再创业企业沙盘模拟对抗讲义.ppt

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1、企业沙盘模拟对抗企业沙盘模拟对抗课程内容安排课程内容安排二三四一五认识报表及其填制方法认识报表及其填制方法模拟企业概况模拟企业概况课程介绍课程介绍企业运营规则介绍企业运营规则介绍总结分析评价（课后进行）总结分析评价（课后进行）六组织准备工作组织准备工作 沙盘的由来沙盘的由来！一、课程介绍一、课程介绍-沙盘，是根据地形图或实地地形，按一定的比例尺用泥沙、兵棋等各种材料堆制而成的模型。在军事上，常供研究地形、敌情、作战方案、组织协调动作和实施训练时使用。应用沙盘研究作战情况在我国有着悠久的历史。史记.秦始皇本记中记载：“以水银为百川大海，相饥灌翰，上具天文、下具地理。”秦在布署灭六国时，秦始皇亲自

2、堆制沙盘研究各国地理形势，在李斯的辅佐下，派大将王翦进行统一战争。可以说这是最早的沙盘雏形，至今已有2200多年历史。后汉书马援传中记载：汉建武八年（公元32年），光武帝征伐天水、武都一带地方豪强时，大将马援“聚米为山谷，指画形势”，使光武帝顿有“虏在吾目中矣”的感觉。这是我国战争史上运用沙盘研究战术的先例。三国89集（第18分钟）有司马懿研究沙盘的画面。沙盘的由来沙盘的由来！一、课程介绍一、课程介绍-由于沙盘使用价值高，所以到第一次世界大战后，在军事上得到了广泛应用。第二次世界大战中，德军每次组织重大战役，都预先在沙盘上予以模拟演练。随着电子计算机技术的发展，出现了电脑模拟战场情况的新技术，

3、促使沙盘向自动化、多样化的方向发展。企业运营沙盘沙盘仿真实验是瑞典皇家工学院的KlasMellan于1978年开发的课程，其特点是采用体验式培训方式，遵循“体验一分享一提升一应用”的过程达到学习的目的。最初该课程主要是从非财务人员的财务管理角度来设计的，之后被不断改进与完善，针对职业如CEO，CFO，等职位的沙盘演练课程被相继开发出来。和平使命2010中使用的沙盘 沙盘模拟培训的优点沙盘模拟培训的优点!沙盘模拟培训特有的沙盘模拟培训特有的互动性、互动性、趣味性、竞争性趣味性、竞争性特点，能够最大限度特点，能够最大限度的调动学员的学习兴趣，使学员在培的调动学员的学习兴趣，使学员在培训中处于高度兴

4、奋状态，充分训中处于高度兴奋状态，充分 运用运用听、说、学、做、改听、说、学、做、改等一系列学习手等一系列学习手段，开启一切可以调动的感官功能，段，开启一切可以调动的感官功能，对所学内容形成深度记忆，并能够将对所学内容形成深度记忆，并能够将学到的管理思路和方法在实际工作中学到的管理思路和方法在实际工作中很快实践与运用。在沙盘模拟培训中很快实践与运用。在沙盘模拟培训中学员得到的不再是空洞乏味的概念、学员得到的不再是空洞乏味的概念、理论，而是极其宝贵的实践经验和深理论，而是极其宝贵的实践经验和深层次的层次的领会领会与与感悟感悟。一、课程介绍一、课程介绍-沙盘模拟培训在国内外的现状沙盘模拟培训在国内

5、外的现状沙盘模拟训练课程是从上世纪五十年代由军事沙盘推演推演演化而成，是欧、美工商管理硕士的核心课程之一。欧、美、日等发达国家的众多大中型企业将其作为中高层的常设必修课程，目前，沙盘模拟培训已风靡全球，成为世界500强企业中高层管理人员经营管理能力培训的首选课程。接受过沙盘模拟训练的中国中国优秀企业也已超过7000家；北大、清华、浙大、人大、上海交大等18所高等院校相继将系列沙盘模拟培训课程纳入其MBA、EMBA及中高层经理在职培训的教学之中。一、课程介绍一、课程介绍-企业模拟沙盘培训效果企业模拟沙盘培训效果对企业决策者对企业决策者:提高决策者的战略思考能力、决策能力，提升决策者对企业各部门运

6、做的掌控能力，提高企业经营的整体效率。对职业经理人对职业经理人:通过沙盘模拟培训的实际演练，深刻认识企业运行的竞争态势，使原有的理论知识与管理实践更好的融汇贯通，对今后的经营管理有重要重要的指导意义。对部门经理：对部门经理：打破部门界限，树立全局意识。充分认识企业经营的本质，对企业整体经营状况形成完整的认识，学会从高层管理者和决策者角度思考问题，增进部门间沟通与合作。一、课程介绍一、课程介绍-企业沙盘模拟对抗课程特点企业沙盘模拟对抗课程特点:u体验：体验：在快乐中学习，体验本身就是一种价值。u认识：认识：在参与中学习，由转变认知模式到转变态度，直至改善行为。u反思：反思：在错误中学习，发现优势

7、和不足，调整方向和速度。u应用：应用：练中学，学后用，学员对培训内容具有很好的“长期保存效果”。与传统的学历教育、理论讲授、互动游戏、案例分析、电脑模拟等培训方式截然不同，沙盘模拟训练运用形象直观的沙盘教具，融入市场变数，全真模拟企业运营过程，集角色扮演，自创案例，讲师点评于一体，培养学员在变化多端的经营环境里，如何面对众多竞争对手，正确制定企业的决策，及时修正错误达到企业战略目标的能力。沙盘模拟所具有的竞争性、趣味性、实用性和实战性是其他课堂教学形式难以比拟的。您可以选择您可以选择6 6年的时间去摸索年的时间去摸索,也可以选择一天的时间来体验也可以选择一天的时间来体验!一、课程介绍一、课程介

8、绍-判定倒闭的标准是：现金流断和所有者权益为负判定倒闭的标准是：现金流断和所有者权益为负计分的标准是：权益计分的标准是：权益*（1+1+/100/100）其中：其中：为发展能力即盘面上的布局为发展能力即盘面上的布局1亿元的资产，您和其他伙伴组成的模拟企业面对的是：I.一个5亿的市场需求II.5个市场III.5个竞争对手企业IV.模拟6年的时间每一个团队任务一、课程介绍一、课程介绍-公司目公司目标标和使命和使命 明确的角色分工：明确的角色分工：总经总经理；理；财务财务部部经经理；生理；生产产部部经经理；售部理；售部经经理；研理；研发发部部经经理。由理。由总经总经理宣理宣讲讲公司使命。公司使命。找

9、出找出对对公司生存、公司生存、发发展前景具有展前景具有较较大影响的潜在因素。大影响的潜在因素。发现环发现环境中境中蕴蕴藏着的有利机会和主要威藏着的有利机会和主要威胁胁。各公司各公司总经总经理理组织组织召开召开经营经营会会议议，根据自己，根据自己对对未来市未来市场预测场预测和市和市场调场调研，本着研，本着长长期价期价值值最大化的原最大化的原则则，制定、，制定、调调整整竞竞争争战战略，略，战战略略内容包括：公司内容包括：公司战战略（大略（大战战略框架），投略框架），投资战资战略，新市略，新市场进场进入入战战略，略，竞竞争争举举措。措。依据公司依据公司战战略安排，作出本期略安排，作出本期经营经营决策

10、，制定各决策，制定各项营销项营销目目标标和市和市场场开开发计发计划。划。通通过过密集的密集的团队团队沟通，充分体沟通，充分体验验交流，系交流，系统统了解内部价了解内部价值链值链的关系，打破狭隘的部的关系，打破狭隘的部门门分割，增分割，增强强全局意全局意识识。深刻体。深刻体验验建建设积设积极向上极向上的的团队团队文化的重要性。文化的重要性。自己自己动动手填手填报销报销售售报报表，表，盘盘点点经营业绩经营业绩，进进行数据分析，通行数据分析，通过过数字化管理，提高数字化管理，提高经营经营的科学性和准确性，理解的科学性和准确性，理解经营结经营结果和果和经营经营行行为为的的逻辑逻辑关系。关系。总经总经理

11、理进进行工作述行工作述职职，认认真反思本期各个真反思本期各个经营环节经营环节的管理工作和策略安排，以及的管理工作和策略安排，以及团队协团队协作和作和计计划划执执行的情况。行的情况。总结经验总结经验，吸取教，吸取教训训，改改进经营进经营模式，提高模式，提高对对市市场竞场竞争的把握和争的把握和对对公司系公司系统统运运营营的的认识认识。根据各公司期末根据各公司期末经营经营状况，教状况，教师对师对各公司各公司经营经营中的成中的成败败因素深入剖析，提出指因素深入剖析，提出指导导性的改性的改进进意意见见，并，并针对针对本期存在的共性本期存在的共性问题问题，进进行行高屋建瓴的案例分析与高屋建瓴的案例分析与讲

12、讲解，使以往存在的解，使以往存在的经营误经营误区得以暴露，区得以暴露，经营经营思路得到梳理与更新，提高了洞察市思路得到梳理与更新，提高了洞察市场场、分析市、分析市场场和和实际实际的的营营销销能力。能力。企业沙盘模拟对抗流程图组建模拟公司经营环境分析 召开经营会议制定竞争策略部门沟通交流年度财务结算经营业绩汇报教师分析点评盘模拟关键流程一、课程介绍一、课程介绍-该模拟课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业，此课程将把参加训练的学员分成若干组，每组4-7人，每组各代表不同的一个虚拟公司公司，在这个训练中，每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位（CEO、CFO、CMO、COO等）。若干

13、个公司是同行业中的竞争对手。他们从先前的管理团队中接手企业，在面对来自其它企业（其它学员小组）的激烈竞争中，将企业向前推进、发展了。在这个课程中，学员们必须做出众多的决策。例如新产品的开发、生产设施的改造、新市场中销售潜能的开发等等。每个独立的决策似乎容易做出，然而当它们综合在一起时，许多不同的选择方案自然产生。内容简介内容简介一、课程介绍一、课程介绍-整体战略方面 评估内部资源与外部环境，制定长、中短期策略 预测市场趋势、调整既定战略产品研发方面 产品研发决策 必要时做出修改研发计划，甚至中断项目决定生产方面 选择获取生产能力的方式（购买或租赁）设备更新与生产线改良 全盘生产流程调度决策；匹

14、配市场需求、交货期和数量及设备产能 库存管理及产销配合 必要时选择清偿生产能力的方式内容简介一、课程介绍一、课程介绍-市场营销与销售方面 市场开发决策 新产品开发、产品组合与市场定位决策 模拟在市场中短兵相接的竞标过程 刺探同行敌情，抢攻市场 建立并维护市场地位、必要时做退出市场决策财务方面 制定投资计划，评估应收账款金额与回收期 预估长、短期资金需求，寻求资金来源 掌握资金来源与用途，妥善控制成本 洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金一、课程介绍一、课程介绍-内容简介分析财务报表、掌握报表重点与数据含义 运用财务指标进行内部诊断，协助管理决策 如何以有限资金转亏为盈、创造高利润 编制财务报表

15、、结算投资报酬、评估决策效益 团队协作与沟通方面 实地学习如何在立场不同的个部门间沟通协调 培养不同部门人员的共同价值观与经营理念 建立以整体利益为导向的组织一、课程介绍一、课程介绍-内容简介二、模拟企业概况二、模拟企业概况公司发展与股东期望公司发展与股东期望公司发展与股东期望公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业本企业长期以来一直专注于某行业 P 产品产品的生产与经营，目前生产的的生产与经营，目前生产的P1产品在本地产品在本地市场知名度很高市场知名度很高,客户也很满意。同时企业客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房拥有自己的厂房,生产设施齐备生产设施齐备,状态良好。状态良好。最近，一

16、家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P P产品产品产品产品 将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层他们希望新的管理层 投资新产品的开发，使公司的产品种类逐渐增

17、多。投资新产品的开发，使公司的产品种类逐渐增多。投资新产品的开发，使公司的产品种类逐渐增多。投资新产品的开发，使公司的产品种类逐渐增多。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模扩大生产规模,采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段采用现代化生产手段,提高生产率，获取更多的利润。提高生产率，获取更多的利润。提高生产率，获取更多的利润。提高生产率，获取更多的利润。三、组织准备工作三、组织准备

18、工作人员分组与组织定位 小组成员 CEO首席执行官首席执行官Chief Executive OfficerChief Executive Officer(组长)CFO首席财务官首席财务官Chief Finance OfficerChief Finance Officer(制表人)CMO市场总监市场总监Chief Marketing OfficerChief Marketing Officer(竟单人)COO首席运营官首席运营官Chief Operation OfficerChief Operation Officer(生产管理)CIO首席信息官首席信息官Chief Information Of

19、ficerChief Information Officer(必设)CHO首席人力资源官首席人力资源官Chief Humanresource Officer Chief Humanresource Officer(可不设)CTO首席技术官首席技术官Chief Technology OfficerChief Technology Officer(可不设)CGO首席沟通官首席沟通官Chief Group OfficerChief Group Officer(可不设)助理助理/出纳出纳(必设)三、组织准备工作三、组织准备工作人员分组与组织定位 小组成员关系 四、企业运营规则介绍四、企业运营规则介绍（

20、一）职能定位及座位安排（一）职能定位及座位安排（二）认识沙盘工具（二）认识沙盘工具（三）企业运营程序及规则（三）企业运营程序及规则（一）组织职能定位、座位安排（一）组织职能定位、座位安排CMOCEOCOOCIOCFOP1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品初始盘面总布局厂房厂房32M设备设备价值价值10MP1产成品产成品8M(4个个)P1在制品在制品8M(4个个)R1原料原料4M(4个个)R1订单订单(2个个)2020长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款18M金额金额销售收入+36直接成本-14毛利毛利=22综合费用-9折旧前

21、利润折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润支付利息前利润=8财务收入/支出+/-2额外收入/支出+/-税前利润税前利润=6所得税-2净利润净利润=4资产资产金额金额负债负债+权益权益金额金额现金+20 长期负债+40应收款+18短期负债+0在制品+8应付款+0成品+8应交税+2原料+4一年到期的长贷+0流动资产合计流动资产合计=58负债合计负债合计=42固定资产固定资产权益权益土地和建筑+32股东资本+45机器和设备+10利润留存+9在建工程+0年度净利+4固定资产合计固定资产合计=42所有者权益合计所有者权益合计=58总资产总资产=100负债负债+权益权益=100利润表利润表利润表利润表资产

22、负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果企业目前的财务状况及经营成果（二）认识沙盘工具（二）认识沙盘工具1个个资资 金金R4R4R1R3R2原料原料(供应商供应商)原料订单原料订单P1产品产品/在制在制品品P2P3P4M M借款借款20每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况新年度新年度规规划会划会议议参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单制定新年度制定新年度计计划划一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/支付利息/获得

23、新的贷款原材料入库/更新原料订单下原料定单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始新的生产 更新应收款/应收款收现出售厂房交货给客户产品研发投资支付行政管理费用更新更新长长期期贷贷款款/支付利息支付利息/获获得新的得新的贷贷款款支付支付设备维设备维修修费费支付租金支付租金(厂房厂房)计计提折旧提折旧新市新市场场准入准入/ISO资资格格认证认证的投的投资资关关账账期末期末现现金金对账对账（请请填余填余额额）支付应付税支付应付税年年初初任务清单：请严格按顺序执行下列各项操作年年终终注意：上交的是去年的所得税注意：这里是短期贷款，一年四次注意：这里是长期贷款，一年一次（三）企业运

24、营程序及规则（三）企业运营程序及规则每年年初召开每年年初召开一次订单拍卖会议一次订单拍卖会议年初1.1.新年度新年度规规划会划会议议2.2.参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单第一年以投入广告最多的企业先挑选定单，若有多家企业的广告第一年以投入广告最多的企业先挑选定单，若有多家企业的广告投入相同，可以竞单或先登记的先挑选定单。投入相同，可以竞单或先登记的先挑选定单。以以后后各各年年由由上上年年在在该该市市场场的的订订单单价价值值决决定定市市场场领领导导者者，并并由由其其最最先先选选择择任任意意（P1-P1-P4P4）产产品品的的订订单单；其其他他企企业业则则按按在在该该市市场场的的广

25、告投入量的多少，依次选择订单；广告投入量的多少，依次选择订单；每每个个企企业业在在某某个个市市场场上上，出出一一个个币币可可以以拿拿到到第第一一个个订订单单，以以后后每每拿拿一一个个订订单单就就要要出出两个币。两个币。第一年只能在此填入至少1M的广告，由CMO拿着相应的代金币进行竟单2.2.参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单年初注意：第一年每个企业都有P1生产资格证书和本地市场的准入证如果开发完ISO9000或ISO14000应及时得到认证，竞拍时应打出广告4 P4 P 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q本地市场本地市场本地市场本地市场2 P2 P

26、 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场3 P3 P 7.6M/7.6M/个个个个=23 M=23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P2 P 9 M/9 M/个个个个=18 M=18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q 本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到订单。能分得到订单。能分析清楚析清楚“市场预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优

27、势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P4第一年第一年-C 组（本地）组（本地）第一年第一年-A 组（本地）组（本地）第一年第一年-B 组（本地）组（本地）市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以P P P P为例）为例）为例）为例）32+17231834+222.2.参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单年初4 P34 P3 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q ISO9000ISO9

28、000本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 8.5M/8.5M/个个个个=17M=17M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场3 P33 P3 7.6M/7.6M/个个个个=23 M=23 M帐期：帐期：帐期：帐期：4Q4Q 本地市场本地市场本地市场本地市场2 P32 P3 9 M/9 M/个个个个=18 M=18 M帐期：帐期：帐期：帐期：1Q1Q ISO14000ISO14000本地市场本地市场本地市场本地市场注意：注意：各个市场的产品各个市场的产品数量是有限的，数量是有限的，并非打广告一定并非打广告一定得到订单。能分得到订单。能分析清楚析清楚“市场

29、预市场预测测”、并且、并且“商商业间谍业间谍”得力的得力的企业，一定占据企业，一定占据优势。优势。产品广告定单总额数量900014000P1P2P3P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P3P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P3P41第五年第五年-C 组（本地）组（本地）1第五年第五年-A 组（本地）组（本地）1第五年第五年-B 组（本地）组（本地）市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以市场竟单实际操作（以P3P3P3P3为例）为例）为例）为例）32+17231834+22B组为市场领导者2.2.参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单年

30、初订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额32成本12毛利22CFO请将市场订单登记在本表中请将市场订单登记在本表中2.2.参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单年初销售会议完成后，销售会议完成后，CMO登记广告牌登记广告牌3.3.制定新年度制定新年度计计划划年初4.4.以以现现金交金交纳纳上年所得税上年所得税注：如果本年盈利了且利润留存为正短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。短期贷款到期时还本付息。高利贷类似短贷。贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型 贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式短期

31、贷款短期贷款短期贷款短期贷款 每季度初每季度初上年权益的上年权益的2 2倍倍5%到期一次还本、到期一次还本、付息付息高高高高 利利利利 贷贷贷贷任何时间任何时间20%到期一次还本、到期一次还本、付息付息贷款只能是20的倍数。20每季度移动一格年中第一到第四季度1.1.更新短期更新短期贷贷款款/支付利息支付利息/获获得新的得新的贷贷款款20当桶移动完四个季度时还本付息利息如果再贷款年中第一到第四季度2.2.原材料入原材料入库库/更新原料更新原料订单订单彩色币到服务台一对一兑换3.3.下原材料下原材料订单订单现金现金全自动全自动1Q21半自动半自动1Q2Q2Q1Q3Q2Q1Q3Q1P1产品库P2产

32、品库4.4.更新的生产或完工入库拿到要卖的生产线（以手工生产线为例）残值：价值（百万）设备价值2Q1Q3Q交到服务台现金5.5.投投资资新生新生产线产线/变卖变卖生生产线产线/生生产线转产产线转产条件：生产线上没有产品时全自动全自动1Q现金现金从服务台拿到要购买的生产线（以全自动为例）条件：价值（百万）建设期四期（季度）（实际是一周年）每期（百万）投资期满马上将生产线翻过来，即可使用第一季度第二季度第三季度第四季度设备价值投资结束后将所有投资额放到5.5.投投资资新生新生产线产线/变卖变卖生生产线产线/生生产线转产产线转产全自动全自动1Q返回现金现金全自动全自动1Q21半自动半自动1Q2Q2Q

33、1Q3Q1P1产品库P2产品库柔性柔性1Q年中第一到第四季度5.5.投投资资新生新生产线产线/变卖变卖生生产线产线/生生产线转产产线转产1停止生产2Q2停止生产1Q年中第一到第四季度5.5.投投资资新生新生产线产线/变卖变卖生生产线产线/生生产线转产产线转产生产线生产线生产线生产线购买价格购买价格购买价格购买价格 安装周期安装周期安装周期安装周期 生产周期生产周期生产周期生产周期 转产周期转产周期转产周期转产周期 维护费用维护费用维护费用维护费用 出售残值出售残值出售残值出售残值手工线手工线手工线手工线5 M无无3Q无无1M/年年1M半自动半自动半自动半自动8 M2Q2Q1Q1M/年年2M全自

34、动全自动全自动全自动16M4Q1Q2Q1M/年年4M柔性线柔性线柔性线柔性线24M4Q1Q无无1M/年年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。产品。转产：转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期；现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期；购买：购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的季度领取产品标识，开始生产；的季度领取产品标识，开始生产；柔性线柔性线1Q全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q手工线手工线1Q2Q3Q维护：维护：当年在

35、建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售：出售生产线时，从出售生产线时，从“设备价值设备价值”中拿相应的售价放入中拿相应的售价放入“现金现金”现金现金全自动全自动1Q半自动半自动1Q2Q2Q1Q3Q2Q1Q3Q1P1产品库P2产品库6.6.开始的新生开始的新生产产年中第一到第四季度年中第一到第四季度7.7.更新更新应应收款收款/应应收款收收款收现现年中第一到第四季度7.7.（应应收款收款贴现贴现）年底决定厂房年底决定厂房是购买还是租赁，是购买还是租赁，出售厂房计入出售厂房计入4Q应收款，购买后应收款，购买后将购买价放在厂将购买价放在厂

36、房价值处，厂房房价值处，厂房不提折旧。不提折旧。3条生产线条生产线4条生产线条生产线容量容量容量容量24M（4Q）3M/年年24MB厂房厂房32M（4Q）4M/年年32MA厂房厂房售价售价售价售价租金租金租金租金买价买价买价买价厂房厂房厂房厂房1条生产线条生产线12M（4Q）2M/年年12MC厂房厂房8.8.厂房购买、租赁与出售厂房购买、租赁与出售厂房购买、租赁与出售厂房购买、租赁与出售P1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品厂房厂房32M设备设备价值价值10MP1产成品产成品8M(4个个)P1在制品在制品8M(4个个)R1原料原料4M(4个

37、个)R1订单订单(2个个)2020长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款18M年中第一到第四季度9.9.交货给客户交货给客户交货给客户交货给客户 4 P4 P 8M/8M/个个个个=32M=32M帐期：帐期：帐期：帐期：2Q2Q本地市场本地市场本地市场本地市场新产品研发投资可以同时进行，新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但只有完成投资后方可接单生产。但只有完成投资后方可接单生产。研发投资计入综合费用，研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品生产资

38、格证。产品产品产品产品P2P2P3P3P4P4研发时间研发时间6季度季度6季度季度6季度季度研发投资研发投资6M12M18MP2研发P3研发P4研发10.10.产品研发产品研发产品研发产品研发 年中第一到第四季度P1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品2020年中第一到第四季度11.11.支付管理费用支付管理费用支付管理费用支付管理费用 长期贷款最长期限为5年。长期贷款每年需还利息，贷款类型贷款类型贷款类型贷款类型贷款时间贷款时间贷款时间贷款时间贷款额度贷款额度贷款额度贷款额度年息年息年息年息还款方式还款方式还款方式还款方式长期贷款长期贷款长

39、期贷款长期贷款 每年年末每年年末上年权益的上年权益的2 2倍倍10%年底付息，到期年底付息，到期还本还本贷款只能是20的倍数。20每年移动一格年末1.1.更新长期贷款更新长期贷款/支付利息支付利息/获得新的贷款获得新的贷款利息20P1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品2020年末2.2.支付支付设备维护费设备维护费P1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品2020年末3.3.支付厂房租金支付厂房租金厂房厂房厂房厂房租金租金租金租金买价买价买价买价A A A A每年每年4M4M32M32MB

40、B B B每年每年3M3M24M24MCCCC每年每年2M2M12M12MP1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品2020年末4.4.计计提折旧提折旧折旧取剩下的折旧取剩下的三分之一三分之一 已已取取得得P1生生产产资资格格已拥已拥有本有本地市地市场场第一年第二年第三年第四年下一年可进入该市场年末5.5.新市新市场场准入和准入和ISOISO认证认证投投资资国际国际国际国际本地本地区域区域亚洲亚洲亚洲亚洲国内国内企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投

41、入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持维持,否则视为放弃了该市场。否则视为放弃了该市场。市场市场市场市场开拓费用开拓费用开拓费用开拓费用持续时间持续时间持续时间持续时间区域区域区域区域1M1年年国内国内国内国内2M2年年亚洲亚洲亚洲亚洲3M3年年国际国际国际国际4M4年年年末5.5.新市新市场场准入和准入和ISOISO认证认证投投资资填写综合费用明细表管理费广告费维护费租金市场开拓ISO资格认证产品研发其他合计448五、认识报表及其填制五、认识报表

42、及其填制订单号XXX合计市场本地-产品P1-数量6-账期2Q-销售额32成本12毛利20填写订单明细表上年上年本年本年销售收入+3632直接成本-1412毛利毛利=2220综合费用-98折旧前利润折旧前利润=1312折旧-53支付利息前利润支付利息前利润=89财务支出+贴现-2额外收入/支出+/-税前利润税前利润=6所得税-22净利润净利润=4资产资产年初年初本年本年负债负债+权益权益年初年初本年本年现金+204444长期负债+4040应收款+180短期负债+00在制品+88应付款+00成品+88应交税+22原料+44 41年到期的长贷+流动资产合计流动资产合计=5864负债合计负债合计=42

43、42固定资产权益土地和建筑+3232股东资本+4545机器设备+107利润留存+913在建工程+年度净利+4固定资产合计固定资产合计=4239所有者权益所有者权益=586总资产总资产=100103负债负债+权益权益=100103损益表损益表损益表损益表资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表单位：百万单位：百万单位：百万单位：百万盈利且利润留存为正时税按25%取上限五、认识报表及其填制五、认识报表及其填制P1产产品品2Q1Q3Q2Q1Q3Q2Q1Q2Q1Q3QP1产产品品P1产产品品P1产产品品初始盘面总布局及模拟运营厂房厂房32M设备设备价值价值10MP1产成品产成品8M(4个个)P1在制品

44、在制品8M(4个个)R1原料原料4M(4个个)R1订单订单(2个个)2020长期贷款长期贷款40M现金现金20M应收账款应收账款18M202020每年运行流程企业竞争模拟企业竞争模拟每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况经营运行表新年度新年度规规划会划会议议参加参加订货订货会会/登登记销记销售售订单订单制定新年度制定新年度计计划划一季度 二季度 三季度 四季度更新短期贷款/支付利息/获得新的贷款原材料入库/更新原料订单下原料定单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 开始新的生产 更新应收款/应收款收现出售厂房交货给客户产品研发投资支付行政管理费用更新更新长长期期贷贷款款/支付利息支付利息/获获得新的得新的贷贷款款支付支付设备维设备维修修费费支付租金支付租金(厂房厂房)计计提折旧提折旧新市新市场场准入准入/ISO资资格格认证认证的投的投资资关关账账期末期末现现金金对账对账（请请填余填余额额）支付应付税支付应付税年年初初任务清单：请严格按顺序执行下列各项操作年年终终注意：上交的是去年的所得税注意：这里是短期贷款，一年四次注意：这里是长期贷款，一年一次本人沙盘模拟研究现状1.人机对抗系统2.联网对抗系统我们的征途还很漫长路在脚下从现在开始企业由各位来经营