【财务管理财务报告】-企业财务成本分析报告范本.docx

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1、财务管理财务报告 企业财务成本分析报告范本秋风清，秋月 明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。工具名财务成本分析报告检索编码CM050759页码51财务成本分析报告今年，我公司根据集团加强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。一、经济指标完成概况1.工业总产值：完成 53.74 万美元，为年计划的 53.7%，比上年同期增长 15.7%。2. 产品产量：甲产品完成 1190.84 单量( 标准套) ，为年计划的47.6% ，比上年

2、同期增产 4.46% ；乙产品完成 917 件，为年计划的44.1% ，比上年同期增产 16.7% ；丁产品完成 155 副，为年计划的77.5%，比上年同期增长 307.9%。3.全员劳动生产率：为 16.28 美元人，比去年同期提高 10.5%。4.产品销售收入：实现 52.27 万美元，占工业总产值的 97.26%， 比上年同期上升 33.1%。5.利润：(1)实现利润总额 4.57 万美元，为年计划的 57.13%，比上年同期增长 18.8%。(2)应缴利税 2.52 万美元，为年计划的 63%，其中应缴所得税 2.21万美元(已按期缴纳)；资金占用费 0.25 万美元，已全部按期缴纳

3、。应缴上年利润 0.15 万美元，已全部按期缴纳。(3)企业留利 2.55 万美元，比上年全年实际所得增长 55.9%，其中， 分配上年超收尾数 0.1 万美元。工具名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页码556.成本：全部商品总成本 45.19 万美元，比上年同期上升 17.4%； 百元产值成本 84.07 美元，比上年同期上升 1.21%。7.资金：定额流动资金周转天数 148.4 天，比计划加速 11.6%，比上年同期加速 28.6%。百元产值占用金额流动资金 40.08 元，比上年同期下降 8.72%。定额流动资金平均占用金额 43.08 万美元，比上年同期下降 2.24万美

4、元。在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看：表 1公司产品结构对比表从增产比看：表 2公司产品增产情况产品名称本年 16 月占比重上年同期占比重本年比上年甲55.2%61.4%-6.2%乙21.5%16%8%丙18%17.9%+0.1%丁2.3%0.6%+1.7%其他3%3.3%-0.3%产品名称本年比上年增产（万美元）占增产百分比甲1.1515.8%乙3.7651.6%丙1.3919.2%丁0.9813.4%合计7.28100.1%从完成供货合同看，乙、丙产品均在 90%以上，而甲仅完成 53%。以上数值表明，我公司上半

5、年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占全部增产的 70%。甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年 61.4%下降到今年的 55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。三、利润指标分析1.产品销售利润因素分析表 3公司产品销售利润因素分析表2.其他销售利润及营业外支出因素分析表 4公司其他利润及营业支出因素分析表影响因素单位本年 1 6月实际上年同期实际本年比上年影响利

6、润总额销售收入美元522678392700+129987+15638销售成本率%83.2682.97+0.29-1515销售现金率%6.565+1.56-8154销售利润率%10.1812.03-1.85+5696影响因素单位本年 16 月实际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560营业外支出美元93848105-1279合计+1281以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升 1.56%，多缴税 8154 美元，减利 8154 美元。同时销售成本率上升 0.29%，减利 1515 美元。但是，上半年我公司大

7、抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入 129978 美元，收入增加使利润实现额上升 15638 美元，增减因素相抵后，净增利润 7246 美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。四、成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因表 5公司产品成本分析项目单位本年 16月实际上年同期实际本年比上年产品产值万美元53.7446.46+7.28全部产品总成本万美元45.1938.5+6.69百元产值成本美元84.0982.58+1.51

8、其中：材料美元32.9824.85+8.13工资美元11.7914.11-2.32费用美元39.3243.92-4.6增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中， 工资相对下降 2.32%，费用下降 4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净升 1.21%。2.按产品类别分析单位产品平均材料成本表 6公司单位产品平均材料成本从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每单位量上升 27.12 美元，乙产品每根上升 4.91 美元，丙产品每件上升4.2 美元，按总产量计算，材料总成本共上升 43694 美元。公司年月日主要产品名称单位本年实际上年实际本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12乙美元/根54.8849.97+4.91丙美元/件24.220+4.2感谢阅读多年企业管理咨询经验， 专注为企业和个人提供精品管理方案， 企业诊断方案， 制度参考模板等欢迎您下载， 均可自由编辑