证券公司财务管理问题分析.docx

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1、证券公司财务管理问题分析摘要：证券公司在运营中渴求通过管理提高效益，而如何加强管理则成为其需直面的挑战之一。其中，财务管理是指证券公司在既定整体目标的引领下，针对资产投资、购置及资本筹资、融通中现金流量进行管理的手段，属于管理的一部分，按照财经法度推行，能组织证券公司开展财务活动，在处理财务关系上具有主动的意义。国外对财务管理的讨论源于20世纪中后期，MM理论、CAPM模型、B-S模型、信息不对称等理论给财务管理的进展带来了影响。基于我国经济环境的大背景下，在本土化进展中，证券公司的财务管理与公司运营状况紧密关联，能够使财务管理具有普适性及针对性，为解决我国公司营运问题提供了条件。文章探析了证

2、券公司的财务管理问题以及解决措施，以期能够提高证券公司综合管理的有效性。关键词：证券公司；财务管理；问题证券公司主要是指从事有价证券买卖的特地企业，在不同国家称谓各异，如美国称之为投资银行，英国称之为商人银行，等等。依据公司功能，证券公司可分为证券承销商、自营商、经纪商三类，并按照肯定条件设立，业务范围明确，且在证券法、公司法、合同法等法律法规下运营。除存在触犯法律风险外，证券公司在资金流通中还会受其他风险冲击，故需要通过管理保障净资产与净资本、负债与净资本等比例的合理和稳定，且能依据内控状况、财务状况、资产价值评估等状况进行科学管理，以规避风险，提升收益。然而，部分证券公司在财务管理中存在目

3、标不明确、定位不合理、重点不突出、流程不稳定、技术较单一、特征不鲜亮、工作效率低等问题，不利于证券公司通过财务管理解决运营问题。基于此，为助推证券公司良性进展，探析财务管理问题显得尤为重要。1证券公司财务管理的必要性1.1指明运营方向财务管理主要由两部分构成：一是财务数据，二是管理行为。财务数据从证券公司运营的各个领域搜集而来，并进行特地的加工处理后用于有关领域。将财务数据转化为支持各领域进展的管理举措，不仅能够确保管理行为有理有据，还能解决证券公司阶段性进展中的方向性选择问题，以优化各领域管理关系，加强凝聚力，指引证券公司围绕共同目标开展财务活动，确保资金流入证券公司运营所需领域，避开资金闲

4、置，进而促进领域协调，共同驱动证券公司运营。1.2挖掘进展潜力首先，财务管理面向证券公司运营各领域提出管理要求，这些要求可转变成各领域调动职工主动性的动能，使职工为到达既定要求而不懈努力，以发挥团队力量，重视人员协调，助力证券公司挖掘进展潜力。其次，财务管理能够揭示证券公司的运营短板，如资金缺乏、服务低效、轻视风险等，使这些有碍公司进展的因素转变为管理改革动能，以调配证券公司管理资源，针对管理细则加以改进，继而挖掘出证券公司的管理潜力。最终，财务管理对会计数据有极高的要求，不仅要有精确的数据，还要有丰富的来源渠道，同时要追加法治领域、竞争对手等领域的数据占比，以利于证券公司了解行情，对外打开管

5、理新局面，通过战略调整释放潜能，使证券公司可在财务管理中获得更大的财宝。1.3防范潜藏风险证券公司进展面临风险冲击，如税务风险、业务风险、决策风险等，这些风险简单扰乱公司的战略布局，致使公司出现资产流失、本钱过高、融资低效等现象，进而阻滞公司的进展。基于此，证券公司要进行财务管理，发挥风控优势，同时要精准测量、合理评估、科学掌握证券公司风险，关注因服务质量、恶性竞争、利润安排、投资决策等因素带来的管理难题，创建风控架构，推行配套举措，以防范潜藏风险，表达证券公司财务管理的价值。1.4优化考评效果证券公司的科学管理建立在对阶段性运营成果充分了解的前提下，传统管理模式呈线性状态，认为完成预设管理任

6、务就等于获得预期成果，鲜少关注管理过程中存在的问题。而财务管理重视财务监督，能够发觉管理盲区及超出或未到达管理预期的缘由，助力新一轮运营活动的高效推动，以到达考评目的，创建管理模式进展回路，进而循序渐进地提升证券公司的管理水平。2证券公司财务管理中存在的问题2.1目标不明确目标是证券公司经由财务管理解决营运问题的起点，是评价管理成果的标准，亦是聚合公司管理资源的载体。只有目标明确，才能避开财务管理盲目且脱离实际。当前，部分证券公司存在财务管理目标不明确的问题，使之管理效率降低，需要有关公司在学习财务管理基本理论的前提下发挥财务预算、本钱管控、财务规划等管理优势，并制定科学的目标，以指导公司管理

7、，增添财务管理的有效性。2.2定位不合理财务管理具有特别性，是管理工作和财务工作的整合。基于讨论角度不同，加之公司对财务管理要求各异，因此有关其定位的阐述并不统一，需要证券公司立足实际，精准定位，确保财务管理能支持证券公司肩负社会责任、增加经济效益，进而得到可持续进展。2.3重点不突出公司管理无小事，大到战略决策，小到办公耗材本钱掌握，均关乎公司的科学进展。然而，财务管理分支增多势必会分散精力，使证券公司出现无条件解决重大问题并应对突发风险的现象，不利于证券公司的管理。因此，需要公司能突出财务管理重点，抓住管理关键，做到主次分明，剔除冗余部分，调配管理资源，解决运营问题。2.4流程不稳定财务管

8、理在证券公司的应用需要与其特征、性质、条件等方面相融合，能关心公司实现战略目标。为此，财务管理要制定稳定的流程，旨在削减管理盲点，提高管理效率，发觉运营风险，发挥管理优势。部分证券公司存在财务管理流程并不稳定的问题，通常状况下会在发觉或已经发生营运问题后才进行管理，致使管理程序混乱，管理质量低下。2.5技术较单一通过对证券公司财务管理进行分析发觉，核算是较为常见的管理手段，虽能助其节省开支，保障资金结构安全，但管理思路单一、管理模式僵化、管理技术有待创新，并不能挖掘证券公司的运营潜力。基于此，证券公司要给予财务管理技术多元性，为多视角解决证券公司管理问题奠定基础。2.6特征不鲜亮为使证券公司财

9、务管理与其他管理区分开来，需要突出其特征，指引公司聚合可以主动发挥财务管理作用的资源。当前，部分证券公司的财务管理缺乏鲜亮的特征，与其他管理相混淆，甚至可被其他管理所替代，导致公司领导层对财务管理不重视，减弱了财务管理的能力，不利于财务管理的进展。2.7工作效率低财务管理是在加工处理睬计数据前提下参加管理的新型管理手段。受会计数据不断累加、工作方式陈旧、管理目标模糊、会计信息低质等因素的影响，有些证券公司存在财务管理工作效率较低的问题，无法表达财务管理在公司进展中的价值，故需要证券公司仔细对待，能在提高管理工作效率的前提下到达防范风险、加强内控、追加效益的目的。3证券公司提升财务管理水平的措施

10、3.1树立正确的财务管理目标第一，针对证券公司进展现状及外部环境加以综合性分析，根据国家政策、行业规定、法律条文及公司资金基础、战略打算、竞争条件等因素设定管理目标，确保财务管理可从内部、外部两个维度着手汲取会计信息作为管理根据，使相关目标的设定既源于实际又符合证券公司进展规律。第二，关注目标效益。对于证券公司来讲，新时代的运营目标需兼顾利润最大化、自身价值最大化、利益相关者价值最大化、社会价值最大化，能使财务管理更有价值。以追求社会价值管理目标的设立为例，需要在社会大环境中规范行为，良性竞争，与人文环境、职能部门、服务对象、社区等关系和谐稳定，爱护服务对象权益，讲究诚信，提供就业机会，支持公

11、益事业，助力区域建设，在主体价值与社会价值之间做好取舍，确保证券公司能与当今社会共同进步。第三，主动改良管理目标，以增添该目标的能动性，同时要吸引内外部资源，始终着眼于实际，并在目标微调中纠正证券公司的运营偏差，规避管理风险，继而有效提升财务管理的整体服务水平。3.2合理调整财务管理的职能定位第一，以证券公司运营规模为导向进行定位，避开管理愿景恢弘却无法付诸行动。财务管理职能定位要与公司实力匹配，为风险防范、效益累加奠定基础，这就需要证券公司能从自身能力着手确立管理高度、广度和深度，循序渐进地达成管理目标。第二，以坚守证券公司效益红线为导向进行定位，着眼于总目标，突出营利本质属性，运用特地工具

12、对公司经济效益进行分析和推断，找到资金增值保值的管理方法，使公司能够在竞争激烈的环境下良性进展；同时要协调存在契约关系的各方利益，考虑社会责任，履行公司义务。第三，以规避财务管理的不良影响为导向进行定位。例如，在管理决策中需要关注证券公司相关风险、股利政策、资本结构、投资酬劳率、投资项目等因素，通过财务管理规避上述因素可能产生的消极影响，使证券公司能通过财务管理高效运营。3.3紧抓财务管理重点第一，协作。财务管理已经融入证券公司进展的各个环节，对各部门、各项目、各领域财务数据的分析与运用是公司科学决策的关键，为此，财务部门以及公司内部其他部门需主动协作，同时部门之间需基于内控打造制约、自我调适

13、、监督管理环境，以利于管理目标的解构与推行。第二，反馈。财务管理成果对证券公司资金调配、利润安排、投资决策等方面影响深远，有关成果符合预期说明管理行为合理，反之则说明管理行为要做出调整。为掌握管理之“度，揭示运营问题，使管理与进展同步。证券公司要加强管理反馈，通过分析财务管理成果，从宏观明晰战略达成度，从微观了解各环节经营状况，使证券公司管理张弛有度，进而建立“目标设定财务管理结果反馈目标优化的管理体系。第三，真实。财务管理信息的真实性关乎证券公司运营的稳定性，为此，应把财会信息搜集处理、加工利用作为财务管理的重点，以改善财务管理循环关系，为制定财务决策、计算应达标准、运营结果对标对表、差异调

14、查分析提供必要条件。3.4给予财务管理流程稳定性第一，搜集证券公司以往进展所产生的数据信息，还需关注外部非财务信息，进而在海量数据聚合的前提下了解公司现状，推断公司风险，把握运营规律，找准管理支点，为依据公司特征、实力、条件打造财务管理网络，关注各个方面，制定管理决策给予支持，在前期做好预备，使财务管理能够事半功倍。第二，立足于证券公司经营活动网罗财会数据，运用全面预算、集约化管理、内部掌握等方法把握管理动态，发觉运营偏差准时予以调整，避开证券公司进展实况与财务管理不符，确保财务管理可解决现实问题，以发挥管理睬计及财务会计的协同优势。第三，在财务管理阶段性任务完成后，从整体目标、部门效益等角度

15、出发进行反思与自评，与管理预期对比，准时发觉管理问题并予以整改，从而为目标调整、工作重点筛选、风险掌握找准方向，使证券公司将来的财务管理工作能够顺利展开，确保管理稳定，并且始终发挥推动证券公司良性进展的管理服务优势。3.5创新财务管理的技术手段为了使证券公司财务管理更加高效，剔除冗余部分，消除管理矛盾，防范运营风险，需要创新财务管理技术手段。以财务管理流程中的财会数据搜集处理为例，证券公司可利用大数据技术搜集外部及内部一切非财务、财务数据，在大数据挖掘、加工、清洗等功能加持下，用数据驱动财务管理，使之更加精确，且能准时应对证券公司进展所带来的冲击，从而解决财务管理与证券公司脱钩的问题。证券公司

16、需利用“互联网技术手段，除创设数据库、擅长运用大数据技术外，还可以利用ERP系统，以管理系统性进展思想为依托创建数字平台，发挥财务管理模块实践优势，细分总账模块、多币制模块、现金管理模块、应收账模块、固定资产核算等模块，并在这些模块中驱动信息技术，支持财务管理，减轻管理压力，以提高管理效率，准时为证券公司管理决策给予支持。3.6突出财务管理的特征第一，多元性。通过对财务管理价值追求进行分析可知，证券公司不仅要追加自身经济价值，还要关注利益相关者的价值以及社会价值，这就需要财务管理方向多元，能在多元领域搜集管理所需数据，以拓宽管理视野，摆脱只关注公司效益的传统管理思想束缚，进而在多元性特征支持下

17、推动财务管理的进展。第二，相对稳定性。财务管理与证券公司经营战略有关，以外部环境、公司实力为导向进行科学管理，一旦财务管理打算实施说明已经启动目标责任制，各部门、各项目、各工作者处在岗位上朝着共同目标奋进，为使该打算更有权威性、约束性，在推行后不行擅自改动。基于证券公司进展对法律、政策、市场等环境较为依靠，为此，在客观环境发生转变后允许财务管理调整打算，且需遵照有关流程、规定和原则实行，使之能始终具有服务属性，能关心证券公司追求更高价值。第三，可操作性。通过对财务管理职能定位进行分析可知，证券公司的规模对管理产生影响，主要源于公司在应对风险能力、管理阅历、资源储备、战略打算时均能挖掘财务管理潜

18、力，关乎管理范围、方法和成果，为此，财务管理要具有可操作性，与证券公司运营现状相匹配，在公司建设中不断调整管理细则，善用管理资源，使财务管理可始终服务于证券公司的良性进展。3.7提高财务管理的工作效率第一，制定管理制度。为使证券公司可从实际出发妥当发挥财务管理优势，需要立足实际制定配套制度，如“互联网财务管理制度大数据技术在财务管理中的应用须知等，为新理念、新技术在财务管理活动中起到主动作用给予支持。第二，加强人才培育。财务管理与其他管理要求、目的、条件、理论不同，工作者需要具有风险意识，懂得危机预警，可以加强内控监督，善用预算、会计报表、管理睬计等财会工具，还需会管理，能在公司运营中献计献策

19、。为此，证券公司要加强人才培育，提升业务水平，端正服务看法，擅长学习与创新，继而提高财务管理的工作效率。第三，重视管理反馈。设立监督小组，推行监督机制，关注财务管理活动的动态、价值和方法，为约束、指引、敦促工作者弥补财务管理缺陷提供条件，继而助推财务管理良性进展。4结束语证券公司财务管理具有指明运营方向、挖掘进展潜力、防范潜藏风险、优化考评效果的必要性。基于此，证券公司要树立正确的财务管理目标，合理调整财务管理的职能定位，抓住财务管理重点，给予管理流程稳定性，创新技术手段，突出管理特征，提高财务管理工作效率，继而助力证券公司与时俱进。参考文献：1吴欢.证券公司财务管理模式的选择及实施要点讨论J

20、.经贸实践,2022(16):154-1552彭彦祎.我国证券公司风险管理及掌握讨论J.全国流通经济,2022(24):74-753刘莹.公司财务管理中的内部掌握问题及解决措施探讨J.纳税,2022(12):106+1094周玉凤.公司财务管理中的内部掌握的问题及解决措施分析J.现代国企讨论,2022(14):110-1115庄晓东.证券公司财务管理问题及应对策略J.市场周刊,2022(6):77-786周莉娟.公司财务管理信息化建设中存在的问题与解决措施讨论J.经贸实践,2022(24):273+275 孙丽丽本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页