会计信息系统期末复习资料.ppt

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1、1 1、信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展、信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展 1 1、1 1信息时代的变迁信息时代的变迁 1 1、2 2对信息的再认识对信息的再认识 1 1、3 3信息系统信息系统 1 1、4 4会计信息系统会计信息系统 1 1、5 5会计信息系统的功能结构会计信息系统的功能结构 1 1、6 6会计信息系统与会计信息系统与ERPERP的关系的关系1 1、2 2 对信息的再认识对信息的再认识1 1、2 2、1 1 数据数据 计算机：反应客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对计算机：反应客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观事物的属性进行描述。客观

2、事物的属性进行描述。1 1、2 2、2 2 信息信息 信息：经过加工的具有一定意义的、对决策有价值的数据。信息：经过加工的具有一定意义的、对决策有价值的数据。1 1、2 2、3 3 知识知识 以各种方式将一个或多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界以各种方式将一个或多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界规律性的总结。规律性的总结。数据数据信息信息知识知识行动行动1 1、3 3、信息系统、信息系统 信息系统：以信息基础设施为基本运行环境，由人、信信息系统：以信息基础设施为基本运行环境，由人、信息技术设备、运行规程组成的，以信息为处理对象，进行息技术设备、运行规程组成的，以信息为处理对象，

3、进行收集、传递、存储、加工、辅助组织进行各项决策的人机收集、传递、存储、加工、辅助组织进行各项决策的人机结合的系统，即基于计算机的系统。结合的系统，即基于计算机的系统。数据的收集数据的收集和输入和输入信息的存储信息的存储信息的传输信息的传输信息的加工信息的加工信息的检信息的检索和分析索和分析1 1、4 4 会计信息系统会计信息系统 会计信息系统：面向价值信息的信息系统，是从对其组会计信息系统：面向价值信息的信息系统，是从对其组织中的价值运动进行反应和监督的角度提出信息需求的信织中的价值运动进行反应和监督的角度提出信息需求的信息系统，即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处息系统，即利用信息技

4、术对会计信息进行采集、存储和处理完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、理完成会计核算任务，并能提供为进行会计管理、分析、决策使用的辅助信息的系统。决策使用的辅助信息的系统。采购系统采购系统销售系统销售系统存货系统存货系统应付系统应付系统总账系统总账系统应收系统应收系统成本系统成本系统工资系统工资系统固定资产系统固定资产系统资金管理资金管理入库单入库单出库单出库单采采购购发发票票凭证凭证凭证凭证销销售售发发票票凭凭证证材材料料费费人工费人工费折旧费折旧费凭凭证证凭凭证证凭凭证证凭凭证证1 1、5 5 会计信息系统的功能结构会计信息系统的功能结构1 1、5 5、3 3企业集团会计信息系统

5、的功能结构设计企业集团会计信息系统的功能结构设计会计信息系统主会计信息系统主要功能要功能合并合并报表报表财务分析财务分析绩效评价绩效评价人力资源人力资源资金集中资金集中管理管理预算管理预算管理集中采购集中采购销售管理销售管理责任管理责任管理资产管理资产管理总账总账应收应收应付应付固定资产固定资产成本管理成本管理成本核算成本核算存货核算存货核算采购核算采购核算投资型企业集团投资型企业集团管理型企业集团管理型企业集团产业型投资集团产业型投资集团投资为目的，投资为目的，关心企业关心企业的业绩评的业绩评价和前景价和前景预测，分预测，分权权总部体现管理，总部体现管理，成员单位体成员单位体现经营，所现经营

6、，所以只将业务以只将业务核算从集团核算从集团中删去中删去对内的产销一体化要求企业集团与集团单位对内的产销一体化要求企业集团与集团单位涵盖所有的系统，高度集权涵盖所有的系统，高度集权3 3、财务处理与总账子系统、财务处理与总账子系统 3 3、1 1账务处理概述账务处理概述 3 3、2 2账务处理的流程分析账务处理的流程分析 3 3、3 3总账子系统的总体设计总账子系统的总体设计 3 3、4 4总账子系统的初始设置总账子系统的初始设置 3 3、5 5凭证管理凭证管理 3 3、6 6出纳管理出纳管理 3 3、7 7期末处理与帐表输出期末处理与帐表输出 3 3、8 8辅助管理辅助管理往来和项目核算与管

7、理往来和项目核算与管理 3 3、9 9总账子系统的改进总账子系统的改进账务业务一体化策略账务业务一体化策略3 3、1 1账务处理概述账务处理概述1数据采集：数据采集：（1 1）获取）获取/支付流程的支付流程的数据数据 采购、现有存货采购、现有存货（2 2）转换流程的数据）转换流程的数据 原材料加工成产品花原材料加工成产品花费的成本费的成本（3 3）销售）销售/收款流程的收款流程的数据数据 销售业务核算销售业务核算2数据加工与存储：数据加工与存储：编制记账凭证、审核编制记账凭证、审核记账凭证，并将结果保记账凭证，并将结果保存在各类账簿中存在各类账簿中3报告信息：报告信息：以账簿、记账凭证为以账簿

8、、记账凭证为依据编制内外报表。依据编制内外报表。3.2 3.2 财务处理流程财务处理流程原始原始单据单据编制凭证编制凭证记账记账凭证凭证录入凭证录入凭证凭证凭证审核审核临时凭证文件临时凭证文件记账与结账记账与结账历史凭证文件历史凭证文件汇总文件汇总文件企业银行帐文件企业银行帐文件查询与生成报表查询与生成报表生成各种报表生成各种报表各种总账各种总账日记账日记账明细账明细账银行对账银行对账银行对账单文件银行对账单文件对账结果对账结果企业基础信息文件企业基础信息文件初始设置初始设置科目表科目表3 3、2 2、4 IT4 IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同环境下和手工环境下账务处理流程的异同 1

9、 1、数据处理的起点与终点不同、数据处理的起点与终点不同 手工环境：起点为原始会计凭证手工环境：起点为原始会计凭证 终点为会计人员编制会计报表终点为会计人员编制会计报表 ITIT环境：起点为一般为记账凭证、原始凭证外部实体（固定资产中先登环境：起点为一般为记账凭证、原始凭证外部实体（固定资产中先登 记固定资产卡片再自动生成凭证）、机制凭证（自定义结转）记固定资产卡片再自动生成凭证）、机制凭证（自定义结转）终点：自动输出账簿和固定报表终点：自动输出账簿和固定报表 2 2、数据处理方式不同、数据处理方式不同 手工环境：会计人员按照会计核算组织程序登记账簿手工环境：会计人员按照会计核算组织程序登记账

10、簿 ITIT环境：会计人员没有核算组织程序大部分工作由计算机完成环境：会计人员没有核算组织程序大部分工作由计算机完成 3 3、数据存储方式不同、数据存储方式不同 手工环境：数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中手工环境：数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中 ITIT环境：数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中，需要时输出。环境：数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中，需要时输出。4 4、对账的方式不同、对账的方式不同 手工环境：总账、日记账、明细账平行登记，需要定期对账手工环境：总账、日记账、明细账平行登记，需要定期对账 ITIT环境：总账、日记账、明细账同时产生，对账就显得

11、没必要了环境：总账、日记账、明细账同时产生，对账就显得没必要了5 5、会计资料的查询和统计方式不同、会计资料的查询和统计方式不同 手工环境：查询起来付出很多的劳动手工环境：查询起来付出很多的劳动 ITIT环境：通过关键字搜索环境：通过关键字搜索3.3 3.3 总账子系统总体结构设计总账子系统总体结构设计1.1.会计科目编码体系的设计会计科目编码体系的设计 （1 1）定长定位）定长定位 优点：各级长度固定且简单程序上容易实现。优点：各级长度固定且简单程序上容易实现。缺点：扩展性不强。缺点：扩展性不强。（2 2）不定长方式：一级会计科目编码确定，不超过总长度）不定长方式：一级会计科目编码确定，不超

12、过总长度 优点：扩展性好。优点：扩展性好。缺点：由于不安定长设计科目，无法判断科目编码的缺点：由于不安定长设计科目，无法判断科目编码的唯一直接上级科目编码。唯一直接上级科目编码。（3 3）立体科目）立体科目 将科目属性设置成个人核算、单位核算、项目核算等，将科目属性设置成个人核算、单位核算、项目核算等，为细化核算和管理提供支持。为细化核算和管理提供支持。2.2.总账子系统主要数据文件设计总账子系统主要数据文件设计 2.12.1、科目文件、科目文件 反映企业的科目体系结构和所有科目及其属性，并为编制凭证、记账、反映企业的科目体系结构和所有科目及其属性，并为编制凭证、记账、账簿和报表查询提供支持。

13、账簿和报表查询提供支持。2.2 2.2 汇总文件汇总文件 记账时将汇总结果存入汇总文件；输出账簿时，从汇总文件中提取数记账时将汇总结果存入汇总文件；输出账簿时，从汇总文件中提取数据进行加工生成账簿；编制报表时，从汇总文件中提取数据生成所需据进行加工生成账簿；编制报表时，从汇总文件中提取数据生成所需的结果。的结果。2.3 2.3 临时凭证文件的设计临时凭证文件的设计 临时存储未记账的所有凭证，记录在一定时间内所发生的各项经济业临时存储未记账的所有凭证，记录在一定时间内所发生的各项经济业务的文件。务的文件。3 3、4 4总账子系统的初始设置（帐套设置）总账子系统的初始设置（帐套设置）3 3、5 5

14、凭证管理（凭证修改和审核）凭证管理（凭证修改和审核）3 3、6 6出纳管理（银行对账）出纳管理（银行对账）4 4、销售与收款核算与管理、销售与收款核算与管理 4 4、1 1销售与收款核算和管理需求分析销售与收款核算和管理需求分析 4 4、2IT2IT环境销售与收款子系统的流程分析环境销售与收款子系统的流程分析 4 4、3 3销售与收款子系统功能结构设计销售与收款子系统功能结构设计 4 4、4 4基础设置基础设置 4 4、5 5销售与收款业务处理销售与收款业务处理 4 4、6 6销售、收款业务与财务的一体化策略销售、收款业务与财务的一体化策略 4 4、7 7月末结账与统计分析月末结账与统计分析

15、4.1 4.1 销售预收款业务流程图销售预收款业务流程图发运汇总资料发运汇总资料1.1.销货退回业务：销货退回业务：企业开具红字企业开具红字销售发票，财销售发票，财务部门退换货务部门退换货款，冲减收入、款，冲减收入、税金及成本。税金及成本。2.2.坏账管理坏账管理4.2 4.2 销售管理流程图销售管理流程图4 4、2 2 收款流程收款流程 4 4、3 3 数据文件设计数据文件设计1 1、客户档案文件、客户档案文件 用于存储所有客户的固定信息，以及所欠账款综合动态信息，以便用于存储所有客户的固定信息，以及所欠账款综合动态信息，以便加强货款催收工作，提高销售管理。加强货款催收工作，提高销售管理。2

16、 2、销售报价单文件、销售报价单文件 记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息。记录企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息。销售报价单拆分成两个文件：一个文件用于保存报价单的固定信息；销售报价单拆分成两个文件：一个文件用于保存报价单的固定信息；另一个文件用于保存报价单的变动信息。另一个文件用于保存报价单的变动信息。以以“报价单号报价单号”为索引关键字的索引文件。为索引关键字的索引文件。3 3、销售合同、销售合同 关于货物的明细内容，是反映由购销双方确认的客户订货需求的单关于货物的明细内容，是反映由购销双方确认的客户订货需求的单据。据。将销售合同拆成两个文件：一个文件保存销售合

17、同的固定信息；另将销售合同拆成两个文件：一个文件保存销售合同的固定信息；另一个文件用于保存销售订单的变动信息。一个文件用于保存销售订单的变动信息。组织方式：固定信息文件以组织方式：固定信息文件以“合同编号合同编号”为索引关键字的索引文件；为索引关键字的索引文件；变动信息文件以变动信息文件以“合同编号合同编号”+“+“产品代码产品代码”为索引关键字的索引文为索引关键字的索引文件。件。4 4、销售发票文件、销售发票文件 确认销售收入、应缴销售税金、应收账款的依据，包括增值税专用发确认销售收入、应缴销售税金、应收账款的依据，包括增值税专用发票和普通发票。票和普通发票。是销售和收款子系统最重要的原始数

18、据来源。是销售和收款子系统最重要的原始数据来源。组织方式：固定文件是以组织方式：固定文件是以“发票号发票号”为关键字建立的索引文件；变为关键字建立的索引文件；变动信息文件是以动信息文件是以“发票号发票号”+“+“产品代码产品代码”作为关键字建立的索引文作为关键字建立的索引文件。件。5 5、销售文件、销售文件 根据销售发票文件记账生产的数据文件，用来存储每笔销售业务的详根据销售发票文件记账生产的数据文件，用来存储每笔销售业务的详细数据。保存产品某月的销售情况。细数据。保存产品某月的销售情况。组织方式：以组织方式：以“产品代码产品代码”为关键字的索引文件。为关键字的索引文件。字段中包含：销售收入累

19、计、销售成本累计、销售费用累计、销售字段中包含：销售收入累计、销售成本累计、销售费用累计、销售税金累计、销售利润累计税金累计、销售利润累计6 6、应收、预收账款文件、应收、预收账款文件 由销售发票文件记账以及销售发票文件与收款单文件核销后生成，由销售发票文件记账以及销售发票文件与收款单文件核销后生成，是生成应收账款对账单的重要数据来源。是生成应收账款对账单的重要数据来源。7 7、收款单文件、收款单文件 用于存储收款单信息，记录企业收到的客户款项，每张收款凭证为一用于存储收款单信息，记录企业收到的客户款项，每张收款凭证为一个记录，以提供生成应收账款明细账所需的收款信息。个记录，以提供生成应收账款

20、明细账所需的收款信息。5 5、采购与付款核算与管理、采购与付款核算与管理 5 5、1 1采购与付款核算与管理需求分析采购与付款核算与管理需求分析 5 5、2IT2IT环境下采购与付款子系统的流程分析环境下采购与付款子系统的流程分析 5 5、3 3采购与付款子系统总体结构设计采购与付款子系统总体结构设计 5 5、4 4采购与付款子系统的初始设置采购与付款子系统的初始设置 5 5、5 5采购与入库管理采购与入库管理 5 5、6 6采购发票、采购结算与付款管理采购发票、采购结算与付款管理 5 5、7 7帐表输出和统计分析帐表输出和统计分析5 5、1 1采购与付款循环的核算与管理需求分析采购与付款循环

21、的核算与管理需求分析 5 5、1 1、1 1采购与付款业务流程分析采购与付款业务流程分析 1 1、接受采购申请，编制采购计划、接受采购申请，编制采购计划 采购申请是物料需求部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理采购申请是物料需求部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货或零星需求等实际情况，向主管管部门提出购货申请，需要、销售订货或零星需求等实际情况，向主管管部门提出购货申请，采购部门进行综合分析，编制采购计划。采购部门进行综合分析，编制采购计划。2 2、订购业务处理过程、订购业务处理过程 采购人员接到经审核的采购申请单后，应以采购人员接到经审核的采购申请单后，应以“采购订购

22、单采购订购单”向厂商订向厂商订购，并以电话或传真确定交货日期，同时要求供应商在购，并以电话或传真确定交货日期，同时要求供应商在“送货单送货单”上注上注明明“请购单编号请购单编号”及及“包装方式包装方式”。采购订单是采购业务流程中的起点，在采购管理系统中处于核心地位，采购订单是采购业务流程中的起点，在采购管理系统中处于核心地位，用以确认采购活动的标志。用以确认采购活动的标志。3 3、物料到达后，填写收料通知单、物料到达后，填写收料通知单 收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况详细单据，以便于对物料的跟踪与

23、查询。收料通知单是仓库入库等情况详细单据，以便于对物料的跟踪与查询。收料通知单是采购订单的重要执行单据，它不仅要处理采购订单直接关联的执行情况，采购订单的重要执行单据，它不仅要处理采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。业务管理作用。4 4、收料检验，实现采购入库的检验功能、收料检验，实现采购入库的检验功能 收料检验通过采购管理的检验流程实现，即由收料通知单直接生产检收料检验通过采购管理的检验流程实现，即由收料通知单直接生产检验单，检验员执行质检后处理检验数据，将合格数

24、反写回收料通知单验单，检验员执行质检后处理检验数据，将合格数反写回收料通知单 根据合格数量生成外购入库单。根据合格数量生成外购入库单。5 5、整理付款，获取采购发票、整理付款，获取采购发票 物料管理部门应按照已办妥收料的物料管理部门应按照已办妥收料的“请购单请购单”连同连同“材料检验报告表材料检验报告表”，送采购部门，经与发，送采购部门，经与发票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。会计部门与结账前办妥付款手续。会计部门与结账前办妥付款手续。5 5、2 2 请购于采购管理流程请购于采购管理流程5 5、2 2 存货验收流程存货验收流程采购订单采购订

25、单文件文件入库单文件入库单文件获取采购获取采购订单订单标注检验标注检验合格属性合格属性生成入库单生成入库单检验检验采购部门采购部门质监部门质监部门货物货物供应商供应商仓库仓库5 5、2 2 发票管理流程发票管理流程采购订单采购订单文件文件获取编制发票获取编制发票所需信息所需信息录入采购发票录入采购发票中的关键要素中的关键要素采购金额采购金额临时采购临时采购发票文件发票文件相符相符生成采购生成采购发票发票采购发票文件采购发票文件采购结算采购结算生成凭证生成凭证临时凭证文件临时凭证文件入库单入库单文件文件供应商供应商采购订单文件采购订单文件采购发票文件采购发票文件请购单文件请购单文件付款通知书付款

26、通知书临时凭证文件临时凭证文件入库单文件入库单文件获取入库、质检合格获取入库、质检合格且到付款期的订单且到付款期的订单进行复查进行复查复查复查生成付款通知书生成付款通知书签发支票签发支票生成付款单生成付款单生成记账凭证生成记账凭证供应商供应商停止停止付款付款应付款管理应付款管理出纳岗位出纳岗位供应商供应商5 5、2 2 应付与付款流程应付与付款流程5 5、3 3采购与付款子系统的总体结构设计采购与付款子系统的总体结构设计 5 5、3 3、1 1编码设计编码设计 1 1、业务单据编号、业务单据编号 （1 1）采购申请单编号：）采购申请单编号：SQ+SQ+年年+顺序号顺序号 20072007年第年

27、第1010张采购申请单的编号为：张采购申请单的编号为：（2 2）采购订单编号：）采购订单编号：DD+DD+年年+顺序号顺序号 （3 3）收料通知单编号：）收料通知单编号：SLTZ+SLTZ+年年+顺序号顺序号 （4 4）检验单编号：）检验单编号：JYD+JYD+年年+顺序号顺序号 （5 5）采购发票编号：专用发票编号）采购发票编号：专用发票编号ZFP+ZFP+年年+顺序号；普通发票编号为顺序号；普通发票编号为PFP+PFP+年年+顺序号；费用发票的编号顺序号；费用发票的编号FFP+FFP+年年+顺序号顺序号5 5、3 3、2 2数据库文件设计数据库文件设计1 1、业务单据的数据分析、业务单据的

28、数据分析（1 1）采购申请单）采购申请单（2 2）采购订单文件）采购订单文件（3 3）收料通知单。）收料通知单。（4 4）检验单。）检验单。2 2、财务单据数据分析、财务单据数据分析（1 1）采购发票）采购发票（2 2）普通发票）普通发票3 3、供应商档案、供应商档案 6 6、存货核算与管理、存货核算与管理 6 6、1 1存货核算和管理需求分析存货核算和管理需求分析 6 6、ITIT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程 6 6、3 3存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计 6 6、4 4存货子系统初始设置存货子系统初始设置 6 6、5 5存货子系统日常核算存货子系统日

29、常核算 6 6、6 6存货帐表输出与存货分析存货帐表输出与存货分析 6.1 6.1 存货核算与管理的基本流程分析存货核算与管理的基本流程分析1.1.入库流程分析入库流程分析 采购订单处理采购订单处理开始开始检查准备收货检查准备收货可收货？可收货？编制收货凭证编制收货凭证收货凭证收货凭证编制入库单编制入库单入库单入库单登记存货数量帐登记存货数量帐存货数量帐存货数量帐拒收拒收结束结束抽样质检抽样质检合格？合格？剩余存货退库剩余存货退库编制验收报告编制验收报告质检冻结质检冻结验收报告验收报告传递传递编制记账凭证编制记账凭证记账凭证记账凭证审核与记账审核与记账明细账明细账总账总账2.2.出库、期末处理

30、与管理分析流程出库、期末处理与管理分析流程生产制造系统生产制造系统销售子系统销售子系统开始开始审核单据审核单据编制出库单编制出库单出库单出库单登记存货数量帐登记存货数量帐存货数量帐存货数量帐编制记账凭证编制记账凭证记账凭证记账凭证审核与记账审核与记账总账总账明细账明细账期末处理期末处理存货分析存货分析仓库存货仓库存货汇总表汇总表其他其他超储积压一超储积压一览表览表ABCABC成本分成本分析表析表存货核算与管理的特点存货核算与管理的特点手工环境下存货核算和管理的难点分析手工环境下存货核算和管理的难点分析6 6、3 3存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计 6 6、3 3、1 1存货子系

31、统数据编码设计存货子系统数据编码设计 1 1、业务单据编号、业务单据编号 外购入库单编号规则：外购入库单编号规则：WIN+WIN+年年+顺序号顺序号 自制产品入库单编号规则：自制产品入库单编号规则：ZIN+ZIN+年年+顺序号顺序号 委外加工入库单编号：委外加工入库单编号：WPIN+WPIN+年年+顺序号顺序号 其它入库单编号规则：其它入库单编号规则：QTIN+QTIN+年年+顺序号顺序号 生产领料单编号规则：生产领料单编号规则：SCOUT+SCOUT+年年+顺序号顺序号 其它出库单编号规则：其它出库单编号规则：QTOUT+QTOUT+年年+顺序号顺序号 销售出库单编号规则：销售出库单编号规则

32、：XSOUT+XSOUT+年年+顺序号顺序号 委外加工出库单编号规则：委外加工出库单编号规则：WPOUT+WPOUT+年年+顺序号顺序号 仓库调拨单编号规则：仓库调拨单编号规则：CKDB+CKDB+年年+顺序号顺序号 仓库调整单编号规则：仓库调整单编号规则：CKTZ+CKTZ+年年+顺序号顺序号6 6、3 3、2 2数据库文件设计数据库文件设计 1 1、各类入库单的数据分析、各类入库单的数据分析 （1 1）存货档案文件：存货基本信息；存货成本信息；存货控制信息；）存货档案文件：存货基本信息；存货成本信息；存货控制信息；存货其他信息。存货其他信息。以存货编码为索引关键字的索引文件。以存货编码为索

33、引关键字的索引文件。（2 2）存货结存文件：用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总）存货结存文件：用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、明细账以及各种存货分析提供信息。账、明细账以及各种存货分析提供信息。以存货编码为索引关键字的索引文件。以存货编码为索引关键字的索引文件。（3 3）入库单文件：入库单文件分为临时入库单文件和入库单文件。）入库单文件：入库单文件分为临时入库单文件和入库单文件。临时入库单文件用于存放采购子系统传入的入库数据或通过入库单录入临时入库单文件用于存放采购子系统传入的入库数据或通过入库单录入模块输入的入库单。模块输入的入库单。临时入库单文件的数据经过测验后，

34、正确无误的入库单转储到入库单文临时入库单文件的数据经过测验后，正确无误的入库单转储到入库单文件。件。按日期建立的顺序文件。按日期建立的顺序文件。7.7.其他业务核算与管理其他业务核算与管理 7.17.1人力资源核算与管理人力资源核算与管理 7.2 7.2资产核算与管理资产核算与管理 7.3 7.3生产业务核算与管理生产业务核算与管理 7.4 7.4 业务与财务一体化应用业务与财务一体化应用相关部门原始单据车间、科室 人事部门 工资结算单 个人所得税申报表工资汇总表工资费用分配表 记账凭证 账簿 职工财会部门提供 计算、审核 汇总分配代扣个人所得税 填制提现、发放工资 登记手手工工工工资资系系统

35、统业业务务处处理理流流程程工资核算与管理业务流程分析工资核算与管理业务流程分析相对独立的工资系统处理流程相对独立的工资系统处理流程 基本不变数据基本不变数据人事变动数据人事变动数据考勤记录考勤记录其他变动数据其他变动数据输入输入统计统计输出输出分配分配汇总汇总匹配、匹配、计算计算输入输入更新更新基本不变基本不变数据文件数据文件变动数据变动数据文件文件工资计算文件工资计算文件工资结算单工资结算单劳动工资统计表劳动工资统计表所得税计算表所得税计算表 工资汇总表工资汇总表 工资费用分配表工资费用分配表总账子系统总账子系统成本子系统成本子系统工资费用工资费用汇总文件汇总文件工资费用工资费用分配文件分配

36、文件转账转账数据编码及数据文件设计数据编码及数据文件设计（1 1）工资计算文件。工资主文件是工资系统的核心文件，）工资计算文件。工资主文件是工资系统的核心文件，其他文件的数据都由此文件产生。此文件按部门代码和职其他文件的数据都由此文件产生。此文件按部门代码和职员代码建立的索引关键字文件。员代码建立的索引关键字文件。（2 2）工资费用汇总文件。工资费用汇总文件用来存放按各）工资费用汇总文件。工资费用汇总文件用来存放按各级工资发放单位汇总的工资数据。一个部门一条记录。级工资发放单位汇总的工资数据。一个部门一条记录。（3 3）工资费用分配文件。按工资费用的用途对工资费用进）工资费用分配文件。按工资费用的用途对工资费用进行分配，按照部门和工作类别进行分配，形成工资费用分行分配，按照部门和工作类别进行分配，形成工资费用分配文件。配文件。（4 4）工资项目计算数据库文件。用来存放工资项目的计算）工资项目计算数据库文件。用来存放工资项目的计算公式。公式。