2023年小公司财务管理规章制度两篇.docx

《2023年小公司财务管理规章制度两篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年小公司财务管理规章制度两篇.docx（22页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年小公司财务管理规章制度两篇 小公司财务管理规章制度两篇 以下是我的小编给大家整理的关于小公司财务管理规章制度，希望能帮助到大家! 小公司财务管理规章制度篇一 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。 (三)主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理运用资金。 (五)合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。

2、(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效地运用资金; (二)进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进

3、行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳

4、各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)主动协作银行做好对帐、报帐工作。 小公司财务管理规章制度篇二 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编

5、制和执行财务预算、财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预料、核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的管理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、刚好核算和上缴各种税金。 10、参加项目部与施工队结算，参加采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作

6、程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的借款单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，运用年限在一年以上者

7、，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，详细由各部门依据实际状况核定，报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经

8、理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进

9、行补签。 财务部总监岗位职责 1、编制和执行预算、财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案，开拓财源，有效运用资金。 2、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、承办公司领导交办的其他工作。 财务部经理岗位职责 1、负责帮助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。 2、制定和管理税收政策及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务安排、成本安排、努力降低成本、增收节

10、支、提高效益。 5、参加项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。 6、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。 7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素养。 8、完成领导布置的其他工作。 9、负责会计监交工作。 财务部成本会计岗位职责 1、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。 2、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。 3、根据各工程预算进行工程成本的限制。 4、每月末刚

11、好督促各项目部报帐，核对上月安排执行状况。 5、刚好、精确核算各种原始票据，并制单入帐。 6、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款。 7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。 8、工程完工后，精确核算出工程成本，编报工程成本表。 9、完成领导布置的其他工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 2、全面了解、驾驭国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行; 3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 4、对其他应收、应收帐款刚好催收清理;按公司规定支配固定资产及库存

12、材料等资产的盘点; 5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 6、负责装订、管理睬计档案; 7、承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途运用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管; 5、严格管理空白收据和空白发票

13、，仔细办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责; 6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。 财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和说明。 一、 票据 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一样)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销运用，后附出差火车、船、飞机

14、等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，运用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。 二、 凭证 1、 凭证的编号：凭证统一运用记帐凭证，按时间发生先后依次统一编号，编号要求运用号码打印机。 2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应刚好签章，各项目工地由专职会计进行详细分工。 3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清楚，摘要栏要求具体、逐行填写，不得省略，各

15、级科目统一运用，整个票面不允许有任何涂改。 4、 凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最终审核。凭证的审核必需刚好，以防因记帐不刚好造成核算限制的滞后，原则上全部凭证必需在编制后的其次天审核完毕，第三天登帐完毕。 5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体状况负责。 三、 帐簿 1、 由于会计核算均运用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。 2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。 3、 以上各帐簿的记录应运用楷书，书写清晰，

16、按月合计，按季度进行累计。假如有填写错误应运用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。 四、 报表 1、 报表分为对外报表和对内报表。 2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。 3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际运用状况进行统计的报表。 4、 以上报表由指定会计负责进行编制。

17、并建立相应的编制审核程序。 五、 主要科目说明 1、 预付帐款：此科目用来核算全部分包队伍的付款状况，因此凡是分包队伍的付款均运用此科目进行核算。 2、 应付帐款：此科目用来核算全部供应商的进货和付款状况，因此凡是供应商的进货和付款均运用此科目。 3、 工程施工：工程施工科目用来核算全部工程的干脆成本，根据二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。 4、 管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，根据二级科目部门，三级科目详细明细项目进行核算。 5、 经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的全部费用，根据二级科目人员，三级科目详细明细项目进行核算。 六、 应付帐款的确

18、认原则： 应付帐款的确认干脆关系到工程的干脆成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则 1、 用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清晰而造成的错误。 2、 运用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。 3、 对于应付帐款已经确认须要调整的状况：假如是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;假如是因为材料人员对材料价格等计算错误的状况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。全部调帐必需经材料部门和财务部门最高主管领导签字。 惩罚

19、方法 出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： (一)超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; (三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; (七)违反本规定条款认定应予惩罚的。 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。 (一)违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的; (二)拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的; (六)在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的; (七)有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的 附 则 本规定由总经理办公会负责说明。 本规定自发布之日起生效。