2023年审计工作计划优秀参考范文三篇.docx

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1、2023年审计工作计划优秀参考范文三篇 好记性不如烂笔头这句话大家都知道，当我们对于工作有了新的想法的时候肯定要拿笔记录下来，这就是工作安排，下面是我整理的审计工作安排优秀参考范文三篇，一起来看看吧。 审计工作安排1 为进一步促进宏观经济政策落实，爱护国家经济平安，提升财政资金绩效，加强对重点建设项目造价、民生资金拨付和领导干部经济责任履行状况的审计监督，充分发挥审计“免疫系统”功能，更好地服务我县经济社会发展。依据全省年审计工作安排支配，结合我县实际，制定本安排。 一、财政审计 （一）本级财政年度预算执行和其它财政财务收支状况审计； （二）部分镇政府年度的财政决算状况审计 （三）协作省审计厅

2、进行地方政府债务状况专项审计调查（省定）； （四）协作省审计厅进行政府外债总体状况审计（省定）； （五）协作省审计厅进行政府债券审计调查（省定）。 二、农业与资源环保资金审计 （一）国家和省级土地开发整理项目资金审计（市定）； （二）县国土资源局财务收支及国土资金审计； （三）扶贫专项资金审计（省定）； （四）县水利局财务收支及专项资金审计； （五）县环保局财务收支及环保专项资金审计； （六）农业综合开发资金审计； （七）县林业局财务收支及专项资金审计； （八）县畜牧局财务收支及专项资金审计； （九）县农业局财务收支及专项资金审计。 三、固定资产投资和外资运用审计 （一）县建设局及二级单位财务

3、收支审计； （二）县城市建设综合执法局财务收支审计； （三）县规划局及二级单位财务收支审计； （四）国外救济贷款项目公证审计（省定）。 四、行政事业审计 （一）新型农村合作医疗基金审计（省定）； （二）优抚、救灾和农村医疗救助资金及县民政局财务收支审计（省定）； （三）县教化局及有关学校财务收支审计； （四）县卫生局及有关医院财务收支审计； （五）县文体局及二级单位财务收支审计； （六）县计生局及二级单位财务收支审计； （七）县科技局财务收支审计。 五、经贸企业审计 （一）县经济局及二级单位财务收支审计； （二）县商务局及二级单位财务收支审计； （三）县粮食局及二级单位财务收支审计； （四）县

4、供销社及二级单位财务收支审计； （五）县交通局及二级单位财务收支、马路建设专项资金审计。 六、经济责任审计 依据县委组织部的托付，由县经济责任审计局组织对党政领导干部进行经济责任审计，重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中的决策状况、法规执行状况、重点资金和资产运用状况。 七、政府投资项目审计 （一）污水处理厂建设项目审计； （二）二水厂扩建改造工程项目审计； （三）环城马路建设项目审计； （四）水库除险加固工程项目审计； （五）县人民医院新医技大楼项目审计； （六）县交通局征稽大楼项目审计； （七）县职教中心教学大楼项目审计。 审计工作安排2 一、以内限制度审计为

5、基础，促进公司内限制度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进行了修改，XX年为使审计工作有标准可依，依据现有审计业务的类型，打算建立公司内部限制制度审计方法、公司合同管理审计方法、内部审计档案管理方法、托付社会审计管理方法四项内审制度。 2、内部限制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，包括对与会计记录、会计业务处理干脆有关的会计限制系统和间接有关的管理限制系统。 XX年内审工作就应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，

6、可依靠程度如何；评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看

7、法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。 在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否牢靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参加决策的过程和决策实施后的

8、跟踪。通过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供应参考依据。 三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 在今后的审计中，从审计项目起先实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务实力。为下属企业供应好服务，又为公司领导当好参谋，应细心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。 1、对各下属企业的经营业绩审核 在对各下属企业XX年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公

9、司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。 银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，简单在此发觉一些违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。 3、对往来款项的跟踪审计。 往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最简单出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，特殊是对已经核销的应收款项，应延长到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的平安和完整

10、。 4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。 津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目标供应具体资料。 5、对合同签订及履行状况的审计 合同审查可采纳事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录；事后审

11、计是审计部实行备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可实行结合其他审计项目和单独 抽审的方法进行。 6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计 工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的询问公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特别状况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程项目审计有以下五项。 （1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。 （2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。 （3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。 （4）、公司领导交办的其他工程审计。 7、做好下属企业改制前的审计工作 对须要改制的下属企业的资产、负债及潜亏状况进

12、行审查 ，帮助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。 四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开监督、考核脱节。共4页,当前第3页1234 五、加大宣扬力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

13、 我们要利用司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工知道内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。 审计工作安排3 一、审计安排任务 根据上级审计部门有关要求，结合我区的实际，20xx年支配审计项目安排要突出抓好五个重点： 一是深化预算执行审计，树立大财政的观念。财政收入审计要覆盖预算外收入等全部财政资金和政府债务，重点审计税收征缴状况。支出审

14、计要侧重关注、延长至部门支配的全部专项资金。 二是强化政府投资项目审计，对资金管理部门及建设项目全过程跟踪审计。从源头上对重点资金管理部门区基投公司、东大街改造办、提升办资金管理状况进行审计，对建设项目刚好跟进、全程监督。 三是强化民生项目审计，促进社会事业专项资金管理。重点开展医疗、教化、社保等关系国计民生、涉及群众切身利益的民生审计，促进社会事业专项资金管理。 四是做好经济责任审计，推动党风廉政建设，仔细完成组织部门下达的任务。 五是加强AO计算机审计，强化计算机审计运用实力，扩大计算机审计覆盖面。另外，加强对我区各部门及事业单位因公出国(境)经费运用状况的审计监督，促进因公出国(境)经费

15、预算管理和预算执行的规范化。本着“统筹兼顾、保证重点”原则，努力提升审计质量和成果，20xx年支配审计项目安排共9大项，其中确定的审计项目有32个，分别是：同级财政预算执行审计1个，延长地税分局1个;街道财务收支审计4个;行政事业经费收支审计6个;教化经费收支审计5个，经济责任审计12个，专项审计调查3个。未确定的审计项目有：灾后复原重建资金审计以上级审计部门布置任务为准;政府投资项目审计详细项目内容以项目进展状况为准;企业改制审计将以区发展和改革委员会托付为准。 二、几点要求 (一)区审计局要依据市区20xx年审计工作安排的详细支配，按时保质保量地完成审计工作任务。 (二)被审计单位的领导要充分相识审计工作的重要性，主动协作审计部门的工作，保证审计工作顺当开展。 (三)在审计工作中，审计人员要严格遵守“八不准”纪律规定，客观公正，实事求是，保守被审计单位隐私。 (四)审计工作安排由区审计局详细负责实施并负责说明。