中小企业财务风险防范对策.docx

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1、中小企业财务风险防范对策摘要：指出了全球经济的高速进展给我国中小企业带来了挑战和成长机会，分析了中小企业财务风险的特征和普遍存在的问题，提出了防范财务风险的可借鉴措施。关键词：财务风险；分析；防范由于财务管理不佳和风险管理能力缺乏，国内很多中小企业在财务风险防范管控方面意识不强，导致遭受严重的经济损失甚至面临破产危机。财务风险作为中小企业风险管控中举足轻重的一环，不仅会影响中小企业的商业信誉，而且对其持续经营至关重要。1相关概述1.1中小企业的界定中小企业也称为中小企。与大型国有企业或新成立的公司相比，中小企业雇员人数、固定资产规模、商业规模相对较小。中小企业通常由1个人或一小群人创办，员工人

2、数和年销售额很小，因此大多数公司直接由其全部者管理。我国中小企业占据企业绝大多数比重。截至2022年，中小企业在国内注册的全部公司当中占比近96%。1.2财务风险的概念财务风险是每一个企业经营进展都需要面临的风险，同时也是企业开展各类业务可能存在的经济风险。狭义上的财务风险主要是指融资或借贷风险，即企业出于进展需要，通过其他途径得到了一大部分资金，但是企业将来的收益并不确定。企业在借入资金以后，就需要偿还本金和利息，可能会出现收益比不上利益的风险。广义上的财务风险主要是指企业经营风险，即企业在进行各类经济业务的时候，由于内外部环境的影响，使得企业实际收益跟打算有很大的差距，并且有可能会发生较大

3、的经济损失。2中小企业财务风险分析2.1企业融资困难资金结构不合理相对于上市公司而言，中小企业通常注册资本金额相对小一些，自身资金量有限。但是大多数的中小企业又处于需要资金支持企业快速进展的成长阶段。由于受到自身规模小、授信额度低等客观因素的影响，很多中小企业面临融资困难、公司的资本结构不合理等问题。不少中小企业财务负担特别高，偿付能力极度缺乏，从而导致财务风险的出现。中小企业融资难主要表如今以下方面：融资最常见的渠道仍旧是向银行借款，中小企业受到自身规模的限制，相对于上市公司或者是国有背景的国有企业而言，无法轻易获得银行贷款，即使银行情愿提供贷款资金，银行出于把控自身风险的目的，贷款金额有限

4、，所以中小企业还是在很大程度上依靠内部筹资，限制了自身的快速进展。从筹资本钱的角度来看，中小企业的经营风险更高，因此与大中型公司相比，筹资的本钱相对也会更高一些，支付了比大中型公司更多的利率，耗费了更多的筹资费用，与此同时加重了企业的付息压力。2.2企业投资缺乏科学性利润最大化是企业经营的首要目标，但国内一些中小企业为了快速提升自身实力盲目扩张投资，成为将来业务的潜在财务风险。在投资决策上，中小企业经常由于一心谋求快速进展，在缺乏背景调查的前提下，盲目扩张，导致投资收益不佳甚至出现亏损，以致造成资金链断裂的风险，给企业带来严重的财务风险。2.3公司财务预警缺乏从目前看，我国中小企业财务预警缺乏

5、主要表如今以下2个方面：一方面，财务预警意识淡薄。受传统观念的影响，更多的是考虑眼前的利益，缺乏对风险的防范意识，导致决策失误，财务预警形同虚设。另一方面是财务预警方法老旧。公司在进行财务预警时，只是运用定量和定性两种现有的方法进行简洁分析比较，并没有对其进行深入完好的论证。此外，财务预警管理落后也会对财务预警的执行和监控产生不利影响，从而成为产生更多财务风险的不利因素。3中小企业财务风险防范的措施3.1提高投资决策的科学化水平中小企业在进行投资决策时，应当对各种备选的方案依次进行仔细的分析评价，进行决策时应当多征求行业内专家的意见，尤其是跨行业的投资项目，选用现代科学的决策方法，既要考虑定性

6、的层面，也要从定量的角度出发，估测其运行的本钱和产生的利润，从各方面充分考量投资项目可行性与不利因素，从中选择最优方案，切忌凭借决策者的过往阅历主观臆断。3.2健全内部掌握系统完善企业规章制度，加强全体工作人员的风险意识是防范财务风险的源头。明确各部门在财务管理中的作用，分工责任，共同完善企业财务制度设计。尤其是在内部审计方面，中小企业漏洞较多，对于大多数的中小企业而言，并未设置内部审计部门或者形同虚设，但内审部门在财务风险管控中的作用至关重要，所以中小企业应当重视内审工作，在这方面加大投入，同时要求全体员工协作内审人员工作。3.3信贷流程应符合中小企业融资需求尽管近年来商业银行简化了信贷流程

7、，但各种类型的信贷的到期日也在削减。但是即使在这种状况下，贷款等待时间也不应超过60天，并且贷款可能无法使用。因此，从宏观的角度出发，为了支持中小企业的进展，商业银行应当尽量简化贷款程序，为中小企业提供更多的筹资方式、贷款优惠，满足中小企业的融资需求，提高中小企业的融资效率。3.4建立并完善公司财务风险预警系统财务预警系统的作用主要分为3个方面：一是使企业高层管理者在风险发生之前准时了解到风险发生的可能，关心管理者尽快制定风险防控措施；二是关心企业管理者发觉引发财务风险的缘由，能关心管理者准时制止企业财务风险的进一步扩大；三是要适时改良企业财务风险预警系统，使之更好地发挥风险预报功能，为企业的

8、正常运转提供保障。财务风险预警系统必需符合3个条件才能发挥风险预警作用。预警作用表如今以下方面：一是建立起完善的内掌握度；二是定量分析与定性分析结合在一起共同预警；三是客观、真实的会计信息。为了准时发觉中小企业在运营过程当中的财务风险，应当建立有效的财务风险预警机制，同时，必需在工作过程中不停地反馈完善，提高风险管控的效率，防止财务危机的发生，这对中小企业的财务风险防范是关键的一环。4结束语财务风险贯穿于整个业务流程，是企业运营过程中面临的现实问题，这是不行避开的，但可以系统地分析缘由并找到预防和掌握财务风险的方法，实行有效措施预防或减轻财务风险。我国中小企业必需正确认识财务风险，建立和完善风

9、险防范和掌握机制，分析运营过程中可能发生的各种财务风险，准时进行防范和掌握，以实现快速稳定的进展。参考文献1童辰琛,历妍.财务共享服务模式创新讨论中国联通财务共享服务实践J.会计之友,2022(03):102-106.2高丽,QianWang.财务逆境风险、资产定价效率与动量效应来自我国科技类上市公司的阅历证据J.山西财经大学学报,2022(04):36-48.3李幼兰.基于静态与动态现金流量法结合的高校财务风险预报J.重庆第二师范学院学报,2022,31(01):27-30.4马珲.基于Z-Score模型的上市公司财务风险管理讨论以华谊兄弟为例J.中国国际财经(中英文),2022(02):30-31. 黄玲本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页