货币银行学第05章商业银行.ppt

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1、LOGO第五章第五章 商业银行商业银行 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 第三节第三节 商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理 Companyname商业银行是以获取利润为经营目标，商业银行是以获取利润为经营目标，以经营存贷款为主要业务，具有综合性服以经营存贷款为主要业务，具有综合性服务功能的金融企业。务功能的金融企业。它们业务量最大，经营范围最广泛，它们业务量最大，经营范围最广泛，在金融体系中占支配性地位，它们具有创在金融体系中占支配性地位，它们具有创造和收缩存款货币的功能，对社会经济生造和收缩存款货币的功能，对社会经济生活影响极大，对

2、国民经济的发展起重要作活影响极大，对国民经济的发展起重要作用。用。Companyname第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 一、商业银行的产生和发展一、商业银行的产生和发展 二、商业银行的性质和职能二、商业银行的性质和职能 三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度 四、商业银行业务范围向全能方向发展趋势四、商业银行业务范围向全能方向发展趋势 Companyname第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 一、商业银行的产生和发展一、商业银行的产生和发展（一）中世纪银行业的萌芽（一）中世纪银行业的萌芽 银行产生于货币兑换业，这在古代社会就已银行产生于货币兑换业，这在古代社会就已经出现。经出

3、现。随着商品货币的发展，必然产生国与国之间、随着商品货币的发展，必然产生国与国之间、地区与地区之间的商品交换。商人为了完成支付地区与地区之间的商品交换。商人为了完成支付行为，就必须进行货币的兑换。行为，就必须进行货币的兑换。随着货币兑换业的进一步发展，兑换商除了随着货币兑换业的进一步发展，兑换商除了为商人办理货币兑换外，还为商人保管暂时不用为商人办理货币兑换外，还为商人保管暂时不用的货币，进而接受他们的委托，代理支付与汇兑。的货币，进而接受他们的委托，代理支付与汇兑。Companyname由货币兑换业发展成为从事信用活动的银行业，这在西欧古代社会就已经出现萌芽。中国货币兑换业起源于何时，没有一

4、致的说法。但在隋唐时期，就有了兑换业，而且从事信用活动的典当业也很普遍。近代银行的出现，是在中世纪的欧洲，当时欧洲的贸易已很发达。最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于1171年。Companyname（二）现代银行的产生（二）现代银行的产生 现代资本主义银行主要通过两条途径产生：一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。Companyname（三）商业银行的发展（三）商业银行的发展 银行作为经营货币信用业务的企业，是随着资本主义生产方式的发展而产生和发展起来的，是商品货币经济发展产物。银行的集中与

5、垄断并不会消除竞争。在市场经济条件下，竞争与垄断是并存的，垄断使竞争更加激烈。20世纪90年代中期以来，随着金融领域竞争的加剧，银行业的合并和集中又出现了新的特点，主要表现为强强联合型的银行合并，组成具有垄断性的超大银行，使得商业银行的业务不断开拓创新，大大突破原有的业务范围，并向多元化、全能化、综合化方向发展。Companyname二、商业银行的性质和职能二、商业银行的性质和职能 （一）性质（一）性质商业银行是特殊的企业。之所以说商业银行是企业，是因为它与普通企业一样，以追求利润作为经营目标。之所以说商业银行是特殊企业，是因为它与普通企业的经营对象的活动领域不同。一般企业的经营对象是普通商品

6、，而银行经营的则是货币这种特殊商品，同时银行的活动领域不是普通的商品生产和商品流通领域，而是货币信用这个特殊的领域。Companyname（二）职能（二）职能1充当信用中介 这是银行的最基本职能。银行一方面动员集中社会各种暂时闲置的货币资金，成为银行最重要的资金来源：另一方面将动员集中起来的货币资金，再贷放出去投向需要资金的企业。2充当支付中介 银行在办理与货币资金运动有关的技术性业务时，充当支付中介，例如，办理货币的收付和转账结算等等。Companyname3创造信用工具随着社会经济的不断发展，需要交换媒介和支付手段的增加。银行最初创造的信用工具是银行券，而后支票又逐步成为现代经济社会最主要

7、的支付工具。4提供广泛的金融服务市场经济的高度发展和人们生活质量的不断提高，使得各行各业甚至家庭生活都对金融业提出了更多更高的服务需求，如代理收付、保管、信息咨询、电脑处理等等。Companyname三、商业银行的组织制度三、商业银行的组织制度 纵观世界各国的商业银行组织制度，基本可概括为三种类型，即单一银行制度，分支行制度和银行持股公司制度。1单一银行制度(UnitBankingSystem)单一银行制度指商业银行业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。Companyname2分支行制度(BranchBankingSystem)分支行制度指银行在大城市设立总行，并在该市

8、及国内或国外各地设立分支机构的制度。世界各国的商业银行基本采用分支行制度，这是因为分支行制度具有以下优点：（1）银行作为一个经营货币资本的特殊企业，其规模越大，可能筹措的货币资金越多，贷放货币资金时，可选择的对象就越广泛，其“产出”所消耗的单位成本越低，所获得的收益就越大。（2）银行规模大，有利于现代化设备的采用，便于提供各种方便的金融服务。（3）银行数量少，便于国家控制的管理。Companyname3银行持股公司制度(BankingHoldingCompanySystem)银行持股公司制度是指专以控制和收购一家或多家银行股票所组成的公司。被控股的银行在法津上是独立的，但其业务经营活动则由公司

9、控制。银行持股公司是美国银行体系中一种独特的，同时也是占相当优势的组织制度。它是美国单一银行制度下的特殊产物。银行持股公司出现于20世纪初期。Companyname四、商业银行业务范围向全能方向发展趋势四、商业银行业务范围向全能方向发展趋势 按经营业务的范围划分，大致有两种模式，即：职能分工型和全能型。所谓职能分工，是针对一国金融体制而言的。其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类，各有专司：有专营短期、中长期信贷业务的，有专营有价证券买卖业务的，有专营保险业务的等等。在这种体制下的商业银行主要是经营短期、中长期信贷业务，但不得经营证券、保险业务，即实行分业经营。采用这种模式的国家以美国、英

10、国、日本为代表。Companyname 全能型商业银行又称综合性商业银行，是指商业银行在业务领域内没有什么限制，它可以经营所有的金融业务，包括商业银行各种业务和全面的证券业务。它的最大特点是不实行商业银行业务与投资银行业务的严格区分；即实行混合经营。德国是实行全能银行制的典型代表。按照金融业的自然发展状态来讲，无论是从金融服务需求者的便利偏好出发，还是从金融服务供给方规模经济的要求考虑，“全能化”应是金融业发展的内在规律和要求。Companyname 主要资本主义国家纷纷走上混业经营的道路，其主要原因在于：现实的国际金融环境，如金融全球化的发展趋势、非银行金融机构的竞争加剧、筹资证券化趋势加强

11、等，无不使银行传统业务受到高度冲击。在激烈的金融业竞争中，充分满足客户的各种需要是银行营销战略的基础和主体。当今的商业银行，已不能够只专注传统的存款、贷款、融资等业务，只有银行业务全能化，广泛从事商业银行业务、投资银行业务以及保险等多种业务，才能适应社会经济发展对金融服务一体化的内在要求。Companyname 显然，银行业务范围的扩展不仅存在资产规模适应能力问题，而且还存在能否适应客户金融需求的问题。各银行业为了满足客户日益增长的各方面需求，纷纷以各种金融工具与交易方式创新为客户提供多元化和系统化的金融服务，这已成为国际银行的发展方向。根据我国的实际情况，在1995年5月通过的中华人民共和国

12、商业法中明确规定：商业银行不得从事信托投资及股票业务。1997年7月中华人民共和国证券法颂布实施，进一步明确了中国金融实行银行、证券、信托、保险分业经营的基本原则。Companyname第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 一、负债业务 text二、资产业务 三、表外业务（OffBalance Sheet）商业银行业务商业银行业务 Companyname第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 一、负债业务一、负债业务 商业银行负债业务是指形成其资金来源的业务。其全部资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分。（一）自有资本（一）自有资本 自有资本又称银行资本或资本金，是指银行为了正常营运而自

13、行投入的资金，其代表着对银行的所有权。Companyname1自有资本的构成商业银行资本的构成主要有：股本（EquityCapital）。股本是银行资本的主要部分和基础，包括：普通股、优先股。盈余（Surplus）。盈余是由于银行内部经营和外部规定而产生的，分为营业盈余和资本盈余两种。营业盈余是商业银行从每年的营业利润中逐年累积而形成的。资本盈余是商业银行在发行股票时，发行价格超过面值的部分，即发行溢价。Companyname 未分配利润（Undistributed Profit）。未分配利润是银行税后利润减去普通股股利后的余额。准备金（Reserve）。准备金是商业银行为了应付意外事件的发生

14、，而从税后收益中提取的资金。准备金又分为资本准备(Capital Reserve)和坏账准备(LoanLoss Reserve)。资本准备是商业银行为应付股票资本的减少而提留的。坏账准备是为了应付资产的损失而提留的。资本票据和债券(Capital Note and Debenture)。资本票据（指偿还期限较短的银行借据）和债券是商业银行的债务资本，属于附属资本。Companyname商业银行用发行资本票据和债券的方式筹集资本的有利之处在于：可以减少银行的筹资成本。因为银行的这部分债务不必保持存款准备金，银行对资本票据和债券支付的利息要少于对普通股和优先股支付的股息。不利之处在于：由于这部分资

15、本属于非永久性资本，有一定的期限，因而限制了银行对此类资本的使用。Companyname2自有资本的功能商业银行是追求利润的企业，自有资本在银行的经营中起着十分重要的作用。一般来讲自有资本具有三大功能：保护性功能、经营性功能和管理性功能保护性功能，即保护存款人利益。由于商业银行的经营资金绝大部分来自于存款，当银行资产遭受损失时，自有资本可以及时补充，起到缓冲器的作用，以便保护存款人的利益。Companyname经营性功能。自有资本是银行经营的最初资金来源。银行自有资本扣除用于购置固定资产后剩余资金可作为银行的营运资金。营运资金的多少对银行业务的发展和盈利的大小有一定的影响。管理性功能。即金融管

16、理当局通过规定和调整自有资本的各种比率，限制银行任意扩张其资产规模，实现对商业银行的监督和管理。Companyname自有资本的功能决定了它是保证整个银行体系健康运转的基础，因此，各国金融管理当局大都以法律的形式规定了适量资本标准。这样做的目的，一方面是使银行能够承受一定的呆账损失，另一方面又能保持银行稳健运行和正常的盈利水平。关于资本适量标准，它随着时间的推移而变化，而且不同国家，标准也不尽相同。根据巴塞尓协议的要求，到1992年底银行的资本对风险资产的比率必须达到8%。Companyname（二）吸收存款（二）吸收存款吸收存款是商业银行的传统业务，也是商业银行最重要的负债业务。可以说，吸收

17、存款是银行与生俱来的基本特证。银行的自有资本总是有限的，如果没有存款，银行的经营将受到极大的限制，也不可能获得较高的收益。常用的传统分类是将存款概括为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。Companyname 活期存款（活期存款（Demand DepositDemand Deposit）活期存款是一种不需要事先通知，凭支票便可随时提取或支付的存款，因而也称“支票存款”。活期存款主要是为满足客户支取方便，灵活运用的需要，同时也是客户取得银行贷款和服务的重要条件。活期存款是商业银行的主要资金来源。商业银行通过吸收活期存款，（1）可以取得短期的可用资金以用于短期的贷款和投资业务；（2）可以取得比较稳

18、定的活期存款余额以用于中长期的贷款和投资业务；（3）只有经营活期存款业务，才具有“创造”存款货币的能力。Companyname定期存款定期存款(Time Deposit)定期存款是存户预先约定期限，到期前一般不能提取的存款。定期存款多采用定期存款单形式，也有采用存折形式的。储蓄存款储蓄存款(Saving Deposit)储蓄存款是城乡居民个人将其货币收入的结余存入银行而形成的存款。Companyname储蓄存款分为活期和定期两种储蓄存款通常由银行发给存户存折，以作为存款和提款的凭证，一般不能签发支票，支用时只能提取现金或先转入存户活期存款账户。随着西方国家银行业务的不断创新，使得存款形式越来越

19、多，出现了模糊上述三个类别之间界线的新型存款账户，如：可转让定期存单、可转让支付命令账户、自动转账服务账户、货币市场存款账户等等。Companyname（三）银行借款（三）银行借款主要有中央银行借款、银行同业拆借、国际货币市场借款、结算过程中的临时资金占用和发行金融债券。各类非存款性借入款也是商业银行负债业务的重要构成部分。Companyname银行用借款的方式筹集资金，途径主要有以下几条：中央银行借款中央银行借款 中央银行是银行的银行，是银行的“最后贷款人”。当商业银行资金不足时，可以向中央银行借款。银行同业拆借银行同业拆借 银行同业拆借是指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间相互提供

20、的短期资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，期限较短，多为1到7个营业日。Companyname 国际货币市场借款国际货币市场借款 近年来，各国商业银行在国际货币市场上尤其是欧洲货币市场广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据，银行承兑票据及发行债券等方式筹集资金，以扩大国内的贷款和投资规模。结算过程中的临时资金占用结算过程中的临时资金占用 指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中，临时占用的他人资金。发行金融债券发行金融债券 发行金融债券是商业银行筹集资金来源的主要途径。金融债券具有不记名、可转让、期限固定、收益较高的特点。Compan

21、yname二、资产业务二、资产业务 商业银行资产业务，是指商业银行对通过负债业务所集聚起来的资金加以运用的业务，是其取得收益的主要途径。商业银行的资产业务主要有现金资产、贷款、贴现和证券投资。（一）现金资产（一）现金资产(CashAsset)现金资产也称第一准备（PrimaryReserve），是满足银行流动性需要的第一道防线。现金资产是银行资产中最具流动性的部分，是银行的非盈利性资产。Companyname现金资产包括包括：库存现金、在中央银行的存款、存放同业资金和托收中的资金。库存现金库存现金库存现金是银行金库中的现钞和硬币，主要用于应付日常业务支付的需要（如客户以现金形式提取存款等），因

22、为库存现金属于不生利的资产，因此，银行一般只保持必需的数额。在中央银行的存款在中央银行的存款 在中央银行的存款是指商业银行的法定存款准备金和超额准备金。法定存款准备金（ReserveonDeposit）是商业银行按法定存款准备金的比率，把吸收的存款缴存中央银行的部分。Companyname 规定缴存存款准备金的目的主要有两个，最初是为了保证商业银行有足够的资金应付客户的存款提现，保证存款人的利益和维护银行业的稳定。现在调整法定存款准备金比率，是中央银行进行宏观金融调控的一种重要的政策工具。超额准备金（Excess Reserve）是商业银行的总准备减去法定存款准备金的差额。由于法定准备金一般不

23、能动用，商业银行能动用的只是超额准备金部分。Companyname 存放同业资金存放同业资金存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款账户。托收未达款托收未达款托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商业银行收到以其他商业银行为付款人的票据，已向票据交换所提出清算或已向其他商业银行收账但尚未正式记入存放同业或记入在中央银行存款账户中的款项。这部分款项在收妥前不能抵用，但收妥后，或增加同业存放的存款余额，或增加该银行在中央银行准备金账户上的存款余额，成为可以动用的款项，因此与现金的作用差不多。Companyname（二）贷款（二）贷

24、款(Loan)贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。商业银行贷款业务种类很多，按不同的标准划分，有以下几种：1按贷款期限划分，商业银行贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期贷款是指贷款期限在1年以内的贷款。中期贷款是指贷款期限一般在15年之间的贷款.长期贷款期限则更长。中长期贷款主要是各种固定资金贷款、开发性贷款。Companyname2按贷款的保障程度划分，商业银行贷款可分为抵押贷款、担保贷款和信用贷款。抵押贷款（Mortgage Loan）是指借款人以一定的有价值的的商品物质和有价值证券作为抵押保证的贷款。担保贷款(Guarantee Loan)是指由借

25、贷双方以外的相应经济实力的第三方为担保人而发放的贷款。这种贷款无需提供抵押品，银行凭借客户与担保人双重信誉而发放。如果借款人不能按期偿还贷款，由担保人承担偿还责任。信用贷款(Credit Loan)是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押品发放的贷款。Companyname3按贷款对象的不同划分，商业银行贷款可分为工商业贷款、农业贷款、不动产贷款和消费者贷款。（1）工商业贷款（Commercial and lndustrial Loan）。工商业贷款是指商业银行对工商企业发放的贷款。这种贷款一般在商业银行贷款总额中比重最大。其适用对象很广泛，从工商企业生产和流通中补充流动资金需求，到机器设备固

26、定资产投资需求等都可能涉及到。Companyname（2）农业贷款（AgricultureLoan）。农业贷款是指商业银行发放给农业企业、个体户和农村个体工商户的贷款。短期的农业贷款主要用于资助农民的季节性开支，如购买种子、化肥、农药、饲料等。中长期农业贷款主要是用于改良土壤、水利设施、购置各种机器设备等。从整个商业银行体系来看，农业贷款的比重是比较小的。Companyname（3）不动产贷款（RealEstateLoan）。不动产贷款是以土地、房屋等不动产作为抵押品而发放的贷款。这类贷款主要是用于土地开发、住宅公寓、大型设施购置等方面。不动产贷款的特点是期限长（通常为10年，最长可达30年）

27、，风险较大，但收益高。商业银行的不动产贷款中有相当部分是住宅抵押贷款。这种贷款一般要求以一家或几家住宅的产权作为贷款的抵押品，银行发放这种贷款时，除进行必要的信用调查外，还必须进行抵押品的产权设立（指银行必须取得处理抵押品以作抵偿债务的权利）和鉴定估价。Companyname（4）消费者贷款（ConsumerLoan）。消费者贷款是指向个人提供的、用于购买消费品和支付其它各种消费用的贷款。消费者贷款按用途可以分为住宅贷款、汽车贷款、助学贷款、度假旅游贷款等。Companyname（三）贴现（三）贴现（Discount）贴现是银行买进未到期票据的业务。贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的

28、做法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。Companyname贴现作为一种贷款方式与一般贷款有显著的不同1资金投放的对象不同。贷款以借款人为对象（信用贷款）或另收押品（抵押贷款）。贴现则以票据为对象，实际上是一种票据的买入，是由商业信用转化的信用。2资金使用范围和条件不同。贴现不仅使贴现人获得了资金使用权，同时还获得了资金的所有权，因而贴现人有根据自己的需要任意支配贴现所得资金的权利，不会受到贴现银行的任何限制。Companyname

29、 贷款往往在贷款合同中明确规定了资金的用途，其使用受到一定限制。同时，由于贷款的所有权没有改变，银行为了能到期安全及时收回贷款，对贷款的使用情况随时实行监督检查，如发现改变用途，银行有权强制收回或处以罚款。3在信用关系上所体现的当事人不同。银行贷款业务的当事人只有借款人与贷款银行。有时银行也会根据贷款风险的大小，要求借款人寻求贷款担保人。贴现的当事人则为银行、贴现人及票据上的各个当事人（如出票人、付款人、背书人等），他们都对票据负有经济责任。Companyname4资金贷放与融通的期限不同。贷款的期限可以长达一年，长期贷款可以长达数年；贴现期限一般较，国内外习惯，票据贴现的期限不超过六个月。贷

30、款均须到期才能收回，贴现可以向其他银行转贴现，向中央银行再贴现，能随时收回资金。5利息率和利息收取不同。贴现的利率一般都比贷款的利率要低。其原因在于贴现人将票据提交银行，贴现的目的是为了得到资金的融通。如果贴现率高了，持票人运用资金的负担过重，还不如到期时将票据金额收回后再用资金合算。贴现的收取，是由贴现银行在买入票据，交付本金的同时就从其款项中扣除。而银行贷款的利息都在贷款到期时或按约定时期收取，银行先贷款后收取利息。Companyname6资金的返还性不同。贴现银行贴入的票据虽然写明了到期日，规定了贴现银行只有在票据到期时才能向付款人收取票款。但由于票据的流通性，使得银行在需要资金时，可向

31、中央银行再贴现。将债权关系随时转变为可使用的现款。因此，银行办理贴现业务放出的资金回流途径是由票据当事人的不同而决定的，回流的途径有多种。票据未到期时，可向中央银行再贴现；到期时可向票据的付款人、承兑人提示付款；若遭拒付时，还可向其他履行票据行为的当事人要求付款，有较大的灵活性和安全保证性。而银行贷款资金的回流一般仅限于借款人，银行贷款只有在到期时才能收回，也就是说，银行在签订合约后，如果借款人按照合约规定的条件使用贷款，银行必须按照合同所规定的时间才能收回贷款资金。当然，有时也出现某借款人要求提前偿还贷款非情况，但这种返还一般不是由贷款银行主动提出所决定的。Companyname7资金的安全

32、程度不同。贴现的票据，绝大多数基于商品交易，票据期满，付款人自动付款，很少有违约情形，即使主债务人违约，也可向其他债务人索取票款，不致造成资金损失；而普通贷款常因借款者经营失败而不能收回资金，造成损失。8对社会资金总量的影响不同。贴现的实质是资金在不同人手中的转移，是商业信用向银行信用的转化，并不改变社会总资金的规模。贷款则不同，借款者向银行贷款是生息资本转化为职能资本，使生产和流通领域中的资金总量得以扩充和追加，因而引起社会资金总量的增大。Companyname（四）证券投资（四）证券投资(Securities Investment)：证券投资是指商业银行以其资金在金融市场上对收益证券的买卖

33、。证券投资是商业银行重要的资产业务，也是利润的主要来源之一。商业银行证券投资的目的：一是为了增加资产的流动性，即充当第二准备。第二准备是满足商业银行流动性需要的第二道防线，当商业银行的资产不够满足流动性需要时，可抛售短期证券。作为第二准备的短期资产，既能保持一定的盈利，又能在短期内变现。二是为了增加银行收益。目前，商业银行投资的证券主要是国库券、政府机构债券和公司债券等。Companyname三、表外业务三、表外业务（OffBalanceSheet）商业银行表外业务是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表内，且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务包括四大类，即：传统的中间业务、担保业务、承

34、诺业务以及金融工具创新业务（表外业务的创新）。狭义的表外业务通常专指金融工具创新业务。这里介绍的表外业务是广义表外业务内容。Companyname（一）商业银行传统的中间业务（一）商业银行传统的中间业务 商业银行传统的中间业务包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信用咨询服务等。1结算业务(Settle)结算又称为货币结算，是银行应客户要求为其经济往来所引起的货币收付和债权债务关系进行清算。（1）支票结算。支票结算是客户根据其银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给受款人，从而实现资金划转、支付，了结债权债务关系的一种结算方式。商业银行在异地结算中主要采

35、用汇兑、托收、信用证和电子资金划拨系统等几种结算方式。Companyname（2）汇兑结算(Remittance)。汇兑结算是由付款人委托银行将款项汇给异地收款人的一种结算方式（3）托收结算(Collection)。托收结算是指债权人或收款人为向异地债务人或付款人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。（4）信用证结算(Letter of Credit)。信用证是银行根据客户的要求，按其所指定的条件开给卖方的一种保证付款的凭证。Companyname（5）电子资金划拨系统(Electronic transfer of Fund)。随着计算机大型化和远距离通讯网络化，实现了商业

36、银行通过电子资金系统进行异地结算，使资金周转速度大大加快，业务费用大大降低。（6）承兑业务(Acceptance)。承兑业务是银行为客户开出的汇票或票据签订承诺，保证到期一定付款的业务。Companyname2代理业务(Proxy)代理业务是商业银行接受客户委托，以代理人的身份代理委托人指定的经济事务的业务。商业银行经办代理业务时，即形成了委托人与商业银行之间的一种基于法律行为或法律规定的“代理关系”。代理业务主要有代理收付款业务、代保管业务和代客买卖业务。（1）代理收付款业务。代理收付款业务是商业银行利用自身的结算便利，以委托人的名义代办各种指定款项的收付业务。Companyname（2）代

37、保管业务。代保管业务又分为保管箱业务和代客保管业务。保管箱业务是银行利用本身安全可靠的信誉和条件，设置各种规格的保险专柜，供客户租用以保管贵重物品的业务。（3）代客买卖业务。代客买卖业务是商业银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。在银行的代客买卖业务中最重要的是代理发行有价证券的业务。Companyname3信托业务（Trust）信托是商业银行受委托人的委托，并依照契约的规定，为指定的受益人代为管理、经营或处理财产和事务的一种业务。4租赁业务(Lease)租赁是指由所有权和使用权的分离而形成的一种借贷关系，即是由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权暂时转让给承租

38、人，承租人按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。Companyname 银行租赁业务的形式主要有以下几种：（1）融资性租赁（Financial Lease）。融资性租赁是以融通资金为目的的租赁。具体做法是：先由承租人直接向制造厂商选好所需设备，再由出租人购置后出租给承租人使用，承租人按期交付租金。这种租赁由于是由出租人支付了全部资金，等于向承租人提供了全额信贷，因此又叫融资性租赁或资本性租赁。Companyname（2）杠杆租赁（Leveraged Lease）。杠杆租赁也称“代偿贷款租赁”。具体做法是；由承租人选定所需的机器设备，并谈妥条件，然后找出租人要求租赁。出租人只需筹集购买该设备的一部

39、分资金（一般为机器设备全部资金的20%-40%）,其余部分可以向银行申请贷款，并将此设备作为抵押品以取得贷款，并用该设备的租金来偿还贷款。杠杆租赁是金融租赁的一种高级形式。Companyname（3）操作性租赁(Operating Lease)。操作性租赁也称服务性租赁，即银行作为出租人买下设备、车船、电子计算机等，然后向承租人提供短期使用服务。操作性租赁通常适用于那些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用次数不多的设备。（4）转租赁(Sub-lease)，也称再租赁。转租赁是将设备进行两次重复租赁的金融租赁方式。具体做法是：一般由出租人根据用户需要，先从其他租赁公司（通常为国外的公司）租入

40、设备然后再转租给承租人使用。Companyname5银行卡业务 银行卡是由银行发行，供客户办理存取款业务的新型金融服务工具总称。它包括信用卡、支票卡、记帐卡和智能卡等。目前使用最多的是信用卡。信用卡(Credit Card)，是由银行签发的证明持有人信誉良好，可以在约定的商店或场所进行记账消费的信用凭证。6信息咨询服务 商业银行自身机构多，在信息获取方面具有得天独厚的条件。银行通过对资金流量的记录和分析，对市场行情变化有着灵活的反映，再加上商业银行先进的电脑设备和齐备的人才，使得银行成为一个名符其实的信息库。Companyname（二）担保业务（二）担保业务(Guarantee)商业银行的担保

41、业务是担保人所作出的在缔约一方不履行或违反合同条款而代付一笔确定款项的承诺。银行担保书都是承诺支付一笔款项的担保书，而多数是不可撤消的。担保业务有一部分属于传统中间业务，如票据承兑、跟单信用证等。Companyname（三）承诺业务（三）承诺业务(Commitments)承诺是银行与借款客户达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在正式的有效承诺期内，按照双方商定的金额、利率，随时准备应客户需要提供信贷便利，同时，作为提供承诺的报酬，银行通常要向借款人收取一定的承诺佣金。Companyname（四）金融工具创新业务（四）金融工具创新业务 （表外业务创新）在金融创新广泛涌现以前，金融机构从事的

42、表外业务活动主要是传统的中间业务，而各种新型的金融工具，如互换、远期利率协议、期权、期货等则是银行新开发的表外业务，这期中尤其是对有风险业务的拓展，近年来更是令人瞩目。这些新型的金融工具能改资本比率，有利于提高银行收益与竞争能力。但表外业务所具有的高风险也必须重视。表外业务与负债业务、资产业务共同构成现代商业银行的三大支柱。Companyname第三节第三节 商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理 一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则 二、商业银行资产管理理论二、商业银行资产管理理论与管理方法与管理方法 三、商业银行负债管理理论三、商业银行负债管理理论 四、资产管理理论与管理方法

43、 Companyname第三节第三节 商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理 一、商业银行经营原则一、商业银行经营原则 商业银行在业务经营活动中必须遵循三条原则，即盈利性、安全性和流动性。1商业银行经营的盈利性所谓盈利性是指商业银行在其业务经营活动中必须力求获取最大限度利润的要求。追求盈利是商业银行的经营目标，是其改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力。只有在保持理想的盈利水平的情况下，商业银行才能够充实资本，增强经营实力，提高竞争能力。Companyname商业银行的盈利水平通常用资产盈利率来表示。资产盈利率是商业银行在一定时期内的利润总额与资产总额的比率，用公式表示为：利润总

44、额（盈利总额）资产盈利率=资产总额Companyname2商业银行经营的安全性 所谓安全性是指银行在经营中要尽可能避免资产遭受风险损失。商业银行在经营活动中所遇到的风险主要有信用风险和市场风险。信用风险是指借款人不能如期还本付息造成银行无法收回贷款的可能性。市场风险是指由于市场利率的变化而引起贷款收益下降或证券价格下跌的可能性。商业银行的贷款业务和投资业务具有不同的风险，因此商业银行特别注意按期收回资产本息的可靠性和自身缓冲资产损失的能力，实现安全经营的。Companyname3商业银行经营的流动性 所谓流动性是指银行随时应付客户提取存款的支付能力。商业银行为了使经营活动能够顺利进行，必须保证

45、具有足够的流动性。原因是商业银行经营业务的主要资金来源是吸收存款负债。银行与一般企业不同的负债结构，使它们不可能将大量资金投放于高收益资产。银行如果不能及时满足客户提款要求，就会对银行信誉度造成严重损害，甚至有破产倒闭的危险。商业银行要保持资金的流动性，必须做到建立分层次的准备金，掌握一定数额的现金资产和流动性较强的其他金融资产。Companyname 现金资产具有充分的流动性，但其是不生利的，因而其比重不能过高，短期有价证券由于具有较高的流动性，又能获得一定的收益，因而成为商业银行最主要的流动性资产。衡量商业银行流动性高低的指标通常为流动比率，即能够较快变现的流动性资产与负债总额的比率。任何

46、银行都希望达到最大限度的安全性、流动性和盈利性。但这三者之间是既互相联系又互相制约的。一项资产的潜在收益率越高，其流动性和安全性也就越低。银行不得不保持一定比率的流动性资产，又总是试图减少流动性资产。因此，商业银行经营管理的核心就是对安全性、流动性和盈利性三者的协调作出最佳选择。Companyname二、商业银行资产管理理论与管理方法二、商业银行资产管理理论与管理方法 （一）资产管理理论（一）资产管理理论(Asset Management Theory)资产管理理论是早期西方商业银行的经营管理理论。这种理论认为，应当将商业银行经营管理的重点放在资产方面。负债是资产运用的前提，而负债业务主要取决

47、于客户的存取意愿，银行处于被动地位，因此，银行只能对资产主动管理，努力实现资产结构的优化调整。资产管理理论经历了三个不同的发展阶段，即：商业贷款理论；转换理论；预期收入理论：Companyname1商业贷款理论（或称真实票据论）商业贷款是最早的资产管理理论，产生于18世纪后期。这种理论认为，商业银行只适宜发放自偿性的短期商业贷款（所谓自偿性是指随着再生产的进行，货物销售出去，贷款将从销售收入中自动得到偿还），而且这种贷款一定要以真实交易为基础，必须以真实票据作抵押，一旦企业不能按期还贷时，银行可以处理抵押品不致遭受更大损失。该理论还以为，这种自偿性贷款会随着贸易额的增减变化而自动收缩，因而对货

48、币和信用量也有自动调节的作用。Companyname2转换理论 转换理论产生于20世纪初。转换理论认为，银行要保持资产的流动性，不必将资产业务限于短期自偿性商业贷款，主要看它所掌握的资产能否在金融市场上随时出卖而变现。银行所掌握的资产应该是那些信誉高、期限短、流动性强、易于出售的短期债券（如国库券等），在需要资金时，随时转让出去以保持资产的流动性。Companyname3.预期收入理论 预期收入理论产生于20世纪40年代末。该理论认为，一笔好的贷款，应根据借款人未来收入而制定的还款计划为基础，而不必将资产业务局限于自偿性商业贷款和易于出售的短期债券。因为贷款最终能否按期偿还主要取决于借款人的还

49、款能力，只要借款人的预期收入有保证，无论借款期限长短，都不会影响银行资产的流动性。Companyname（二）资产管理的一般方法（二）资产管理的一般方法 1资金汇集法(Pool of Funds Approach)是20世纪3040年代西方商业银行资金管理中普遍运用的方法。资金汇集法的基本内容是把存款和各种来源的资金汇集起来，然后再将这些资金在各种资产之间按优先权进行分配。这种方法要求银行首先确定资产流动性和盈利性需要的比例，然后把资金分配到最能满足这些需要的资产上。Companyname 在资金汇集法中，流动性资产由第一准备和第二准备构成。第一准备指商业银行的现金资产，它是用来满足日常即付的

50、可预期的流动性需求。第二准备指短期证券、短期票据和短期贷款，它是用业满足短期但不即付的流动性需求，这种资产的主要功能是补充第一准备不足。当商业银行的资产不能满足流动性需要时，可抛售短期证券、短期票据或收回短期债权。Companyname货款在资金分配中享有第三优先权，银行在满足两线准备需要后，银行资金就被分配到贷款上。贷款是银行的主要盈利活动，各种贷款代表着银行总资产中最重要的部分，贷款在为银行提供主要收益的同时，也从自身的偿还中为银行提供了一定的流动性。当然，银行业务活动中的大部分风险也来自贷款业务。资金分配的最后一个顺序是进行收益投资，银行在满足客户合理贷款需求后的剩余资金，就可以投资于较