基于平衡计分卡理论人民银行绩效评估体系研究开题.docx

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1、基于平衡计分卡理论人民银行绩效评估体系研究-以中国人民银行山阴县支行为例一、 选题的背景、理论价值、选题意义2008年以来，随着由美国次贷危机引发的国际金融危机愈演愈烈，美欧金融体系陷入融资功能严重失效和流动性大量短缺的困境，众多大型金融机构破产或被政府接管，一些新兴市场国家和发展中国家资金大量外流。在这场史无前例的国际金融危机中，我国作为最大的发展中国家也难以独善其身。从2008年下半年以来，国际金融危机对我国的不利影响逐步显现。外部需求明显减弱，产能过剩问题凸显，企业经营困难加重，房市成交明显萎缩，金融风险隐患和财政减收增资因素骤然增多，就业形势日趋严峻。面对国际国内经济形势急剧恶化的严峻

2、挑战，党中央、国务院果断决策，把“稳键的财政政策和从紧的货币政策”及时调整为“积极的财政政策和适度宽松的货币政策“，及时出台了进一步扩大内需、促进经济增长的若干重大举措。中国人民银行作为负责国家金融宏观调控的中央银行和政府部门，当前的主要任务就是按照党和国家的决策和部署，把扭转经济增速下滑、保持经济平稳较快发展作为人民银行工作的首要任务。中国人民银行行长周小川在2009年工作会议上指出，当前人民银行必须坚持调控总量和与优化结构相结合，保持货币信贷适度合理平稳增长，坚持维护金融安全与加快金融改革创新并重，增强金融业可持续发展能力，坚持防止通货紧缩与预防可能出现的通货膨胀兼顾，维护币值的稳定。要求

3、要进一步加强和改善宏观金融调控，实施适度宽松的货币政策；继续深化金融企业改革，维护金融安全，推动金融产品创新，加快金融市场规范发展；继续深化外汇管理改革，加强跨境资本流动监管，扎实推进金融服务现代化，全面提升金融服务水平。要求人民银行系统广大干部职工，要增强化“危”为“机”的意识，深刻认识和把握好经济金融规律，扎扎实实开展工作，切实履行好新形势下中央银行职责。战略方向确定后，关键是把各项工作落到实处。人民银行实行垂直领导，分级管理的体制，在北京设立总行，在全国范围内履行中央银行职能，统一领导、管理全国人民银行系统工作，在上海设立1个总部，在天津、沈阳、济南、武汉、广州、成都、西安等8个区域中心

4、城市设立分行，在相应经济区域内贯彻执行总行制定的货币政策，维护区域金融稳定，并为地方经济金融发展提供金融服务。另外在分行下，还按行政区划在全国地级城市设立333个中心支行，在中心支行下还设立近1700个县（市）支行。中心支行和县支行作为央行基层分支机构，主要为地方经济金融发展提供服务。如此庞大的组织机构，贯彻统一的战略，光靠有限的行政命令是不够的，必须建立能贯穿整个人民银行系统工作的科学的绩效评估体系，通过科学的绩效管理和评估，促使人民银行系统上下统一，步调一致履行法律赋予的职责，完成国家赋予的重要任务。绩效评估是现代政府管理的前沿课题。20世纪80年代中期以来，西方国家普遍实施了以公共责任和

5、顾客至上为理念的政府绩效评估。在众多的绩效评估理论和方法中，平衡计分卡由于其平衡的理念和评估框架体制，受到众多国家和政府的亲眯。作为我国政府的组成部门，人民银行系统早在2005年就尝试开展对其所辖分支机构的绩效评估工作。但由于没有有效的模式可以套用，直到目前为止，其对分支机构绩效评估还停留在探索阶段，没有真正建立起能有效发挥评价、指导、激励作用的科学评估体系，还存在着目标定位不清，缺乏统一标准，绩效评估和战略实施脱节等一些共性弊端和难以解决的问题。所以能否引入平衡计分卡理论建立一套适合人民银行系统的绩效评估体系是一个值得研究的问题。二、 文献综述国外关于政府绩效评估研究起步较早。一是关于政府绩

6、效评估理论内涵的研究，代表性的有肯尼斯.普尼维特(KennethPrewitt)(1980)认为政府绩效评估是对政府公共部门管理过程中投入、产出、中期成果和最终成果所反映的绩效进行评定和划分等级。美国的1993政府绩效结果法案，认为政府绩效评估是确定联邦政府的项目是否达到预定目标的程度和方式。克罗伊哥弗汀(CraigFoltin)(1999)则认为确定纳税人资源是否有效的用千服务和行政管理项目的过程是政府绩效评估的主要内涵。二是关千政府绩效评估指标与模型的研究。20世纪80年代初，英国雷纳爵士负责的效率小组提出了“经济(economy)、“效率(efficiency)和“效益(effectiv

7、eness)的“三E评估模型，该模型逐渐发展成为西方国家公共部门绩效评估的基本模型。1992年，哈佛大学罗伯特卡普兰(RobertS.Kaplan)和大卫诺顿(DavidP.Norton)开发出平衡计分卡绩效评估模型(BalancedScorecard),从财务、顾客、内部流程、学习与发展四个层面来评估企业业绩，该模型先运用千企业后被引入政府绩效评估，在西方国家得到大规模运用。近年来，欧洲行政学院则在平衡计分卡的基础上提出了促进(enables)和结果(resuhs)两大要素，包括领导力、人力资源管理、战略与规划、伙伴关系和资源、流程及变革管理、员工结果、顾客公民结果、社会结果和关键绩效结果共

8、9个主要指标(criterion)在内的政府绩效评估框架。国内关千政府绩效研究起步较晚，研究的领域主要涉及到政府绩效价值的认识、政府绩效的设计方案探讨以及政府绩效的评估等方面。马宝成在试论政府绩效评估的价值取向(2001)中将政府绩效评估价值定义为增长与公平、民主与秩序这两对变量，增长主要是指经济增长，指标有为GDP、GNP等；公平就是指经济增长中公平分配，可以归结为减少绝对贫困和制定合理的福利分配等方面；民主是指人民基本权利的体现，以及对政府绩效的监督；秩序主要包含国内与国际两个方面，国内方面主要是公共秩序的稳定，而国际方面主要包括国家安全等。彭国甫在中国绩效评估研究的现状及展望(2006)

9、指出政府绩效评估应由单纯注重经济增长、政府本位转变为经济社会协调发展、民众本位等价值取向。在关于政府绩效的评估研究中，王琦讳、马亮、吴建南在中国地方政府绩效评估工具的现状与未来一基千德尔菲法的研究(2009)中运用菲尔德法研究了中国政府绩效评估工具使用的现状，认为目标责任制、文明机关评选和公众参与的政府绩效评估在未来的应用前景将处千非常重要的地位。从指标体系的设计上看，具有代表性的是原国家人事部中国政府绩效评估研究课题组提出的地方政府绩效评估指标体系共分三个层面，分别由职能指标、影响指标和潜力指标3个一级指标，11个二级指标及33个三级指标构成。另外，国内不少学者也对地方政府的指标体系作了构建

10、研究，比较有代表性的有范柏乃、朱华在我国地方政府绩效评价体系的构建和实际测度(2005)中基千“科学发展观”和“执政为民”为指导原则建立的地方政府绩效评估指标体系，吴建南、常伟在绩效政府理论与实践创新(2005)以逻辑模型框架为基础建立的地方政府绩效指标；唐任伍、唐夭伟在2002年中国省级地方政府效率测度(2004)通过统计分析国内各类统计年鉴中的硬指标得出构建的中国省级地方政府效率测度指标等。3而把平衡计分卡引入国内政府公共部门绩效评估研究则是近几年内的事情。主要有两种研究取向，一是通过运用政治学、行政学等知识探讨、分析平衡计分卡引入我国政府之中的可行性和有效性；二是通过运用管理学相关知识对

11、平衡计分卡加以改进，以使平衡计分卡适应我国的行政环境。其中比较有代表性的文章分别是张定安的平衡计分卡与公共部门绩效管理(2004),探讨平衡计分卡的特点，并以美国夏洛特市为例，分析将平衡计分卡引入我国政府公共部门绩效管理的可行性，并探讨在我国政府公共部门实施平衡计分卡可能产生的影响；陈通、王伟的基千平衡计分卡在政府绩效评价研究(2006),系统地分析了与其他绩效评估方法相比，平衡计分卡在政府公共部门绩效评估中具有的优势，并对把平衡计分卡引入我国公共部门需要注意的问题进行了分析；苗红培，王世舰的KPI&BSC在公共部门绩效管理中的应用分析(2006),分析了平衡计分卡与我国公共部门在战略导向中、

12、成本效益控制、内部和外部管理需要等绩效管理价值的内在契合；苏曦凌、贾丹的基千平衡计分卡的公共部门战略管理(2006),就平衡计分卡四个维度衡量指标在我国公共部门战略转化，平衡计分卡的具体运作程序和实践价值作了探讨；彭国甫的地方政府绩效评估研究(2004),则认为我国政府绩效评估平衡计分卡框架应由政府业绩、政府成本、政府内部管理流程和政府学习发展四部分组成，前两个为外部指标，直接表现为政府使命与发展战略的实现程度，后两个则属于内部指标，直接通过制约政府成本和政府业绩来影响政府使命与发展战略的完成。从目前的研究现状看，运用政治学、行政学定性分析平衡计分卡对我国政府绩效管理的适用性的研究和介绍平衡计

13、分卡性质及国外发展应用的工作做得比较充分，对平衡计分卡进一步实施和改造的应用性研究则相对不足，特别是将平衡计分卡引入我国政府部门，包括像人民银行这样的特殊公共部门的具体实施指标、办法、步骤，所需要的组织文化，以及运用管理学、行政学、经济学和运用相应数学工具对平衡计分卡进行优化等方面的研究力度有待加强。三、 研究的基本方法将平衡计分卡理论运用千人民银行系统绩效评估研究是一个全新领域，本文主要研究和分析方法如下：1、文献研究法5通过文献研究，对政府公共部门绩效评估理论和平衡计分卡理论进行回顾总结，为中国人民银行山阴县分行对所辖中心支行实施平衡计分卡绩效评估管理提供理论依据。2、定性分析法通过逻辑推

14、理、归纳等定性的分析方法，分析人民银行系统目前实施绩效评估存在的问题，研究人民银行中心支行的使命和战略目标，推导对中心支行实施平衡计分卡管理的框架和四个维度具体指标。3、问卷调查法按照李克特(Likert)加尺度法的五点式量表评价尺度设计调查问卷，用不计名的方式调查中心支行干部职工对中心支行使命、履职目标的认识和按平衡计分卡原理设计的四个维度衡量指标的认同程度。4、统计分析法运用SpssForWindows统计软件对问卷调查获取的数据进行分析与处理，主要采用描述性统计分析、因子分析、单因素方差分析等方法，分析按平衡计分卡原理设计的衡量指标的代表性和运用的可行性。5、层次分析法在专家咨询的基础上

15、，运用层次分析法(AnalyticHierarchyProcess),对按平衡计分卡原理设计的中心支行绩效评估指标相互比较的重要性进行判断，按层次分析原量确定各指标在总目标中所占的权重。6、规范分析法根据实际数据分析结果，在规范分析的基础上就平衡计分卡在人民银行中心支行具体组织实施的步骤，可能存在的障碍及应该要注意的问题进行分析并提出建议。四、 论文的创新性尝试本文的创新在于为人民银行系统绩效评估引入了一种全新的思想和方法，也开辟了平衡计分卡应用的新领域，完善了平衡计分卡在中央银行运用的理论。其不足在于仅从人民银行山阴县分行对其所辖中心支行为例来开展研究，可能无法涵盖人民银行系统的所有情况，另

16、外限千本人知识的局限性，仅从平衡计分卡四个维度目标开展研究，对于各部门如何贯彻平衡计分卡四个维度目标从而确定进一步的细分目标工作尚未展开，本人将以此为起点，在今后的工作中继续探讨。五、 研究范围与目前进展情况（章节目安排）根据研究需要，本文共分六个部分：第一部分论述了当前在应对国际金融危机的大背景下，人民银肩负着应对加强宏观金融调控，保持经济金融平衡发展的历史重任，有必要建立一套科学的绩效评估系统，以促使全系统各单位更好履行职责，完成国家赋予的重任，并提出基于平衡计分卡理论开展人民银行系统绩效评估研究的意义。第二部分对国内外政府绩效评估理论研究和实践进行了回顾，对公共部门绩效评估存在共性问题进

17、行总结，并重点对平衡计分卡理论的提出、内容、特点及在政府部门运用的实际情况进行了回顾和总结，为在人民银行系统运用平衡计分卡建立绩效评估体系提供理论基础。第三部分分析了当前人民银行系统的绩效评估制度在考核指标体系的科学性、考核方式和考核主体，以及绩效指导和结果反馈方面存在的问题，对人民银行系统运用平衡计分卡所具有的成功实践基础、符合时代要的特征及具体适用性作了分析。第四部分以人民银行山阴县分行对其管辖中心支行为例，运用平衡计分卡理论，探讨人民银行中心支行的使命和目标，导出包括职能绩效、领导班子建设、内部管理、学习与创新四个维度的中心支行绩效评估指标，然后以问卷调查方式，结合信度分析、因子分析、方

18、差分析，研究中心支行职工对平衡计分卡评估指标的认同性和各指标权重分配，并运用层次分析法确定各维度及指标权重。第五部分分析平衡计分卡在人民银行系统的组织实施的具体步骤，在分析推行平衡计分卡可能存在的障碍及困难的基础上，指出其中需要注意的加强对中心支行实施平衡计分卡的领导和支持、深入做好干部职工的思想发动工作、开发基千平衡计分卡的绩效管理系统，注意使用必要的技术手段，合理确定战略目标和绩效衡量指标体系以及加强对绩效评估结果的应用等方面的问题。”第六部分为结论和展望，总结本文的主要创新和不足，并对人民银行系统绩效评估前景作了展望。六、 查阅主要文献lDavid McNamee.Risk-based

19、auditingJ.The internal Auditor.1997(8):22-27.2 Lisa M.DeFerrar.Supervision of Large Complex Banking CRAIG FOLTIN Pennance Measurement Principles and Techniques:An overview for local GovernmentJ.Public Productivity Review,December 4,2009.3 KENTH PREWITT.Performance Measurement in Public Sector Servic

20、esM.Policy and Politics,2010.4 KAPLAN R S,DAVID P NORTON.The balanced scorecard-measures that drive performance J.Boston:Harvard Business Review,2012(Jan/Feb).5 KLAN R S,DAVID P NORTON. Putting the Balanced Scorecard to Work J. Boston:Harvard Business Review,2013(Sep/Oct).6 KLAN R S,DAVID P NORTON.U

21、sing the balanced scorecard as a strategic management system J. Boston:Harvard Business Review,2013(Sep/Oct)9曹荣、任闻宇、杨明波： 基千平衡计分卡的政府绩效评估J, 沿海企业与科技， 2006 (1 )。7 陈通、 王伟：基千平衡计分卡的政府绩效评估研究J, 西安电子科技大学学报，2016 ( 3 )。 8 蔡立辉： 政府绩效评估的理念与方法分析J, 中国人民大学学报， 2012 (5).9 蔡宁、胡扬成： 基千模糊层次分析法的公共部门绩效评估J, 技术经济， 2015 (1 2 ) 。10 范柏 乃、朱 华： 我国地方政府绩效评价体系的构建和实际测度J 政治学研究， 2015 (1)11 陈雪 松、韩秀华： 平衡计分卡和关键成功要素在战略管理中的运用与整合J, 西安大学学报，12 胡宁生： 构建公共部门绩效管理体系J, 中国行政管理， 2016 (3 ) 。13 姜宏青： 基千修正的平衡计分卡事业单位绩效评价体系J, 会计之友， 2016 ( 6 ) 。14 李林、肖牧、王永宁： 将平衡计分卡引入我国公共部门绩效管理的可行性分析J, 中国科技论坛，2016.4