中小民营企业内部控制意义.docx

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1、中小民营企业内部控制意义摘要：改革开放以来，温州地区涌现出众多的中小民营企业，并进展出了特有的“温州模式，经过多年的进展，温州模式也愈成熟。基于此，本文就以温州地区的中小民营企业为例，结合理论与实例，并明确导致中小民营企业风险的主要问题，在此基础上，提出温州中小民营企业如何在温州模式下，构建基于风险导向的内部掌握，盼望能为相关人士提供些许参考。关键词：风险导向；中小民营企业；内部掌握近年来，随着我国社会经济进展水平不断提高，中小民营企业成为促进国民经济进展的中坚力量。对我国社会经济进展作出了卓越奉献。特殊是温州地区，涌现出了众多的中小民营企业。但曾经一度面临倒闭潮，对此，温州地区的中小民营企业

2、在传统运作模式的基础上进行革新，通过全新的“温州模式，战胜了挑战，迎来了更加宽阔的进展前景。一、温州模式经济特征及其新时代创新温州模式主要是指经济形式家庭化，小商品大部分是以家庭为单位实现；经营模式比较专业，有家庭生产过程的工艺分工、产品分类分工以及区域分工；生产要素市场化，依据市场进展要求组织生产流通，资金、技术等生产要素都呈现出肯定自由流淌性。在当前，这种模式得到了进一步创新，不只局限在以家庭为单位，同一地区同一行业领域的中小民营企业可以组成联盟，实现行业整合、链条合作，实现优势互补，更进一步提升中小民营企业的风险抵挡能力。二、中小民营企业加强内部掌握的意义一增添企业综合竞争力在中小民营企

3、业中，需要把内部掌握渗透到各个环节中，如经营生产、市场销售、后勤管理等。笔者认为，内部掌握管理是保证企业正常经营的重要方式，在确保企业稳定经营的状况下，结合企业战略进展目标，制定合理的管理打算，完善内部掌握管理体系，给后续内控管理工作开展提供支持。而随着社会快速进展，在企业市场竞争中，核心要素在于市场、资本、人才、文化等，这些都会给中小民营企业内部掌握活动开展带来肯定影响。由于中小民营企业和大规模企业比较，不具备规模和效益优势，所以在今后中小民营企业内控管理中，应加强对市场、资本、人才、文化等要素的综合应用，充分发挥企业现有资源使用价值，以促进企业内控管理水平的提高。二保证企业会计信息真实性会

4、计信息是否真实将会给企业进展决策制定带来巨大压力和影响，确定企业资产运用是否安全。由于会计信息影响企业在市场进展中的地位，企业会计信息真实性和稳定性将确定企业管理者制定进展决策是否合理。不管是哪种企业，在经营进展中都会面临会计信息不真实、不完好的状况，所以中小民营企业需要给予会计问题高度重视，通过加强内部掌握，在某种程度上能够有效保证会计信息的真实性和完好性。通常状况下，内部掌握中包含会计掌握，可以结合企业业务活动和会计工作要求实施内控管理，以削减会计问题的出现。三、风险导向下中小民营企业内部掌握存在的问题一风险掌握薄弱随着我国社会经济高速进展，企业数量随之增多，其中中小民营企业占比最多，这些

5、企业对我国社会经济增长起到了推波助澜的作用。但是受到经济开放化因素影响，这些企业在经营进展中简单面临各种风险，如市场风险、经营风险、财务风险等，假如没有加强这些风险的防范与掌握，必定会给企业经营进展造成不良影响，甚至让企业陷入倒闭危机中。然而在实际中，我国部分中小民营企业管理者不具备较强的风险防控意识，没有结合市场进展要求制定具体的风险防范对策，缺乏正确的风险管理理念，无法提前识别企业经营进展中可能存在的风险因素，在遇到风险问题时，通常会变得手足无措，不能准时规避和处理，导致风险问题进一步扩散，让企业遭受严重的损失。二管理结构设置不合理要想保证内部掌握工作顺利实施，需要科学划分各部门工作职责，

6、强调各部门人员互相协作。所以中小民营企业需要科学划分管理组织机构，创建良好的工作环境，为后续内控工作开展做铺垫。但是从当前状况来看，我国部分中小民营企业组织结构比较混乱，或者是简洁设定，这种组织模式既不满足中小民营企业经营进展要求，又简单出现职责交叉现象，影响工作效率。企业组织结构通常缺少必要的议事探究，决策权高度集中，或者交由企业股东掌管，无法科学掌控企业经营进展方向。三内部审计机制缺失内部审计机制可以发挥监督管理效能，是企业防范风险的重要方法，在企业经营进展中扮演着重要角色。但是在当前我国现有的审计法中，只是要求国有企业需要设置专业的审计部门，而我国中小民营企业因为不属于硬性规定的企业范畴

7、内，通常会面临资金短缺问题，管理人员意识薄弱，严重影响内部审计部门的设定。虽然部分中小民营企业在内部设定审计部门，但是简单受到企业上级部门的干预，无法保证审计工作的独立性和权威性，影响审计监管价值的发挥。四、基于风险导向的中小民营企业内控构建以温州中小民营企业为例案例解析：位于温州的浙江W公司是一家生产点验钞机的中小型企业，成立于2006年，注册资金为262万元，共有员工302人，2022年的营业收入为286.46万元。但随着行业的竞争日趋激烈，加之企业个体比较小，技术大致相同，产品也几乎相同，使得出现互相竞争压价的状况。通过调查得知，于2022年，该企业整体营业收入呈现出下滑状况，下滑幅度大

8、于20%。不仅W企业的经济受损，当地同行业的中小民营企业都在恶性竞争的影响下有了不同程度损失。对此包括W公司在内的当地相关领域企业提出了新“温州模式：首先，把行业资源整合，成立行业产品生产加工部门，并将各个中小民营企业市场销售能力全面发挥，保存各个企业产品品牌和产品外观，加工中心以股份制为重点，建立集中生产制造场地，让低小散企业在大规模生产基地中生产制造属于自己的产品，不会担忧市场上自己的产品无法销售出去。而加工制造中心进展可以给“股东创造更多的效益，在某种程度上实现了产品专业生产和销售，产品技术水平和质量明显提高，企业综合竞争实力也随之加强。其次，通过行业上游同行甚至下游企业产业链协议，采纳

9、产业链合作模式，也就是把股份制作为基础创建合作关系，建立各种类型产品链经营管理体系，实现资源高效整合，完成配件产品质量优化生产，提高产品生产质量，增添企业综合实力。特殊是对金属设备产品中关键元器件和五金件制作，因为在关键元器件上，温州和国内大城市比较有所差异，没有得到本质的转变，应对国内外强劲对手，竞争优势明显，改善温州金融设备产品长时间以来处于低技术劣品质的状态，以提高温州金融产品影响力，增添企业综合竞争实力。经过上述改革，该案例W公司的2022年年营业收入到达372万，增幅超过60%，并在2022年11月吸收了同行业的C公司，将业务拓展到了塑料制品以及五金轴件的生产销售等方面，使渡过了经营

10、风险，并上升到了新的台阶。除上述改革外，W企业还从以下几个方面优化了内部掌握工作，具体如下。一提高风险掌握意识首先，W企业管理者需要给予风险管理工作高度重视，明白风险管理对企业进展的重要性，不行盲目把工作精力和重心放在自己的业绩提升上，而是从当地整体的角度入手，准时防控各种风险。其次，企业管理者需要准时与各级人员沟通，了解新模式下的经营特点，以及其中蕴藏的风险。假如出现资金短缺问题，需要思索如何融资，确定企业下一阶段经营进展资金数量，让财务人员制定企业应收账款账目，准时回收账款，削减呆账坏账等风险的出现。二改善企业治理结构为了能够给企业创造更多的效益，需要从W企业战略进展角度出发，综合思索企业

11、经营进展目标、人力资源、企业文化等，对企业各个部门及岗位职责科学划分。或者在企业经营进展中，需要结合进展要求调整企业治理结构，科学设置股东会、董事会、监事会等治理机构，充分发挥董事会和监事会的工作职能。与此同时，保证董事会决策的专业性和独立性，发挥独立董事外部监督管理职能，实现对企业全部者利益的爱护。三强化企业内部审计监督W企业开展内部掌握工作，是为了更好地防范各种风险，需要保证内部掌握工作的专业性和合理性，梳理内部掌握与审计管理之间的关系，在落实审计工作时，需要综合思索企业内部掌握工作的时效性，准时找出内部掌握执行过程中可能存在的问题，并完善内部掌握管理体系。当前，企业在实施内部审计工作时，

12、应当保证审计工作的独立性，提高内部审计工作效果，防范企业经营进展中各种风险，削减舞弊等不良行为出现，提高企业经济效益。通过改善企业现有风险管理机制，不但能够实现内部防错查漏，也能通过内部审计掌握，促进企业各部门之间沟通，实现对各项业务活动监督管理，削减不必要风险问题出现。在开展审计管理工作时，通过确认和咨询活动，对内部掌握执行状况照实反馈，并把反馈结果汇报给上级部门，由单位领导准时调整进展战略，实现企业健康进展。在实施风险管理活动时，需要制定风险防范打算适当引入风险导向运行机制。基于风险导向下内部审计和现代内部掌握两项要素，实现风险防范和预警。通过加强风险导向管理，能够促进企业经营进展目标顺利

13、完成，在为企业创造更高效益的同时，推动中小民营企业健康进展。五、结束语总而言之，中小民营企业为了实现长效进展，除了要有充分的资本和技术支持外，还要加强内部掌握管理体系建设。通过调查得知，当前大部分中小民营企业内部掌握管理体系并不完善，在执行过程中依旧会面临各种问题，在这些问题影响下，严重阻碍内部掌握管理价值发挥。不利于中小民营企业更好进展。所以企业管理者需要给予内部掌握工作高度重视，从风险管理角度出发，创建良好的内控环境，加强风险防范与预警，在风险导向下规范企业内部掌握管理体系，充分发挥应有价值，为中小民营企业健康进展保驾护航。参考文献：1王立彪.“互联网+背景下企业内部掌握存在的问题及建议J.会计师,2022(01):54-55.2王敏凌.风险导向下企业内部掌握现状及完善措施J.财会学习,2022(07):248+250.3杨春燕.基于战略管理视角分析中小民营企业内部掌握J.中国中小民营企业,2022(10):146-147. 李丽丽本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页