关。从中小企业本身来分析，我国中小企业负债率高达 70%

25、以上，与发达国家相比，远远高于发达国家中小企业负债率。我国中小企业之所以拥有如此高的负债率在很大程度上是由于中小企业融资渠道单一，以上市公司为例，一旦公司上市之后，就可以通过发行股票形式在短时间内获得大量的资本，因此上市公司负债率远远低于中小企业负债率。3.中小企业信贷风险表现形式与成因分析3.1 中小企业融资风险表现3.1.1 社会信用体系不健全我国社会信息体系不健全是造成银行面临信贷风险的主要原因。当前我国正处于社会转型时期，法治建设不到位、社会道德水平下滑、社会不诚信现象层出不穷，因此增加了中小企业融资风险，降低了整个社会金融领域公信力不足，信用缺失成为了一种较为普遍的现象，中小企业信用

26、评价机制尚未成型，因此银行面临信贷融资风险是无法回避的。在整个社会信用评价体系之中，中小企业信用评价体系尚未建立，因此银行难以获得准确的中小企业信用情况，只能通过询问和调查这种方式来进行资料搜集。同时由于中小企业信用贷款情况并没有纳入银行数据库，因此即便是信用等级差的中小企业，依然没有得到有效制裁，这样就造成了中小企业不诚信成本偏低，由此就导致了整个社会评价体系非常差，甚至可能导致一种恶性循环。3.1.2 企业经营存在不稳定性我国中小企业经营存在不稳定性，主要表现在两个方面：第一个方面中小企业管理方式不合理，现代财务管理制度和信息管理制度尚未建立。从目前情况来看，我国中小企业管理者往往停留在家

27、族式管理模式，在决策过程中，往往存在拍脑袋决定现象，没有形成现代企业经营管理思路和操作模式，一些企业虽然建立了现代企业制度，但是管理混乱，依然把现代管理制度流于形式，增加了银行对中小企业融资风险；我国中小企业财务管理往往存在制度不健全等现象，企业第 11 页 共 19 页财务数据难以显示出真实的企业经营状况；企业信息不透明性增加了银行信贷风险，使得银行无法有效对企业进行信贷评估。第二个方面中小企业缺乏人才和技术。由于中小企业往往没有长远规划，对先进生产技术和工艺引进不到位，企业整体竞争力薄弱，经营不善出现倒闭现象比较多。即便是得到了银行贷款，如果一旦出现经营不善或者市场发生变化，也有可能发生信

28、用风险。中小企业较弱的抗风险能力，造成了产品知名度比较低，加之企业生产周期比较短，因此非常容易受到市场因素影响。第三，中小企业经济成分构成比较复杂，在运营过程中一部分中小企业普遍存在产权不清楚、家族管理色彩浓，企业经营信用意识比较差，这些方面严重影响了企业经营管理。中小企业由于自身特殊的成长历程，因此普遍存在家族管理模式，这种管理模式能够推进决策进程，但是在决策过程中，容易形成一家独大的局面，不利于企业发展。同时家族成员把握了企业重要位置，不利于企业吸收优秀人才进入企业管理层，长期以往不利于企业发展。3.1.3 企业道德体系尚未建立中小企业道德体系尚未建立，增加了银行信贷融资风险。一些中小企业

29、管理者往往以各种方式争取获得银行贷款，一旦贷款到位，即便是盈利，部分中小企业管理者往往拖欠银行贷款不还，造成了银行不良资产率提升，与此同时由于当今尚未建立道德评价体系，因此难以对拖欠银行贷款的中小企业家们予以信用惩戒。中小企业缺乏长期经营管理理念，很多中小企业管理者往往关注短期利益，而忽视了长期利益，这种企业发展具有盲目性。由于诚信意识缺失，因此不少中小企业存在逃债、以虚假信息获取贷款问题。这种道德体系不完善，是由于多方面原因造成的。第一，中小企业家往往贪图小利，而忽略道义，这样就造成了企业难以获得持续有效发展。企业家的作风影响到整个企业的道德作风。第二，社会尚未对中小企业建立一种道德评价体系

30、，因此中小企业道德防线是没有限制的。3.2 中小企业融资风险存在的根源3.2.1 信息不对称商业银行面临信贷融资风险，在很大程度上是由于信息不对称造成的。信息不对称是指市场上各方所掌握的信息是不一致的。在商业银行进行信贷过程中，银行和企业两者掌握的信息是不对称的。通常来说，中小企业往往对自身财务状第 12 页 共 19 页况、经营状况有比较确切了解，但是为了能够贷更多的款，中小企业往往隐瞒自身经营状况不善等情况，提供一些虚假信息给银行。银行根据中小企业提供的信息而进行判断是否予以贷款。信息不对称造成了银行难以把握信贷情况。当银行发放高利率的贷款时，预期收益率较低的经营者则无法取得贷款，而一些高

31、风险贷款人则成为了银行贷款主力。由于对企业经营状况不善等原因，银行发放贷款之后，一些不良企业往往通过假破产、挪用资金等方式，使得银行增加了信贷融资风险。3.2.2 缺乏担保机制中小企业缺乏资产担保机制，因此经营不稳定较高，容易出现信贷风险，从这个角度上来说，每一笔贷款都有可能增加银行信贷融资风险。银行对贷款保护程度与贷款风险水平呈正相关。贷款保护可以分为内外两种方式。贷款内部保护就是随时审查企业财务报告，对企业还债能力予以评估。贷款外部保护就是提供抵押品、担保等。抵押担保能够有效预防违约责任。由于中小企业自身规模有限，资产条件有限，因此用于信贷抵押的资产也比较有限，多数为国有土地，随着抵押物的

32、所有权改变，因此抵押担保方式难以落实到实际中，使得抵押担保成为了一种形式。3.2.3 信用体系尚未建立信用体系尚未建立，使得商业银行面临更多的商业风险。信用体系可以分为两个方面，其一为社会信用体系。社会信用体系不健全增加了银行信贷风险。信用是信贷融资的根本，当前我国社会诚信意识不足，信用认识不到位，尚未形成一个有效的社会信用评价体系，银行在追讨债务过程中，所需成本较高，由于尚未建立多层次担保机制，因此中小企业比较容易逃过商业银行的追讨债务，这样就增加了商业银行信贷融资风险。其二为中小企业自身信用体系。从目前机制角度上来说，当前关于中小企业信用管理体系尚未建立，无法有效保障银行债权问题。建立高效

33、的信用评价体系，能够增加中小企业违约成本，保护银行信贷资产。建立中小企业信用惩罚机制是非常必要的。中小企业不诚信行为，一方面由于缺乏完善惩罚制度管理，企业不诚信信息尚未被各部门所共享，另一方面司法部门对失信行为打击力度不足，较低的企业失信成本增加了中小企业不诚信行为。第 13 页 共 19 页3.2.4 银行资产监控不到位3.2.4.1 银行信贷管理机构人员存在的问题从目前情况来看，部分银行信贷管理机构普遍存在制度规章不健全、管理方式方法落后。信贷管理机构人员在进行贷前审查和贷时审查过程中，尚未建立一套完善的审查机制，长期过分依赖报送数据1，对中小企业真实财务数据没有进行深入调查。进入贷款审批

34、阶段和贷后管理阶段之后，部分商业银行以中小企业财务报表作为审核依据，没有深入到中小企业一线进行调查，对中小企业财务数据掌握完全依靠财务报表。同时在部分商业银行贷款工作人员往往综合素质不高，甚至存在违规贷款的行为，增加了银行中小企业信贷融资风险，增加了银行不良资产产生的几率。3.2.4.2 贷后监管工作不到位从银行放贷情况来看，银行发放贷款资金之后，对贷款资金使用情况监督管理不到位，对中小企业经营管理状况更是知之甚少，因此这种属于贷后监管的方式，很有可能造成银行不良资产增加。对于参与放贷工作人员，尚未建立一套系统完整的评价机制，对于一些违规操作的放贷员没有建立一套奖惩制度，这样就增加了员工放贷随

35、意性。3.2.4.3 信贷管理方式落后部门商业银行分析中小企业信用时候，往往采用定性分析方法，尚未采用定量分析方法，对统计分析和人工智能等先进的信用风险分析方法使用比较少，同时银行对现场调查不重视，加之由于银行电子化操作水平不高，中小企业信息数据库尚未建立，没有先进的信用风险管理，造成了信贷管理方式与管理工作不相一致。4.商业银行防范中小企业信贷融资风险举措4.1 建立目标评估制度4.1.1 资产评估从资产评估角度来落实信贷审查制度和风险责任制度，保证合法经营。信贷管理必须以内外资产监控为主体，把信贷责任落实到位，确保合规合法经营。资产评估可以从如下几个方面进行：第 14 页 共 19 页4.

36、1.1.1 贷前调查银行在进行中小企业信贷融资过程中，要广泛开展贷前调查，对企业真实财务状况做到第一手了解，对企业存在的经营风险予以评估。广泛开展贷前调查，能够让商业银行对企业整体经营情况予以了解，同时制定贷款方案。通常来说，以往银行信贷人员往往采用听取企业自我介绍和查看财务报表方式，来了解企业自身状况，这种调查方式是存在很多弊端的，容易被中小企业虚假的信息所蒙蔽。采用贷前调查方式要拓宽调查层面，讲究调查方式方法，加大对中小企业整体经营状况、还债能力、经营目标等予以充分详实调查，为贷款做好准备工作。4.1.1.2 抵押担保中小企业由于自身经营规模有限，能够用于抵押物品较少，尤其是中小企业缺乏大

37、宗订单作为抵押，面临着融资难的问题。针对那些诚信高、于具有发展前途的中小企业，银行一方面要控制信贷风险，另一方面要拓宽抵押担保范围，采用多种担保方式，为中小企业提供融资。4.1.1.3 建立风险补偿基金制度建立风险补偿基金制度，能够有效规避银行信贷融资风险，同时能够保护银行客户经理的权益，提高其工作积极性。建立风险补偿基金2，应当对中小企业信贷业务予以全面考核，对中小企业利润进行准确计算，提取一定比例的利润作为风险补偿基金。从风险补偿基金构成来说，主要分为两个部分，其一，不良贷款补偿基金，这类基金主要是由于弥补可能发生的企业不良贷款问题。第二，专项奖励基金，这类基金主要用于奖励中小企业信贷工作

38、人员。4.1.1.4 建立中小企业监控机制商业银行要建立对中小企业监控机制，实时对中小企业进行监控和访问，具体监控工作由信贷员负责。在发放贷款整个过程中，信贷员要及时监控企业资金流向。尤其是在放贷之后，信贷员要对企业贷款流向，企业生产经营状况，及时了解，针对可能出现的问题，及时采取有效措施，把银行信贷风险降低到最小限度。同时银行可以利用自身的信息和人才优势，帮助企业进行技术开发和开拓市场，对企业财务工作提供帮助，实现企业成活率。一旦发现企业存在重大风险隐患，银行要采取相应的处理办法，将自身融资风险降低到最小限度。第 15 页 共 19 页4.1.1.5 创新业务技术业务创新要包括贷款业务拓展和

39、增值服务，比如说无形资产贷款等方式和为中小企业提供帮助等内容。银行要针对中小企业贷款需求，设计出一套符合中小企业发展的信贷品种，研发中小企业对口产品，一方面能够实现中小企业贷款需求，另一方面也能够降低银行贷款风险，比如说在担保方式、还款模式等方面，建立一套完全区别于大型企业的贷款产品和操作模式。以贷款产品为例，银行可以为中小企业建立一套包括中期周转贷款、贸易贷款、建设按揭贷款等系统的产品，以保证方式为例，银行可以实施票据承兑等方式来降低银行自身融资风险。当前银行对中小企业信息掌握量比较少，因此银行应当建立中小企业信息数据库，通过建立科学的评价体系和风险评估体系来实现融资风险降低，同时中小企业信

40、息包括企业财务信息、信用信息、企业经营者素质，实现银行之间中小企业信息数据库共享，将一些不诚信的中小企业予以公布，增加不诚信中小企业违约成本，提供银行风险管理水平。4.1.2 信用评估商业银行应当建立信用评估机制，完善信贷管理体制，以高效的评估标准来开展信贷融资工作，把信贷融资风险降到最低。4.1.2.1 建立中小企业信用评级制度商业银行要根据中小企业经营特点，构建切合实际的中小企业信用评价机制，对中小企业信用等级予以评估。通常银行评估企业情况，往往根据企业所提供的财务报表等方式予以评估，但是这种评估方式往往与实际存在较大差距。由于企业自身报送的财务报表本身存在很大的不可信，因此在企业财务报表

41、基础上制定的企业信用等级难以采信。在制定中小企业信用评级制度过程中，要把中小企业经营效益和较低负债率作为信用评估体系，使得信用等级真实地反映出中小企业资信情况。同时结合企业经营状况，制定中小企业授信办法，下放授信权限，化解中小企业融资难的问题。一是根据中小企业具体情况，对中小企业进行系统分类。以企业存在时间、经营者综合素质、经营状况等角度，分析中小企业自身所处的市场环境和信用环境，对每一个中小企业进行系统分类、分析，做好信贷资产管理工作，从内部监控角度来解决信贷资产存在的问题。二是以中小企业预警指标为风向标，及时了解企业最新发展动态。三是对中小企业建立信贷退出机第 16 页 共 19 页制。商

42、业银行应当建立信贷投放原则，对中小企业客户及时进行分类，制定详细退出步骤，优化中小企业融资层次。4.1.2.2 建立信用评估专设部门商业银行应当建立信用评估专设部门，对中小企业信用评估体系进行实时调整，对中小企业经营情况及时予以监督。一是成立专门中小企业信贷部门。按照中小企业不同的情况，设立专门的信贷管理部门，根据中小企业诚信情况制定信贷管理制度，实行激励机制和考核机制，让银行员工去对中小企业做一个详实调查，掌握第一手数据，为信贷金融工作做好准备。二是下移决策权。在对中小企业授信进行调查过程中，银行工作人员能够对中小企业经营状况等定量信息有足够的了解，因此银行应当下移中小企业授信权限，激发工作

43、人人员工作积极性。三是设立专门研究中小企业研究中心，主要工作目标是明确中小企业市场定位和信贷融资政策调整，根据不同的行业的中小企业和拥有不同诚信度的中小企业予以不同的授信政策，提供一系列定位信贷服务。4.2 构建审计管理制度运用专业审计管理制度，采用统计抽样和非统计抽样两种方式来掌握第一手数据，同时审计人员对审计结果进行审计，对中小企业信贷融资风险及时予以审计管理，将银行融资风险降低到最小限度。4.2.1 风险导向审计作用第一，风险导向是一种事前风险防范，风险导向审计能够准确预测出风险，在研究风险基础上，审计人员对重点风险予以审计，及时化解信贷融资风险。第二，风险导向审计能够推进审计工作现代化

44、进程，利用计算机技能掌握大量的信息数据，实现高效办公。第三，风险导向审计能够提高审计质量，能够让银行工作人员脱离企业财务报告束缚，从全新角度来分析，中小企业内外部经营状况。4.2.2 风险导向审计实施风险导向审计可以准确定位企业经营状况。同时风险导向审计能够鉴别重大弊端，对非财务信息可以发表意见。在审计过程中的每一个环节均存在审计风险，只有对审计风险予以综合控制，才能最终降低审计风险。在中小企业审计过程中，审计工作人员能够在最短时间内发现风险要素，降低风险发生概率，尽可能减少中小企业信贷融资风险，通过追踪、研究行业信息，有效地降低信贷融资风险。第 17 页 共 19 页银行工作人员通过风险导向

45、审计功能，能够在最短时间内获得最有效的判断，从而能够有效规避各种金融风险，因此对于降低中小企业贷款风险来说，是非常有效的一种评估手段。4.2.3 强化贷后管理工作强化贷后管理工作，能够有效规避中小企业逃债问题的出现，确保资产能够高效运营，可以说贷后管理工作比前期信用评估工作还要重要，同时也是能够保证中小企业偿还贷款的一个有效举措。银行信贷人员要采用定期或者不定期方式，及时回访中小企业，对中小企业经营情况及授信情况及时予以监督，掌握中小企业财务情况，对可能影响企业正常发展的不利因素予以分析，整合多种经营信号，对一些不符合贷款合同的经营行为及时上报，从而将银行信贷融资风险降低到最小限度。具体操作可

46、以分为如下几个方面，其一，对贷款治理程序和内容予以规范，从信用评价到收回贷款过程之中，要建立一套严格、规范的流程，对各个环节的内容加以明确，以考核机制来推进信贷工作开展。其二，做好贷款风险分类工作，做好银行和企业之间信息畅通工作，避免因为信息不对称而造成不利影响。其三，采用完善的贷款检查考核办法，在工作筹划中把客户审核、信息分析和示警、退出工作予以细化，把贷后管理工作真正落实到信贷员身上，落实到银行具体部门，增加工作针对性和有效性。结论由于中小企业资金规模有限，因此中小企业向银行融资是非常普遍的，由于中小企业往往存在不诚信行为，造成了银行融资信贷风险高起，一方面银行对中小企业融资存在一定程度上

47、的抵触情绪，另一方面中小企业无法获得足够的资金，获得自身发展。银行所面临的较高的银行信贷风险是由于多方面原因造成的，一方面社会尚未建立完善的信用评价机制，即便是中小企业违约逃脱债务，依然没有受到社会制裁，可以说信贷违约成本并不是很高。另一方面银行对中小企业信贷融资风险评估不到位，具体来说贷前管理、贷中管理和贷后管理三个阶段均存在监管力度不足的问题，由此导致了银行信贷风险。中小企业由于自身经营规模有限和不完善的信用评价体系，无形之中增加了银行信贷风险。本文从银行贷前管理、贷中管理和贷后管理三个层面，分析了有效降低银行信贷风险的举措。实质上降低银行信贷风险是一个社会问题，中小企业和社会环境都会对银

48、行信贷第 18 页 共 19 页风险产生影响。中小企业要建立完善的信用机制和科学管理机制，社会要大力营造诚信经营氛围，有助于实现银行信贷金融风险降低，实现银行良性发展。研究我国商业银行应对中小企业信贷融资风险，可以有效缓解当前我国商业银行和中小企业所面临的问题，能够有效规避我国商业银行中小企业信贷融资风险，对我国信贷融资风险进行把控，能够推动我国中小企业信贷融资风险降低，同时也能够为中小融资提供便利，对商业银行的未来运作也是大有裨益的。参考文献1 邹凡,周瑾.试论我国商业银行信贷存在的风险与对策J.当代经理人,2006,(17).2 武鹏,杨向荣,王曙光.商业银行审计风险分析J.中国管理信息化

49、,2010,(12).3 陈美容,苏勇.基于 SOA 的商业银行信贷审批系统设计与实现J.湖南城市学院学报(自然科学版),2010,(02).4 傅子能.商业银行防范中小企业信贷风险研究J.经济师,2009,(03).5 赵成国,宋素荣,张帆.中小企业信贷操作风险内部控制管理的研究J.生产力研究,2009,(12).6 张灿迎,陈宝东.浅谈商业银行对中小企业贷款的风险控制与防范J.大众商务,2010,(12).7周磊,周嵩毅.基于层次分析法的商业银行中小企业授信评价研究J.现第 19 页 共 19 页代商业,2009,(26).8王琼.浅谈商业银行对中小企业贷款的风险控制与防范J.现代经济信息,2009,(10).9朱军.中小银行中小企业信贷的操作风险研究D.南京理工大学,2007.10 徐秋菊.中国银行湖南省分行中小企业信贷工厂授信模式优化D.中南大学,2010.11 胡惠茂.A 银行中小企业经营性授信信用风险管理研究D.兰州大学,2011.12虞斌.流程再造：“信贷工厂”模式在宁波中小企业融资中的应用研究D.宁波大学,2011.13 李赞博.民生银行洛阳分行中小企业业务拓展研究D.西北大学,2011.