财政学第四章优秀PPT.ppt

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1、财政学第四章12/7/20221现在学习的是第1页，共41页12/7/20222现在学习的是第2页，共41页一、政府活动扩张论一、政府活动扩张论二、梯度渐进增长论二、梯度渐进增长论第一节第一节 财政支出增长的宏观经济模型财政支出增长的宏观经济模型12/7/20223现在学习的是第3页，共41页一、政府活动扩张论一、政府活动扩张论 19世纪世纪80年代，德国经济学家瓦格纳考察年代，德国经济学家瓦格纳考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为一国工业化经济国的工业化状况之后，认为一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数的发展

2、与本国财政支出之间存在着一种函数关系，即：随着现代工业社会的发展，关系，即：随着现代工业社会的发展，“对社对社会进步的政治压力会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面增大以及在工业经营方面因因“社会考虑社会考虑”而要求增加政府支出。这就是而要求增加政府支出。这就是瓦格纳法则。它可表述为：随着人均国民生瓦格纳法则。它可表述为：随着人均国民生产总值的提高，财政支出占产总值的提高，财政支出占GDP的比率相应的比率相应提高。提高。12/7/20224现在学习的是第4页，共41页瓦格纳法则瓦格纳法则实实际际人人均均财财政政支支出出实际人均实际人均GDPGbGaYaYbOabG12/7/20225现在学习

3、的是第5页，共41页二、梯度渐进增长论二、梯度渐进增长论 英国经济学家皮库克和威斯曼在英国经济学家皮库克和威斯曼在20世纪世纪60年代初对英国年代初对英国1890年以后的财政支出历史年以后的财政支出历史数据进行了经验分析，认为在正常年份财政数据进行了经验分析，认为在正常年份财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重历激变时（如战争、经济大萧条或其他严重灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变灾害），财政支出会急剧上升；当这种激变时期过后，财政支出水平将下降，但不会低时期过后，财政支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。

4、这就是梯度渐进增长论。于原来的趋势水平。这就是梯度渐进增长论。因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类因其理论实质上揭示了财政支出增长的两类原因，即内在因素和外在因素，故也称之为原因，即内在因素和外在因素，故也称之为内外因素论。内外因素论。12/7/20226现在学习的是第6页，共41页G/YO时间时间财政总支出财政总支出民用支出民用支出国防支出国防支出民用支出保持原来增长趋势民用支出保持原来增长趋势梯梯度度渐渐进进增增长长论论12/7/20227现在学习的是第7页，共41页G/YO时间时间财政总支出财政总支出民用支出民用支出国防支出国防支出民用支出增长提高民用支出增长提高梯梯度度渐渐进进增增长

5、长论论12/7/20228现在学习的是第8页，共41页G/YO时间时间财政总支出财政总支出民用支出民用支出国防支出国防支出民用支出增长先增后恢复到原来增长趋势民用支出增长先增后恢复到原来增长趋势梯梯度度渐渐进进增增长长论论12/7/20229现在学习的是第9页，共41页一、微观经济模型的基本框架一、微观经济模型的基本框架二、各种决定因素的阐释二、各种决定因素的阐释三、财政支出增长的综合模型三、财政支出增长的综合模型第二节第二节 财政支出增长的宏观经济模型财政支出增长的宏观经济模型12/7/202210现在学习的是第10页，共41页一、微观经济模型的基本框架一、微观经济模型的基本框架微观经济模型

6、的特征：微观经济模型的特征：1.微观经济模型属于实证模型，按各种因素分析财微观经济模型属于实证模型，按各种因素分析财 政支出的增长路径。政支出的增长路径。2.不讨论公共产品供给的效率。不讨论公共产品供给的效率。3.微观经济模型也是一种行为模型，某些行为假设微观经济模型也是一种行为模型，某些行为假设 比较简化。比较简化。4.微观经济模型是一种比较静态模型。微观经济模型是一种比较静态模型。12/7/202211现在学习的是第11页，共41页一、微观经济模型的基本框架一、微观经济模型的基本框架基本框架：基本框架：Ui=Ui(G，P)Xk=Xk(Lk，Mk)Gk=Gk(Xk，N)12/7/202212

7、现在学习的是第12页，共41页二、各种决定因素的阐释二、各种决定因素的阐释（一）公共部门产出水平的决定（一）公共部门产出水平的决定（二）服务环境与财政支出（二）服务环境与财政支出（三）人口变化与财政支出（三）人口变化与财政支出（四）公共产品的质量与财政支出（四）公共产品的质量与财政支出（五）投入品价格与财政支出（五）投入品价格与财政支出12/7/202213现在学习的是第13页，共41页 （一）公共部门产出水平的决定（一）公共部门产出水平的决定 1.假设条件：假设条件：1)以中间投票者理论和选票最大化政治家理论作为以中间投票者理论和选票最大化政治家理论作为 公共部门产公共部门产出水平的决定理论

8、。出水平的决定理论。2)多数投票规则作为决策规则，信息是对称的。多数投票规则作为决策规则，信息是对称的。3)公民能够对其自身福利作出最佳判断，他们投票是出于政策考公民能够对其自身福利作出最佳判断，他们投票是出于政策考虑而不是为政治家个人。虑而不是为政治家个人。4)政治家选择生产的公共服务和税收将满足中间投票者的偏好，政治家选择生产的公共服务和税收将满足中间投票者的偏好，确保他们在选举中获胜。确保他们在选举中获胜。5)个人家庭对私用品和公共产品的偏好多样化，在其预算约束个人家庭对私用品和公共产品的偏好多样化，在其预算约束下试图使其效用函数最大化。下试图使其效用函数最大化。6)公共部门的预算是平衡

9、的。公共部门的预算是平衡的。12/7/202214现在学习的是第14页，共41页 2.基本的微观经济模型：基本的微观经济模型：Max Ui(G，P)PP+t BiYiTi=t Bi模型简化：t(e G)/(Bi)于是公共总产出的需求函数可表述为：DiG=DiG(P，Bi，Yi，t，Bi)12/7/202215现在学习的是第15页，共41页 3.公共部门的产出水平与财政支出公共部门的产出水平与财政支出税税收收价价格格平平均均成成本本SROQ0Q1Gk的数量的数量ABACDi1Di012/7/202216现在学习的是第16页，共41页 （二）（二）服务环境与财政支出服务环境与财政支出税税收收价价格

10、格平平均均成成本本NMOQ1Q0PRAC1(H1)AC0(H0)Di1Di0治安水平治安水平12/7/202217现在学习的是第17页，共41页 （三）人口变化与财政支出（三）人口变化与财政支出人口规模人口规模人口结构（如：年龄结构、职业结构、受教育人口结构（如：年龄结构、职业结构、受教育的水平结构等）的水平结构等）其它人口特征（如：人口密度等）其它人口特征（如：人口密度等）12/7/202218现在学习的是第18页，共41页拥挤函数拥挤函数12/7/202219现在学习的是第19页，共41页（四）公共产品的质量与财政支出（四）公共产品的质量与财政支出 在其它条件不变的情况下，质量较高的公在其

11、它条件不变的情况下，质量较高的公共产品在提供或生产过程中需要更多的投入品；共产品在提供或生产过程中需要更多的投入品；而且，随着投入品的增加，质量提高的速度递而且，随着投入品的增加，质量提高的速度递减。即：高质量的公共服务一般要求更多的财减。即：高质量的公共服务一般要求更多的财政支出。政支出。12/7/202220现在学习的是第20页，共41页（五）投入品价格与财政支出（五）投入品价格与财政支出1.关系：公共部门生产函数中的投入品价格上升会关系：公共部门生产函数中的投入品价格上升会导致财政支出增加。公共部门同其他经济部门特导致财政支出增加。公共部门同其他经济部门特别是服务部门一样，当成本增加不能

12、被生产率提别是服务部门一样，当成本增加不能被生产率提高、规模经济、技术进步等优势完全抵消时，财高、规模经济、技术进步等优势完全抵消时，财政支出就会增加。政支出就会增加。2.鲍莫尔模型鲍莫尔模型12/7/202221现在学习的是第21页，共41页三、财政支出增长的综合模型三、财政支出增长的综合模型税收价格税收价格tk单位成本单位成本投入品投入品IW0W1I0I1I2P1P0EE2E1E0O公共产品公共产品Gk产出水平产出水平Q2Q0Q1D0D1AC0AC1t0 t1 t2公共服务公共服务Gk的的总公共支出总公共支出E时间时间12/7/202222现在学习的是第22页，共41页一、官员行为增长论一

13、、官员行为增长论二、多数投票规则增长论二、多数投票规则增长论三、选举权扩大增长论三、选举权扩大增长论第三节第三节 财政支出增长的政治制度模型财政支出增长的政治制度模型12/7/202223现在学习的是第23页，共41页一、官员行为增长论一、官员行为增长论 个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，个人是以追求自身利益为最大目标的。尼斯克南认为，官员与其它所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大官员与其它所有人一样，都是效用最大化者。为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大。力越大。因此，同私人部门提供私用

14、品相比，公共部门在提供公共产品因此，同私人部门提供私用品相比，公共部门在提供公共产品的过程中表现出三个特点的过程中表现出三个特点：（1）政府官僚机构在提供公共产品的过程中缺乏竞争，）政府官僚机构在提供公共产品的过程中缺乏竞争，导致公共部门的服务效率低下。导致公共部门的服务效率低下。（2）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行为的成本）官僚机构不以利润最大化作为追求目标，官僚行为的成本相对较高。相对较高。（3）公共产品通常不以价格形式出售，社会成员对公共部门）公共产品通常不以价格形式出售，社会成员对公共部门的工作成效进行评价时，没有确切的依据。的工作成效进行评价时，没有确切的依据。12/7/

15、202224现在学习的是第24页，共41页收收益益与与成成本本收收益益与与成成本本OOQ*QBQB年产出年产出年产出年产出ABEMSBMSCTSCTSBTSBQ*QB官官员员行行为为与与财财政政支支出出规规模模膨膨胀胀12/7/202225现在学习的是第25页，共41页二、多数投票规则增长论二、多数投票规则增长论（一）利益集团与财政支出增长（一）利益集团与财政支出增长（二）财政错觉与财政支出增长（二）财政错觉与财政支出增长12/7/202226现在学习的是第26页，共41页二、多数投票规则增长论二、多数投票规则增长论（一）收入再分配模型（一）收入再分配模型（二）政府服务模型（二）政府服务模型1

16、2/7/202227现在学习的是第27页，共41页（一）收入再分配模型（一）收入再分配模型纯再分配模型纯再分配模型利他主义的中间投票着模型利他主义的中间投票着模型特殊利益集团模型特殊利益集团模型12/7/202228现在学习的是第28页，共41页（二）政府服务模型（二）政府服务模型Mi=Ci+t Mi式中：式中：t Mc=PGG N t=PGG(N/Mc)=PG(G/Mm)于是得到：于是得到：Mi=Ci+PG(Mi/Mm)G12/7/202229现在学习的是第29页，共41页一、经验分析结果的回顾一、经验分析结果的回顾二、简单回归模型二、简单回归模型第四节第四节 财政支出增长的经验分析财政支出

17、增长的经验分析12/7/202230现在学习的是第30页，共41页一、经验分析结果的回顾一、经验分析结果的回顾 许多学者的经验研究在澄清影响财政支出增长的某些重要变量方面做出了很大贡献，但不同的研究对这些变量在不同国家以及在同一国家不同时期的影响程度得到的结论明显不同。大多数经验研究得到的普遍结论是，在财政支出增长趋势的决定因素中，有些非经济因素诸如制度因素、结构因素、政治因素以及像战争和社会动荡等紧急情况，其作用举足轻重；特别是在一些很不发达国家，非经济因素在决定公共消费性支出上比人均收入更为重要。与此同时，经济因素与非经济因素又交织在一起，使得这些因素与财政支出增长之间的关系更加错综复杂。

18、12/7/202231现在学习的是第31页，共41页二、简单回归模型1.依据瓦格纳法则建立的回归方程：(G/GDP)=a+bYp考虑收入效应和价格效应的线性对数形式：(G/GDP)=a+bYp，b0(G/GDP)=a+b Ypr，b0或b0，a20，a30Gc=b+b1(GI)-1+b2(GC)-1+b3TR，b10，b20，b30GD=d+d1(Y-Y*)+d2TR+d3FA+d4(GD)-1，d10，d20，d30，0d40，e20，e30，0e4112/7/202232现在学习的是第32页，共41页第五节第五节 中国财政支出的增长趋势中国财政支出的增长趋势一、我国改革开放以来的财政支出增

19、长趋势一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势二、财政支出比率下降趋势的原因二、财政支出比率下降趋势的原因三、财政支出增长的潜在压力三、财政支出增长的潜在压力12/7/202233现在学习的是第33页，共41页一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势一、我国改革开放以来的财政支出增长趋势（一）财政支出增长率（一）财政支出增长率（二）财政支出比率（二）财政支出比率12/7/202234现在学习的是第34页，共41页（一）财政支出增长率（一）财政支出增长率1.预算支出增长率预算支出增长率2.预算外支出增长率预算外支出增长率3.预算内外总支出增长率预算内外总支出增长率12/7/202235现在学习的是第

20、35页，共41页1.预算支出增长率预算支出增长率预算支出持续增长预算支出持续增长预算支出增长率的波动性很大预算支出增长率的波动性很大预算支出增长率慢于名义预算支出增长率慢于名义GDP增长率增长率12/7/202236现在学习的是第36页，共41页2.预算外支出增长率预算外支出增长率19781985年，预算外支出增长率比较高，不仅年，预算外支出增长率比较高，不仅 大大高于同期预算支出的年均增长率，还高于名大大高于同期预算支出的年均增长率，还高于名 义义GDP的年均增长率。的年均增长率。19861992年，预算外支出增长率年均年，预算外支出增长率年均15%，虽，虽 然比同期预算支出增长率高出然比同

21、期预算支出增长率高出5.6个百分点，但比个百分点，但比 同期名义同期名义GDP增长率低增长率低2个百分点。个百分点。19931997年，预算外支出增长速度非常快，比年，预算外支出增长速度非常快，比 同期预算支出增长率高出同期预算支出增长率高出21.4个百分点，比同期个百分点，比同期 名义名义GDP增长率高出增长率高出18.3个百分点。个百分点。12/7/202237现在学习的是第37页，共41页3.预算内外总支出增长率预算内外总支出增长率 从有预算外支出官方数据的从有预算外支出官方数据的1982年到年到1998年年（剔除（剔除1993年和年和1997年因制度性变化导致的数据年因制度性变化导致的

22、数据不可比），预算内外中支出增长率平均为不可比），预算内外中支出增长率平均为16.5%，同期名义同期名义GDP增长率平均为增长率平均为18.1%。所以，。所以，20年年来，财政支出虽然平均每年以来，财政支出虽然平均每年以16.5%的速度增长，的速度增长，但比同期名义但比同期名义GDP增长率低增长率低1.6个百分点，财政支个百分点，财政支出比率必然下降。出比率必然下降。12/7/202238现在学习的是第38页，共41页（二）财政支出比率（二）财政支出比率从静态角度来看，从静态角度来看，19911998年的财政支出比年的财政支出比 率平均为率平均为18.2%，同其他国家和实际需要相比，同其他国家

23、和实际需要相比，这一比率是较低的。这一比率是较低的。从动态角度来看，从动态角度来看，1980年特别是年特别是1990年以来，年以来，财政支出比率几乎一年下降财政支出比率几乎一年下降1个百分点，这种个百分点，这种 态势与实证分析的结论不符。态势与实证分析的结论不符。12/7/202239现在学习的是第39页，共41页二、财政支出比率下降趋势的原因二、财政支出比率下降趋势的原因从表象来看，我国财政支出比率逐年下滑的主从表象来看，我国财政支出比率逐年下滑的主 要是预算支出的收入（国内生产总值）弹性和要是预算支出的收入（国内生产总值）弹性和 边际预算支出倾向非常低下所致。边际预算支出倾向非常低下所致。

24、财政支出比率连年下降的外生因素是经济管理财政支出比率连年下降的外生因素是经济管理 体制的变化。体制的变化。财政支出比率逐年下滑的根本原因在于税收限财政支出比率逐年下滑的根本原因在于税收限 制。制。12/7/202240现在学习的是第40页，共41页三、财政支出增长的潜在压力三、财政支出增长的潜在压力中国正处于社会主义市场经济发展的初级阶段，中国正处于社会主义市场经济发展的初级阶段，是实现工业化的关键时期，政府不仅要在经济是实现工业化的关键时期，政府不仅要在经济 基础设施上加大投入力度，而且要在包括保健、基础设施上加大投入力度，而且要在包括保健、文化、教育等社会基础设施上增加支出，这些文化、教育等社会基础设施上增加支出，这些 对财政支出比率的提高形成了巨大压力。对财政支出比率的提高形成了巨大压力。在计算财政支出比率时，没有考虑本应包括在在计算财政支出比率时，没有考虑本应包括在 内的利息支出。内的利息支出。在计算财政支出比率时，没有包括社会保障支在计算财政支出比率时，没有包括社会保障支 出。出。12/7/202241现在学习的是第41页，共41页