2023年所得税自查报告7篇.docx

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1、2023年所得税自查报告7篇 要想让自己得到更多进步，自查报告的写作肯定不能马虎，随着人文水平的发展，我们起先知道自查报告的必要性，以下是我细心为您举荐的所得税自查报告7篇，供大家参考。 所得税自查报告篇1 依据*地税直查（20xx）20xx号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月13日17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的

2、企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20xx年20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根

3、据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20xx年20xx年应补缴企业所得税13,096.18元；其中：20xx年应补缴企业所得税4,580.76元；20xx年应补缴企业所得税8,515.42元。详细状况如下: 1、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊? 属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881.10元，应补缴企业所得税额4,580.76元，详细调增事项明细如下： 项目 金额 未根据权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10 调增应纳税所得额小计 13,

4、881.10 应补缴企业所得税 4,580.76 （1）未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未根据权责发生制的原则分摊所属费用13,881.10元，依据企业所得税税前扣除方法（国税发20xx084号文）第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13,881.10元。 2、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061.67元，应补缴企业所得税额8,515.42元，详细调增事项明细如下： 项目 金额 购

5、买无形资产干脆费用化 14,061.67 无须支付的应付款项 20,000.00 调增应纳税所得额小计 34,061.67 应补缴企业所得税 8,515.42 （1）购买无形资产干脆费用化：我公司20xx年11月购入财务软件 14,300.00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法（国税发 20xx084号文）的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14,061.67元。 （2）无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20,000.00元， 软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函20xx89号文中 “对于农电提

6、成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20,000.00元。 附件：企业纳税状况自查表 *省 服务有限公司 20xx年7月18日 所得税自查报告篇2 个人所得税全员全额申报自查报告模板 请根据如下格式填写，并与12月15日之前反馈给管理员。（如有特别状况请在报告最终添加） xx年度个人所得税全员全额申报自查报告 1、我单位 已 （未） 按规定按月进行了全员全额明细申报，有（无）漏报人员或少报收入的现象。（漏报人，少报人。） 2、明细申报数据中纳税人的姓名、身份证号码填报正确（有误）。（错误的信息详细是） 3、xx年扣缴义务人的基础信息有（没有）发生变更，发生变

7、更的已刚好更改（基础信息尚未更改）。 4、xx年（税款所属期为xx年12月至xx年11月）个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对全部一样（月不一样）。 5、xx年（税款所属期为xx年12月至xx年11月）单位发放收入总人次人（每月发放收入人数之和），已申报总人次人（每月申报人数之和）。 6、我单位已知道要于20xx年1月1日至1月10日之间申报xx年度印花税。 7、我单位已知道20xx年1月1日至1月31日之间向管理员报送北京市地方税务局综合申报表（申报期为xx年度1月到12月） 8、我单位已知道到地税局办理涉税事宜时必需携带有效身份证件，除法人代表、财务负责人、办税人员以外其他本单位员工一

8、律由单位出具托付授权书 或单位介绍信（必需有首席代表或财务负责人签字）有效身份证件，并由单位负责人签字加盖公章，同时供应办事人员身份证明复印件。 法人代表： 财务负责人： 年月日 （单位公章） 所得税自查报告篇3 纳税单位：东莞市xxxxx公司 纳税识别名： 地税号码： 地址： 我企业在 20xx（税款所属期为20xx年1月至20xx年12月）年期间，按月进行了个税申报，现对于xx地税的疑问进行自查。 1、依据xxx地税纳税评估分析得出，我企业20xx年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一样，差异xxx元，现经自查，有部份员工没有根据相关税法及法规进行申报，有漏报的现象存在。缘由： 因

9、我企业会计人员调动，交接不清楚，加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定相识浅薄，有漏报人员的现象，漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计：xxx元。 因xxx税务师事务全部限公司在给我企业出20xx年企业所得税汇算清缴监证报告时，错误的把部份成本记入了工资薪金所得，导致工资薪金的增加969342.02元（如需证明，xxx税务师事务所可供应相关证明）。 2、除以上三个因素造成差异外，其余一切依照工资薪金所得进行计税申报，并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得，同时，工资表上所列出的员工全属本企业员工，并无虚列印象。 3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位，给xxx地税局带来困

10、扰，以后会按排相关人员进行不定期的会计学问及相关法规的培训，并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据肯定要按实申报，并精确、清楚的反映企业的所得，合法计税申报。 我企业办税人员以后肯定会谨遵相关法规，协作xxx地税的涉税事项办理， 并定按其要求做好相关纳税申报的工作。 以上状况请予核实！ 致礼！ 所得税自查报告篇4 （3）企业的投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，企业对外借款所发生的利息支出，须按规定作纳税调整； （4）企业已计提但的确无法偿付的利息支出，须按税法规定计入当期应税收入计 算缴纳企业所得税。（浪子注：此处可否推定为根据权责发生制计提但为支付的符合扣除标准的利息可以在税

11、前扣除？） 政策依据： ?中华人民共和国企业所得税法实施条例第三十八条； ?财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知（财税20xx121号）； ?国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知（国税函20xx777号）； ?国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复（国税函20xx312号）。 4、资产损失： （1）企业发生的资产损失属于须经税务机关审批后方能扣除的范围的，须取得税务机关的批复文件； （2）已作损失处理的资产，部分或全部收回的，须作纳税调整；自然灾难或意外事故损失有补偿的部分，须作纳

12、税调整。 政策规定： ?中华人民共和国企业所得税法第八条； ?中华人民共和国企业所得税法实施条例第三十二条； ?财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知（财税20xx57号）；企业资产损失税前扣除管理方法（国税发20xx88号）； ?国家税务总局关于企业以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题的通知国税函20xx772号。 5、其他费用支出： （1）不得利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本。 （2）不得运用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用。 （3）不得随意变更成本计价方法，调整利润。 （4）不得超标准列支业务宣扬费、业务款待费和广告费。 （5）不得擅自扩大探讨开发费用的列支范

13、围，享受税收实惠。 （6）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权运用费不得进行税前扣除。 （7）计提的不符合规定的打算金须进行纳税调整。 （8）工会经费应凭工会组织开具的工会经费拨款专用收据在规定的比例内税前扣除。 （9）公益性捐赠的对象应符合财税20xx160号、京财税20xx542号文件有关规定，并取得文件规定的有关公益性捐赠票据。 三、税收实惠方面： 享受税收实惠企业，须根据有关规定进行审批或备案。 四、房地产开发企业还应重点自查以下内容： 1、房地产开发企业发生的借款利息支出的自查要求见本提纲“成本费用”中“利息支出”部分。 2、内资房地产开发企业在 20xx年1月

14、1日前（不含）将开发产品转为自用的，尚未进行税务处理的，应根据国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知（国税发20xx31号）第六条的规定进行税务处理。 3、外资房地产开发企业的政策连接须符合北京市国家税务局北京市地方税务? 转发的通知（京国税发20xx92号）第五条的规定。 4、房地产开发企业在开发项目（成本对象）开工前或已向税务机关备案的开发项目（成本对象）发生变更时，应根据北京市国家税务局北京市地方税务局转发的通知（京国税发20xx92号）第六条的规定刚好向主管税务机关报送开发项目（成本对象）状况备案表； 20xx年1月1日前已开工未完工的，应向主管税务机关补报开发项目（成

15、本对象）状况备案表。 5、符合北京市国家税务局北京市地方税务局转发的通知（京国税发20xx92号）第六条第（二）项规定的情形之一的房地产开发企业，应在开工前向主管税务机关报送土地预算成本状况表。 6、房地产开发企业的计税成本的核算应符合国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理方法的通知（国税发20xx31号）第四章的相关规定，其中重点提示以下内容： （1）对本期未完工和尚未建立的成本对象应当负担的成本费用，房地产开发企业应分别建立明细台帐，税务处理应符合国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理方法的通知（国税发20xx31号）其次十八条第（五）项的规定。 （2）房地产开

16、发企业发生的预提费用的税前扣除应符合国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理方法的通知（国税发20xx31号）第三十二条的规定。 （3）停车场所的税务处理应符合国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理方法的通知（国税发20xx31号）第三十三条的规定。 （4）房地产开发企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，税务处理应符合国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理方法的通知（国税发20xx31号）第三十四条的规定。 7、房地产开发企业的纳税申报应符合北京市国家税务局北京市地方税务局转发的通知（京国税发20xx92号）附件四房地产企业所得

17、税纳税申报表填报口径的要求。 8、房地产开发企业开发产品完工条件确认应符合国税函20xx201号文件的有关规定。 纳税人应全面自查20xx年度企业所得税汇算清缴状况，不局限于本提纲中的内容。请您在自查报告中具体说明自查中发觉的问题，并按规定时间将自查报告报送主管税务所。本次自查主要针对20xx年度企业所得税汇算清缴，假如自查中发觉涉及以前年度所得税申报问题，请在自查报告中单独说明。自查报告须加盖公章，自查中没发觉问题的，要在自查报告中明确说明。自查中如有疑问，请刚好与税收管理员联系。 所得税自查报告篇5 请根据如下格式填写，并与12月15日之前反馈给管理员。(如有特别状况请在报告最终添加) x

18、x年度个人所得税全员全额申报自查报告 1、我单位 已 (未) 按规定按月进行了全员全额明细申报，有(无)漏报人员或少报收入的现象。(漏报xx人，少报xx人。) 2、明细申报数据中纳税人的姓名、身份证号码填报正确(有误)。(错误的信息详细是xxxxx) 3、xx年扣缴义务人的基础信息有(没有)发生变更，发生变更的已刚好更改(xx基础信息尚未更改)。 4、xx年(税款所属期为20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日)个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对全部一样(xx月不一样)。 5、xx年(税款所属期为20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日)单位发放收入总人次xx人(每月发放收入

19、人数之和)，已申报总人次xx人(每月申报人数之和)。 6、我单位已知道要于20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日之间申报xx年度印花税。 7、我单位已知道20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日之间向管理员报送北京市地方税务局综合申报表(申报期为xx年度1月到12月) 8、我单位已知道到地税局办理涉税事宜时必需携带有效身份证件，除法人代表、财务负责人、办税人员以外其他本单位员工一律由单位出具托付授权书或单位介绍信(必需有首席代表或财务负责人签字)有效身份证件，并由单位负责人签字加盖公章，同时供应办事人员身份证明复印件。 所得税自查报告篇6 我企业在 20xx（税款所属期为20xx

20、年1月至20xx年12月）年期间，按月进行了个税申报，现对于xx地税的疑问进行自查。 1、依据xxx地税纳税评估分析得出，我企业20xx年个人所得税实际入库数据与明细申报数据核对不一样，差异xxx元，现经自查，有部份员工没有根据相关税法及法规进行申报，有漏报的现象存在。缘由： 因我企业会计人员调动，交接不清楚，加上新入职会计人员对个人所得税法及相关规定相识浅薄，有漏报人员的现象，漏报新入职员工及离职员工的工资薪金合计：xxx元。 因xxx税务师事务全部限公司在给我企业出20xx年企业所得税汇算清缴监证报告时，错误的把部份成本记入了工资薪金所得，导致工资薪金的增加969342。02元（如需证明，

21、xxx税务师事务所可供应相关证明）。 2、除以上三个因素造成差异外，其余一切依照工资薪金所得进行计税申报，并没有存在福利费的发放及其他非货币形式发放的工资所得，同时，工资表上所列出的员工全属本企业员工，并无虚列印象。 3、我企业会计相关人员在账务上处理不到位，给xxx地税局带来困扰，以后会按排相关人员进行不定期的会计学问及相关法规的培训，并要求事务所出“企业所得税汇算清缴监证报告”的数据肯定要按实申报，并精确、清楚的反映企业的所得，合法计税申报。我企业办税人员以后肯定会谨遵相关法规，协作xxx地税的涉税事项办理， 并定按其要求做好相关纳税申报的工作。 企业所得税自查报告二： 依据贵单位税务通知

22、书要求，我们高度重视，组织劳资、财务及有关管理人员进行仔细学习、分析与探讨，并特地召开会议，针对须要求整改的问题和关注的事项逐项探讨，仔细部署整改措施，严格自查自纠，强化督促整改。现将自查整改落实状况报告如下： 一、统一相识，端正看法，抓住整改关键环节 我们一样认为，税务通知书反馈的问题是中肯、务实的，对我们队伍建设和有关业务工作是一个很好的促进，肯定要虚心、诚意、真心实意地接受指责建议，仔细加强整改。一是要强调整改工作“一把手”亲自抓，同时坚持“谁主管、谁负责”原则，一级抓一级，层层抓落实。二是要仔细分解整改内容，明确整改措施、责任部门、责任人员和整改时限。对于整改措施不落实、不到位的，加大

23、追究有关责任人和单位领导的责任。三是要进一步健全监督机制，加强对纳税工作特殊是个人所得税交纳工作的督促检查，狠抓各项规章制度和规定的落实，确保我们的纳税工作合理、稳步推动。 二、针对问题，严格措施，有关问题逐项落实 这次整改工作，我们加大整改力度，把税务通知书的有关要求逐项列出整改措施，落实到单位和个人，仔细解决。 （一）责成财务部门根据规定期限，刚好补缴个人所得税款*元； （二）恳请充分考虑*工作和个人所得税缴纳状况的特别性，不再补缴*年度个人所得税。 *年，正我们的*工作异样繁重。全体人员放弃休假，加班加点，连续超负荷工作，付出了异样艰辛的努力。为鼓舞士气，激励斗志，我们为他们发放了误餐补

24、贴和补助。此前，在税务部门个人所得税软件计算系统运用之前，由于工作人员对税法学习、理解、把握不够全面，业务不够娴熟，存在计算个税难特殊是介于税率临界点上把握不准的问题，存在着不够起征点或高于起征点都按一个税率（5%）计算的问题，但对数额较大、重点纳税人员，我们严格把握标准，按税法规定按章纳税，对按可以免征个税的误餐补贴也扣缴了个税。 鉴于此，我们认为：尽管在个税扣缴上存在部分人员计算不精确的状况，但总体说来，*年我单位上缴个税总额并不少，建议不再补缴。 三、加强教化引导，建立合法缴税的长效机制 一是加强引导，进一步提高思想相识。我们将实行主动措施，提高干部特殊是劳资、财务、税管干部对合法缴税工

25、作重要性的相识，教化各级领导干部和全体民警树立正确的思想相识，特殊是接着加强对有关错误思想的整治，做到常抓不懈。 二是加强税法学习，全面提高干部队伍素养。针对这次暴露出来的问题，我们将加大对干部的教化培训力度，特殊是要加强对税法等有关法律的学习，建设一支政治坚决、业务娴熟、作风优良的公安民警队伍和税务缴纳管理干部队伍。 感谢税务部门对我们工作的关切、支持和指责指导，我们将以次为动力，进一步加强和改进税务缴纳工作，并接着依法履行职责，充分发挥职能作用，为构建和谐社会做出更大的贡献。 所得税自查报告篇7 一、工资、薪金方面 1、有否未根据居民纳税人和非居民纳税人确认标准的规定确认应代扣代缴税款的行

26、为，少扣缴个人所得税。 2、有否扣缴义务人对工资、薪金、奖金、实物、有价证券等发放已达到应纳税标准的未按规定代扣代缴个人所得税款。 3、有否扣缴义务人未照实填写扣缴个人所得税报告表，未按时申报或未按时解缴所代扣的税款。 4、有否有将工资、薪金所得与劳务酬劳所得相混淆，少扣缴个人所得税。 5、有否有从盈余公积、利润安排账户中提取奖金，干脆支付给对生产、经营有突出贡献的员工，而不通过应付工资账户核算少扣缴个人所得税。 6、有否有通过应付福利费账户发放实物和现金，而不通过应付工资账户核算少扣缴个人所得税。 7、有否将其他业务收入（如租金）或营业外收入计入其他应付款等往来账户贷方，然后再通过该账户给企

27、业职工发放实物或现金，而不通过应付工资账户核算少扣缴个人所得税。 8、有否对个人一次取得的数月奖金、年终加薪或劳动分红，不按单独作为一个月的工资、薪金所得计算扣缴税款，而按全年月份分摊计算少缴个人所得税。 9、有否企业供销人员取得推销产品提成收入，未按规定扣缴个人所得税。 10、有否企业代职工买保险，保险公司一次性返还保金，未按规定扣缴个人所得税。 二、承包（租）经营所得方面 1、没有营业执照挂靠建筑单位施工的，有否发包的建筑单位未代扣代缴个人所得税。 2、对企业项目经理内部承包施工取得的个人所得，有否发包单位未代扣代缴个人所得税。 三、利息、股息、红利所得方面 1、企业向职工或其他个人集资，有否对支付的利息未按规定代扣代缴个人所得税。有否对企业将应支付未支付的利息干脆增加借款本金的业务，未按规定代扣代缴个人所得税。 2、有否对企业向参股的职工或者其他个人支付的股息、红利收入未全额扣缴个人所得税。 3、有否对单位为个人负担的个人所得税，计算应纳税额时，未将支付额换算成含税收入后计算扣缴个人所得税。