2023年审计整改报告格式范文5篇.docx

《2023年审计整改报告格式范文5篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年审计整改报告格式范文5篇.docx（29页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年审计整改报告格式范文5篇 依据我们每个阶段的整改任务不同，写出的整改报告内容也是不一样的，职场人的整改实力得到提升的同时，肯定都能提高整改报告的质量。我今日就为您带来了审计整改报告格式范文5篇，信任肯定会对你有所帮助。 审计整改报告格式范文1 xx省安排经济委员会： 我们接受托付，对xx厂xxx厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由xx厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计看法。我们的审计是依据中国

2、注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合xx厂实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、 审计状况 xxx厂长任职期间xx厂的财务状况经营状况及内部限制制度状况如下： 1. 财务状况 1995年12月31日资产总额、负债总额、全部者权益分别为xx万元、xx万元、xx万元，比1994年12月31日xx万元、xx万元、xx万元分别增长了xx%、xx%、和xx%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、全部者权益分别为xx万元xx万元xx万元，比1994年12月31日分别增长了xx%、xx%、和xx%。 应收账款1996年12月31日为xx万元，比1994年1

3、2月31日的xx万元增加xx万元。其中1994年12月31日以前形成的xx万元，1995年以后形成的xx万元。依据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款xx万元的可实现程度为xx%至xx%。 原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为xx万元、xx万元、xx万元，比1994年12月31日分别增加xx万元、xx万元、xx万元。经抽查发觉，原材xxx(品种)实物比账面少xx万元；产成品xxx(品种)xx吨、xx万元已过保存期；在产品数量账实相符。 固定资产1996年12月31日为xx万元，比1994年12月31日的xx万元增加xx万元，增长幅度为xx%，经实地抽查，固定资产账实相符。 审计

4、整改报告格式范文2 为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效益和效果，依据总局有关会议精神，对垦区20xx年-20xx年土地整理项目进行专项审计。为保证顺当完成工作任务，特制定本方案。 一、 审计目标 通过本次审计，摸清20xx年以来土地整理项目建设状况，刚好发觉和订正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确运用，推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，也为总局决策供应参考依据。 二、 审计范围 20xx年-20xx年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目，其中20

5、xx年4个、20xx年8个、20xx年11个、20xx年4个；红兴隆管理局27个项目，其中20xx年1个、20xx年5个、20xx年12个、20xx年9个；建三江管理局47个项目，其中20xx年10个、20xx年11个、20xx年22个、20xx年4个；牡丹江管理局49个项目，其中20xx年8个、20xx年13个、20xx年21个、 20xx年7个；北安管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年2个；九三管理局4个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其中20xx年3个、20xx年2个、20xx年3个；绥化管理局4个项目，其中20xx年2个、20

6、xx年1个、20xx年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年1个。 三、 审计对象 20xx年-20xx年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括：宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位；红兴隆管理局的友情、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九 七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、成功、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、

7、八五、云山、八五一、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富有、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤 队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。 四、 审计的内容和重点 （一）项目管理状况。主要审计项目立项审批状况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实状况。 （二）项目建设任务完成状况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和安排完成，质量是否符合设计标

8、准，各项目工程量是否已阅历收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。 （三）项目预算执行状况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格根据批准的预算内容及限制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行变更预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞安排外工程问题。 （四）项目费用支出状况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其 他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清楚，有无

9、虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。 （五）项目资金管理及运用状况。主要审查项目实施单位是否根据规定要求管理和运用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部限制是否严密，是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。 （六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。 （七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备

10、，各项收尾工作是否全面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。 （八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计发觉的问题是否已经整改。 五、 审计组织和分工 本次审计由总局审计处统一组织,总局干脆审计10个农场，其他农场由各管理局审计处实施审计工作。各审计组在 管理局之间交叉审计。 总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。 管理局审计处由处领导担

11、当审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审计组，力气不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参与，被审计单位所在管理局土地整理中心主任参与协调和协作。 安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九农场、新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一农场、齐齐哈尔种畜场、四方山农场。 六、 审计方式 本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。 七、 审计工作要求 （一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，照实上报审计结果，不得瞒报、漏报。针

12、对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。 （二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。 （三）留意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣扬。 （四）乘车、住宿等要留意平安。 （五）本次审计5月15日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结果。 附件： 1、20xx年-20xx年土地整理项目统计表（后发）； 2、省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理方法（试行）的通知等文件（后发扫描件）； 3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）； 4、须要项目单位打算的资料（后发）； 5、土地整理项目审前调查表； 6、土地整理项目审计用表(3

13、张)。 审计整改报告格式范文3 依据巴移财20xx13号通知要求，为刚好订正审计发觉的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范实力，我部门比照分公司下发的自查自纠比照整改安排表查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关状况报告如下： 一、 主要工作落实状况 （一） 专题分析整改 1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。 2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门批阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发觉有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。 3、关于参建单

14、位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，批阅合同中的问责条款，未发觉没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理方法以打分制对参建单位进行严格的管理，未发觉参建单位履约不严格问题。 4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均根据工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发觉合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。 5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同

15、审批表、合同中信息与付款申请信息是否一样；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格根据原始凭证批准付款。未发觉在建工程成本核算不规范的问题。 6、关于结决算刚好性及决算精确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等缘由暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在主动打算审计资料，仔细审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的刚好性。 7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提

16、前投入运用问题，依据中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付运用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发觉有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入运用的问题。 8、关于招标不规范问题，我部门依据中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施方法从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的状况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等状况；评标方法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标

17、报告是否齐全、合规、并做到刚好归档等方面进行自查。对20xx年，20xx年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发觉手续不规范，资料 不齐全等问题。 9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。 （二）重点问题关注 1、关于建设项目选购流标后未按规定再次组织招标或比选，干脆指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标状况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发觉干脆指派施工单位进行施工的状况。 2、

18、关于TD工程未严格根据正确归属期或投资主体核算 工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙 古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年 6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发觉不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。 3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交

19、易表，表中可清楚看到产品名称，型号，物料小类等，均根据各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。 （三）风险防范提示 关于部分村通工程权证办理不刚好的问题，我分公司的村通项目截至20xx年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的缘由是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地运用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格根据制度办理手续，暂未出现问题。 二、 整改状况及下一步准备 通过本次审计自查自纠，使我们相识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将根据集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避开出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进

20、我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，确定每年定期对审计确定落实状况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创建良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。 审计整改报告格式范文4 大庆榆树林油田开发有限责任公司： 我们接受托付，对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们供应与此相关的状况资料，并对这些资料负责，我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审

21、计看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单，计算补偿金额、测量占地面积，视察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。 一、基本状况： 贵公司是石油生产企业，全年因钻井、作业、采油（包括提捞）、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等缘由，需进行永久性征地和临时性占地，跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理限制方面，将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中施工用地管理方法、施工用地及补偿标准等相关文件处理有关事务。因此，我们对工农事务办20xx年全年的土地占地认证单（占地费用支出凭证）以及工农

22、事务办供应的相关资料进行了具体审计。 贵公司20xx年全部生产、产能建设用地*平方米（1772亩）。本年永征地面积147750平方米（221.62亩），其中征用井场面积72000平方米（60口井），通（井）路面积65207平方米（约8694延长米），卸油点9463平方米，供电线路途杆占地1080平方米（120根杆）。临时性占地面积897700平方米（1346亩），其中管线开沟地面积61147平方米（管线61147延米），短地面积79215平方米。水淹地面积24230平方米（36.34亩）。油污地面积111657平方米（167.48亩）。 依据工农事务办的认定标准计算本年应发生土地补偿费金额7,

23、979,192.23元（依据同样的原始单据，工农事务办计算数为7,984,050.00元，计算误差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日电话供应）。内容分别如下：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,306.08元（附表1）；临时性用地补偿费用4,556,682.59元（附表2+3 +4）， 其中：短地补偿费617,887.00元（附表3），管线开沟地补偿费723,144.16元（附表4）；水淹地补偿费5,669.82元（附表5）；油污地补偿费104,113.34元（附表6）；政策性补偿费415,736.60（附表7）元；协议补偿250,000.00元（附表7）；行政事业性收费

24、16,683.80元（附表7）。（以上均为未审前数） 二、审计过程中我们发觉管理中存在如下问题： 1、土地补偿费计算方法有误 经我们检查询问，工农事务办上两年度计算永征地补偿费用-其中的土地补偿费时，没有根据公司有关规定（即按土地地类划分）标准补偿。贵公司管理文件汇编施工用地及补偿标准规定，永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发（2000）1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时，按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例，旱地年产值0.78元/平方米，一般菜田年产值3.40元/平方米

25、。本年永久征地面积147750 平方米，其中菜地面积115272 平方米。按以前年度的计算方法，仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,248.00元（115272x3.4x10）。依据肇东市土地部门划分的地类（即旱地或一般菜田）确定，油田产能建设所征土地均属旱地，应按0.78/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,121.60元（115272x0.78x10）。两种计算方法相差3,020,126.40元（115272x（3.4-0.78）x10）。加上统折服务费差额120,805.06元（3,020,126.40x4%），共计差额3,140,931.46元。对于前述问题，工农

26、事务办接受了我们的看法，变更了以前年度计算方法，为贵公司节约开支3,140,931.46元。 2、临时性占地面积认定不精确 贵公司因本年油水管线施工和管网改造，临时性占地面积897700 平方米（未审数），费用达4,556,682.59元（未审数）。审计中我们经检查发觉，临时占地中管线施工占地面积土99、土100、土106、土107占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量，产生误差的主要缘由是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法，占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是，管线施工占地状况特别，管线一般几千

27、米长，全靠土地员徒步测量，当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益，在测量时作弊而土地员不能察觉，比如偷拉米绳，本应原地不动却往后行走等。以上缘由导致临时占地面积虚增47765 平方米，占全年临时占地面积的5%。 3、地面种植作物认定不精确 贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主，在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750 平方米，其中菜地115272 平方米，占全部面积的78%。临时性占地897700 平方米（未审数），其中菜地523053 平方米（未审数），占全部面积的58%。据我们测量计算，本年管线工程“榆

28、一联至东口，榆二联至树2，榆二联至树127污水管线”工程地区，沿管线长度14500米穿越农田，管线穿越蔬菜地的长度仅有176米，占总长度的1.2%，经视察其它农田未见反证，由此推断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特别性以及当地农户抢种经济作物的实际状况，油田生产、产能建设占地中，菜田占大田的比例会有所增加。但是，我们认为，永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际状况。经调查询问，其主要缘由是占地认定处理不刚好，往往是产能建设占地部门先占地，后补批临时用地手续，土地员到现场时，已经不能取得地面种植作物的第一手资料，或已经发生农户抢种经济作物的事实，给土地认证工作带来极大

29、困难，也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算，假如本年青苗补偿费根据10%菜田（田间抽样计算，榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%）计算，20xx年全年土地补偿费可以限制在600万元以内。 4、补偿标准适用不正确 依据公司有关规定，因永征地造成的30米以内的确无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10占地面积58x24米（2.09亩），经调查不符合按短地补偿规定，应根据临时占地补偿。 5、占地认证单项目填写不完备，编号不连续，处理现场记录不刚好。 工农事务办本年加大管理力度，严格四方签认制度，对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发觉有些单据填写不完备，

30、编号不连续。如土9土14占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特别性，会有四方不能同步认证的状况。但是应当尽快补签。此外，99年修建东382井区油水系统工程占地至20xx年底才协议补偿，处理现场不刚好，仅此一项就增加本年土地补偿费250,000.00元。 6、土地补偿费计算不刚好。 审计中我们发觉工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费， 平常只是估算补偿金额，这样不利于平常发觉占地认证方面的问题，也不利于有关领导作出相关的决策。 三、详细审计状况如下： 我们审定永征地面积147750平方米（221.62亩），其中征用井场面积72000平方米（60口井），

31、通（井）路面积65207平方米（约8694延米），卸油点9463平方米，供电线路途杆占地1080平方米（120根杆）。临时性占地面积848543平方米（1273亩），其中管线开沟地面积61147平方米（管线61147延长米），短地面积77823平方米。水淹地面积24230平方米（36.34亩），油污地面积111657平方米（167.48亩）。 针对审计过程中发觉的问题我们进行了审计差异调整， 调整额为754,497.70元（经工农事务办确认,附表9）。调整后本年土地补偿费用金额7,229,552.30元。其中：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,306.08元（不包括测绘费）；临时性

32、用地补偿费用3,857,973.76元（其中：短地补偿费607,019.40元，管线开沟地补偿费722,606.54元）；水淹地补偿费5,669.82元；油污地补偿费104,113.34元；政策性补偿费366,714.30元；协议补偿250,000.00元；行政事业性收费14,775.00元。 在审计过程中，我们得到了工农事务办的主动协作，工农事务办根据要求调整了永久性征地的土地补偿费的计算标准，仅此一项，就为公司节约土地费用开支3,140,931.46元，加上工农事务办确认的审计调减数754,497.70元，本年共削减土地 费用开支3,895,429.16元。 工农事务办本年加强了有关土地占

33、地认定单签认方面的内部管理，强化了四方签认制度，削减了占地补偿的随意性，补偿费用较上年大幅度削减，削减幅度为14.16%。很好地完成了年初公司下达的费用指标。 针对审计中发觉的问题我们提出如下建议： 1、组织工农事务办业务人员仔细学习与土地补偿费用相关的法律法规文件以及公司内部的相关规章制度，在工作中严格执行有关法规和规章制度。审计中我们留意到贵公司施工用地及补偿标准中规定，临时用地补偿统折服务费的标准是（青苗费+复垦费x4%）。依据黑土资发20xx36号文件精神，临时占地不属于土地包干全包工作范围，根据半包工作方式，结合大庆油田有限责任公司的实际工作做法，我们认为统折服务费的标准应当修正为（

34、青苗费+复垦费x2%）。 2、针对临时性占地面积认定不精确的状况，我们认为，在以后年度测量管线施工长度、计算补偿面积时，应参照施工单位测量的施工管线长度进行修正。必要时结合成本效益原则，可以聘请专业测量人员运用专用测量仪器进行测量，防止由于舞弊造成的土地补偿费用损失。 3、地面种植作物认定不精确，主要与前述的突击施工与农户抢种有关。要解决这个问题，还须要工农事务办加强占地认证方面的管理，主动开展工作，努力争取各方面的主动协作，并提请有关领导重视这方面的工作，加大工作力度，促进各方面协作。通过调查我们了解到工农事务办已经配备了照相和摄像器材，建议以后年度要求作到补偿金额万元以上的认证单均有照片或

35、录像资料，极特别状况应当有主管领导签字。 4、土地永征地和临时占地等状况应当建立相应的稽核制度。 不论永久征地还是临时占地，或者水淹、油污地，土地补偿费用的发生在各个生产、产能部门都有相关的生产记录，我们在审计过程中验证了这一点。如临时占地中的压裂占地和探讨设计室供应的20xx年新井压裂进度及施工依次表核对相符。但是经询问，工农事务办本年对于本年发生的各种补偿费用没有与相关产能单位进行核对。我们认为应当设立一个有效的独立于工农事务办和生产单位的稽核岗位（比如交由内部审计部门），要求各生产、产能建设单位按月上报与占地认证有关的状况汇总表，与工农事务办月末上报的占地状况分类汇总表核对并出具汇报材料

36、，假如发觉异样状况，刚好上报处理。 5、工农事务办应当按月计算土地补偿费金额，编制占地状况分类汇总表，以此作为预付肇东市土地补偿费的依据和用于刚好与生产、产能建设部门相核对。 6、加强内部审计工作。土地补偿费发生具有特别性，即先发生占地事实， 签占地认证单，年底编制付款计算单并与肇东市土地部门核对，最终跨年付款。针对这种状况，应当要求内部审计部门加强事前和事中审计。假如等付款后进行审计，即使审计出问题，也难以挽回企业的经济损失。 这份审计报告中提出的审计建议,是我们基于为贵公司服务的目的，依据审计过程中发觉的内部限制问题而提出的。我们是对贵公司20xx年度土地补偿费用进行审计，所实施的审计范围

37、是有限的，不行能全面了解全部的相关内部限制，审计建议中提到的问题，仅是我们留意到的，不应被视为对内部限制发表的鉴证看法，所提建议不具有强制性和公正性。 本审计报告仅供应给贵公司，在贵公司内部运用。因运用不当造成的后果，与签字的注册会计师及所在的会计师事务所无关。 审计整改报告格式范文5 市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发觉了一些问题，提出了几项审计整改要求。依据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行探讨，对整改进行了部署，并组织进行了仔细整改。现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下： 一、关于“年初预算编制不完整”问题

38、由于20xx年度以前市财政局未要求市直全部单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格根据市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。 在今后的部门预算编制过程中我委将照实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。 二、关于“预算约束力不强”问题 为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的主动性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并赐予了适当的经费嘉奖。经我委20xx年3月第四次委务会探讨，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作

39、绩效考核奖金27万元。 今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，根据预算管理体制的要求，支配运用财政资金。 三、关于“决算报表编制不精确”问题 经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不精确。我委已和市财政局连接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的精确性和真实性。 今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。 四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题 经核实，造成此问题的主要缘由是我委工作性质特别，比如每年发放全市固定资产投资奖等

40、现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格根据郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知(郴财库20xx261号)和郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推动全市公务卡改革的实施看法的通知文件精神，凡是能够运用公务卡结算的，要坚决运用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。 今后，我委将根据审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金运用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。 以上报告，请予审议。