同城票据交换业务流程教学提纲.ppt

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1、同城票据交换业务流程二、业务处理流程二、业务处理流程一、基本规定一、基本规定一、基本规定一、基本规定 3 3.凭证种类：支票、银行汇票、银行本票、特种转凭证种类：支票、银行汇票、银行本票、特种转账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地账凭证、信汇、进账单、托收凭证、税单等遵循各地人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统人民银行规定的允许参加同城交换业务的各种票据统称为交换票据。称为交换票据。交换票据分为借方票据和贷方票据，其中借方票据交换票据分为借方票据和贷方票据，其中借方票据为：支票、本票、汇票、特种转账借方凭证、财政拨为：支票、本票、汇票、特种转账借方凭证、财政拨款专用凭证、一

2、般缴款单、托收凭证等。款专用凭证、一般缴款单、托收凭证等。贷方票据为：进账单、电汇凭证、财政拨款凭证、贷方票据为：进账单、电汇凭证、财政拨款凭证、财政直接支付凭证、特种转账贷方凭证等。财政直接支付凭证、特种转账贷方凭证等。一、基本规定一、基本规定 4 4.同城票据交换包括提出借方票据、提出贷方票据、同城票据交换包括提出借方票据、提出贷方票据、提入借方票据、提入贷方票据、提出借方票据退票、提入借方票据、提入贷方票据、提出借方票据退票、提出贷方票据退票、提入借方票据退票、提入贷方票提出贷方票据退票、提入借方票据退票、提入贷方票据退票、交换轧差、交换提出汇总打码、同城交换清据退票、交换轧差、交换提出

3、汇总打码、同城交换清单打印、交换营业日历维护、交换行名册及参数维护单打印、交换营业日历维护、交换行名册及参数维护等具体业务操作。等具体业务操作。一、基本规定一、基本规定 提出借方：本网点向其他行提出交换的借方票据，提出借方：本网点向其他行提出交换的借方票据，如本网点提出的如本网点提出的 支票。由对方银行付款，本行收款。支票。由对方银行付款，本行收款。提出贷方：本网点向其他行提出交换的贷方票据，提出贷方：本网点向其他行提出交换的贷方票据，如本网点提出的如本网点提出的 进帐单。由对方银行收款，本行付款。进帐单。由对方银行收款，本行付款。提入借方：本网点收到其他行提入的借方票据，提入借方：本网点收到

4、其他行提入的借方票据，如本网点收到其他如本网点收到其他 行提入的支票。由对方银行收款，本行提入的支票。由对方银行收款，本行付款。行付款。提入贷方：本网点收到其他行提入的贷方票据，提入贷方：本网点收到其他行提入的贷方票据，如本网点收到其他如本网点收到其他 行提入的进帐单。由对方银行付款，行提入的进帐单。由对方银行付款，本行收款。本行收款。一、基本规定一、基本规定5 5.同城票据交换必须坚持同城票据交换必须坚持“及时处理、差额清算、先借及时处理、差额清算、先借后贷、收妥抵用、银行不予垫款后贷、收妥抵用、银行不予垫款”的原则。的原则。6 6.票据交换所是指实施票据交换及清算职能的当地人民票据交换所是

5、指实施票据交换及清算职能的当地人民银行的执行机构。银行的执行机构。7 7.票据交换行是指参加同城票据交换业务的机构，票据票据交换行是指参加同城票据交换业务的机构，票据清算行是指代理本级和其他票据交换行跟人行进行同城票清算行是指代理本级和其他票据交换行跟人行进行同城票据交换资金清算的机构。票据清算行本身也有可能为票据据交换资金清算的机构。票据清算行本身也有可能为票据交换行。交换行。8 8.票据交换行的同城票据交换资金清算通过票据清算行在票据交换行的同城票据交换资金清算通过票据清算行在人行开立的清算账户完成。票据交换行与票据清算行的资金人行开立的清算账户完成。票据交换行与票据清算行的资金清算通过双

6、方在上级行开立的清算账户来完成。清算通过双方在上级行开立的清算账户来完成。一、基本规定一、基本规定 9 9.关于交换场次：日常分为一场、二场，年终决算日增关于交换场次：日常分为一场、二场，年终决算日增加三场、四场交换。加三场、四场交换。1010.同城票据交换模式主要分为前台分散处理、前台受理同城票据交换模式主要分为前台分散处理、前台受理后台处理、集中提入几种模式。后台处理、集中提入几种模式。1111.同城票据交换业务经由前台柜员（经办、复核）、业同城票据交换业务经由前台柜员（经办、复核）、业务主管、同城票据清算员、票据交换员、资金清算人员、务主管、同城票据清算员、票据交换员、资金清算人员、清算

7、业务主管等岗位办理，其中票据交换员可由外部票递清算业务主管等岗位办理，其中票据交换员可由外部票递公司担任，以上人员严禁混岗操作。相关岗位职责如下：公司担任，以上人员严禁混岗操作。相关岗位职责如下：一、基本规定一、基本规定 a.a.前台柜员负责办理前台提出票据收妥记账、提入票据前台柜员负责办理前台提出票据收妥记账、提入票据的入账、退票。对提入票据进行录入和交换资金轧差。的入账、退票。对提入票据进行录入和交换资金轧差。b b.同城票据清算员负责对提出票据打码提出及提入票据清同城票据清算员负责对提出票据打码提出及提入票据清分。分。c c.票据交换员负责实物票据的提出交换。票据交换员负责实物票据的提出

8、交换。d d.业务主管负责审核对大额交易进行审批授权，负责经常业务主管负责审核对大额交易进行审批授权，负责经常查看查看“退票登记簿退票登记簿”，核实检查单位退票情况及挂账资金处，核实检查单位退票情况及挂账资金处理情况。理情况。e e.资金清算人员及清算主管岗位人员负责办理跟人行交换资金清算人员及清算主管岗位人员负责办理跟人行交换资金汇总轧差核对及资金清算，并定期与人行清算账户进行资金汇总轧差核对及资金清算，并定期与人行清算账户进行对账。对账。一、基本规定一、基本规定1 12 2.交换票据退票是指在处理同城交换业务时，将不能付款交换票据退票是指在处理同城交换业务时，将不能付款（包括票面要素问题或

9、空头、印鉴不符问题）或收款的的票据（包括票面要素问题或空头、印鉴不符问题）或收款的的票据或结算凭证退回的行为。包括提出借方票据退票、提出贷方票或结算凭证退回的行为。包括提出借方票据退票、提出贷方票据退票、提入借方票据退票、提入贷方票据退票。据退票、提入借方票据退票、提入贷方票据退票。一、基本规定一、基本规定退票规定：退票规定：（1 1）提入借方票据后若需要退票，必须根据当地人行规）提入借方票据后若需要退票，必须根据当地人行规定退票场次时间要求进行退票。定退票场次时间要求进行退票。（2 2）提出借方票据的转销和收妥入账，提出行于提出票）提出借方票据的转销和收妥入账，提出行于提出票据场次的抵用时间

10、过后，确认无退票后方能入账。据场次的抵用时间过后，确认无退票后方能入账。（3 3）超过规定的退票时间后不允许退票。）超过规定的退票时间后不允许退票。（4 4）退票截止时间和票据抵用时间以当地人民银行同城）退票截止时间和票据抵用时间以当地人民银行同城票据清算管理办法为准。票据清算管理办法为准。（5 5）提入借方票据退票应通过人行退票系统办理（可同）提入借方票据退票应通过人行退票系统办理（可同时电话通知对方银行）；提入贷方票据退票可直接办理（无时电话通知对方银行）；提入贷方票据退票可直接办理（无需通过人行退票系统及电话通知对方银行）。需通过人行退票系统及电话通知对方银行）。一、基本规定一、基本规定

11、13.交换收妥入账是指提出行提出借方票据时，仅将借方票交换收妥入账是指提出行提出借方票据时，仅将借方票据收妥，但尚未转入客户账，在超过退票时间未收到对方行据收妥，但尚未转入客户账，在超过退票时间未收到对方行退票，表明对方行同意付款，再将款项转入客户账。退票，表明对方行同意付款，再将款项转入客户账。14.同城票据清算员要严格按当地人民银行交换时间的规定，同城票据清算员要严格按当地人民银行交换时间的规定，在提出票据时应区分不同场次交换的票据，及时提出；必须在提出票据时应区分不同场次交换的票据，及时提出；必须严格按照人行轧差清单办理内部票据清分。严格按照人行轧差清单办理内部票据清分。1 15 5.交

12、换轧差是指支行按照人行提供的票据交换提入提出清交换轧差是指支行按照人行提供的票据交换提入提出清单，将本机构的轧差金额单，将本机构的轧差金额(借或贷借或贷)根据人行轧差单金额进行根据人行轧差单金额进行轧差后，进行同城资金清算。若轧差不平，必须查找原因。轧差后，进行同城资金清算。若轧差不平，必须查找原因。没有交换号的机构，可以委托有交换号的机构代为办理交换没有交换号的机构，可以委托有交换号的机构代为办理交换业务，或者由其上级机构代理集中办理同城资金清算业务。业务，或者由其上级机构代理集中办理同城资金清算业务。二、业务处理流程二、业务处理流程二、业务处理流程二、业务处理流程提出借方票据提出借方票据提

13、入贷方票据提入贷方票据提出贷方票据提出贷方票据提入借方票据提入借方票据退票业务退票业务welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提出借方票据提出借方票据（一）经办柜员受理借方凭证或后台会计人员提交相应（一）经办柜员受理借方凭证或后台会计人员提交相应的票据和结算凭证。的票据和结算凭证。（二）按照中国人民银行支付结算办法和相关业务（二）按照中国人民银行支付结算办法和相关业务规定对支票的真伪和要素进行审核，内容主要包括：规定对支票的真伪和要素进行审核，内容主要包括：支票是否是统一规定

14、印制的凭证，支票是否真实支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实 是否超过提示付款期限；是否超过提示付款期限；支票填明的收款人是否在本行开户，与进账单上的支票填明的收款人是否在本行开户，与进账单上的名称是否一致；名称是否一致；支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；相符；welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提出借方票据提出借方票据支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出

15、票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；人签章证明；背书转让的支票是否按规定的范围转让，持票人是否背书转让的支票是否按规定的范围转让，持票人是否在支票的背面作委托收款背书，其背书是否连续，背书人在支票的背面作委托收款背书，其背书是否连续，背书人签章是否与预留印鉴相符，背书使用粘单的是否按规定在签章是否与预留印鉴相符，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；粘接处签章；支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范；支票的出票日期是否使用中文大写，书写是否规范；支票正面记载支票正面记载“不得转让不得转让”字样的，是否背书

16、转让；字样的，是否背书转让；(三）三）经办柜员审核无误后，在经办柜员审核无误后，在“进账单进账单”第一联加盖第一联加盖“受理业务专用章受理业务专用章”交持票人，将支票和交持票人，将支票和“进账单进账单”第二第二联日间专夹保管作为当日待提出票据，核心系统当日无需联日间专夹保管作为当日待提出票据，核心系统当日无需进行业务处理。进行业务处理。提出借方票据提出借方票据账务处理：营业机构在账务处理：营业机构在“300199300199其它往来待清算资金其它往来待清算资金”科目科目下开立内部账户下开立内部账户“同城清算资金往来同城清算资金往来”账户；账户；前日提出支票前日提出支票若未收到退票通知，则若未收

17、到退票通知，则进账单进账单做做收妥入账收妥入账处理。柜员通过系处理。柜员通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记统内转账交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来同城清算资金往来”账户。账户。会计分录会计分录：借：借：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户 贷：贷：XXXX存款科目存款科目XXXX企业账户企业账户welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提出贷方票据提出贷方票据一、提出贷方票据交易用于办理客户通过同城票据交换一、提出贷方票据交易用

18、于办理客户通过同城票据交换进行主动付款的业务。进行主动付款的业务。二、对于当天不做实物提出的票据，当天在系统不做二、对于当天不做实物提出的票据，当天在系统不做任何处理。任何处理。三、按照中国人民银行支付结算办法和相关业务三、按照中国人民银行支付结算办法和相关业务规定对支票的真伪和要素进行审核，同时审核并与客户核规定对支票的真伪和要素进行审核，同时审核并与客户核对进账单相关信息。对进账单相关信息。四、四、进账单第一联加盖进账单第一联加盖“受理业务专用章受理业务专用章”交持票人，交持票人，进账单二、三联上加盖个人名章和进账单二、三联上加盖个人名章和“业务用公章业务用公章”作为当作为当日待提出凭证。

19、日待提出凭证。提出贷方票据提出贷方票据账务处理：营业机构在账务处理：营业机构在“300199300199其它往来待清算资金其它往来待清算资金”科目下开立内部账户科目下开立内部账户“同城清算资金往来同城清算资金往来”账户；在账户；在“224199 224199 其它应付款项其它应付款项”科目下开立挂账过渡账户科目下开立挂账过渡账户“同同城待提出挂账城待提出挂账”户，前台柜员通过户，前台柜员通过“票据业务票据业务支票业务支票业务支票转账支票转账”交易，借记付款人账户，贷记交易，借记付款人账户，贷记“同城待提出同城待提出挂账挂账”账户。会计分录：账户。会计分录：借：借：XXXX存款科目存款科目XXX

20、X企业账户企业账户 贷：贷：224199224199同城待提出挂账户同城待提出挂账户 次日，若无异常情况，冲销挂账处理。会计分录：次日，若无异常情况，冲销挂账处理。会计分录：借：借：224199224199同城待提出挂账户同城待提出挂账户 贷：贷：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience网点及运营票据汇总提出网点及运营票据汇总提出网点：当日同城票据提出前对当日受理它行票据及进账网点：当日同城票据提出前对当日受

21、理它行票据及进账单进行汇总核对，支票加盖网点行号及退票电话印章，填单进行汇总核对，支票加盖网点行号及退票电话印章，填写写“大连金州联丰村镇银行同城资金清算凭证大连金州联丰村镇银行同城资金清算凭证”，封包后，封包后登记票据交接登记簿，交行内票据传递人员登记票据交接登记簿，交行内票据传递人员 。运营汇总：同城票据清算员汇总各机构当日提出票据，运营汇总：同城票据清算员汇总各机构当日提出票据，进行提出打码，批控卡及提出清单加盖进行提出打码，批控卡及提出清单加盖“同城票据交换专同城票据交换专用章用章”，经换人复核无误后，加锁片封包交票据交换员进，经换人复核无误后，加锁片封包交票据交换员进行实物交换。行实

22、物交换。同城清算资金凭证填写同城清算资金凭证填写提出环节提出环节“同城资金清算凭证同城资金清算凭证”填写方法如下：同城提填写方法如下：同城提出支票汇总数填写在出支票汇总数填写在“提出提出”-“借方借方”栏栏；反提进账；反提进账单等贷方凭证填写在单等贷方凭证填写在“提出提出”-“贷方贷方”栏栏。各营业机。各营业机构构“同城资金清算凭证同城资金清算凭证”汇总后应与当日同城提出打码汇汇总后应与当日同城提出打码汇总金额一致。总金额一致。同城清算资金凭证填写同城清算资金凭证填写提入票据提入票据运营清分：运营清分：（一）（一）同城票据清算员收到交换包后，检查交换包是同城票据清算员收到交换包后，检查交换包是

23、否完好，在否完好，在“同城票据交换交接登记簿同城票据交换交接登记簿”上签收。上签收。（二）（二）同城票据清算员打开交换包后，对提入票据进同城票据清算员打开交换包后，对提入票据进行初步核对后进行营业机构清分，行初步核对后进行营业机构清分，汇总金额后登记前日各汇总金额后登记前日各机构机构“同城资金清算凭证同城资金清算凭证”，其中提入支票填写在，其中提入支票填写在“提入提入”-“借方借方”栏栏；提入进账单等贷方凭证填写在；提入进账单等贷方凭证填写在“提入提入”-“贷方贷方”栏栏。对各机构提出提入业务进行轧差。轧。对各机构提出提入业务进行轧差。轧差方法如下：（差方法如下：（+）-（+），若为正数，则为

24、借），若为正数，则为借差，填写在差，填写在“总轧差总轧差”-“借方余额借方余额”栏；若为负数，则栏；若为负数，则为贷差，填写在为贷差，填写在“总轧差总轧差”-“贷方余额贷方余额”栏。各机构轧栏。各机构轧差加总后结果应与人行轧差单结果一致。差加总后结果应与人行轧差单结果一致。营业机构处理营业机构处理：1 1、票据审核（略）。、票据审核（略）。2 2、账务处理：前台柜员通过、账务处理：前台柜员通过“票据业务票据业务支票业务支票业务支票转账支票转账”交易，借记付款人账户，贷记交易，借记付款人账户，贷记“同城清同城清算资金往来算资金往来”账户。会计分录：账户。会计分录：借：借：XXXX存款科目存款科目

25、XXXX企业账户企业账户 贷：贷：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户提入借方票据提入借方票据welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提入贷方票据提入贷方票据 1 1、票据审核（略）。、票据审核（略）。2 2、账务处理：、账务处理：柜员通过系统内转账交易，贷记收柜员通过系统内转账交易，贷记收款人账户，借记款人账户，借记“同城清算资金往来同城清算资金往来”账户。账户。会计分录会计分录：借：借：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清

26、算资金往来账户 贷：贷：XXXX存款科目存款科目XXXX企业账户企业账户 提出借方票据退票提出借方票据退票 提出贷方票据退票提出贷方票据退票 提入借方票据退票提入借方票据退票 提入贷方票据退票提入贷方票据退票其中其中，为接受退票；为接受退票；，为发起退票为发起退票退票业务退票业务welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提出借方票据退票提出借方票据退票（一）（一）当我行提出的借方票据（支票）被对方提入行退票时，当我行提出的借方票据（支票）被对方提入行退票时，提入行将在当地人民银

27、行规定的退票通知时限内，以网络系统、提入行将在当地人民银行规定的退票通知时限内，以网络系统、或电话形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场或电话形式，将票据的详细信息和退票理由通知我行，待下一场次进行实物退票，网点会计柜员确认票据确为本行提出，未过人次进行实物退票，网点会计柜员确认票据确为本行提出，未过人民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的民银行规定的退票时限，退票理由符合人行规定后，接受对方的信息，并回复对方已经收到退票信息。同时手工登记信息，并回复对方已经收到退票信息。同时手工登记“接受退票接受退票登记簿登记簿”，详细记录退票信息。，详细记录退票信息。（二）（

28、二）账务处理：会计柜员通过系统内转账交易，借记账务处理：会计柜员通过系统内转账交易，借记“同城同城清算资金往来账户清算资金往来账户”，贷记，贷记“同城待提出挂账户同城待提出挂账户”。会计分录：。会计分录：借：借：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户 贷：贷：224199224199同城待提出挂账户同城待提出挂账户 （三）次日，根据票据退回情况做挂账账户冲销处理。（三）次日，根据票据退回情况做挂账账户冲销处理。（四）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及（四）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城待同城待提出挂账户提出挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。余

29、额及明细情况，做到及时清理。welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提出贷方票据退票提出贷方票据退票（一）（一）当我行提出的贷方票据被对方提入行退票时，对当我行提出的贷方票据被对方提入行退票时，对方银行基本上不会进行网络退票处理或电话通知，一般会方银行基本上不会进行网络退票处理或电话通知，一般会在下一场次票据交换直接将票据退回。在下一场次票据交换直接将票据退回。（二）（二）会计柜员需通知客户退票情况，会计柜员需通知客户退票情况，通过系统内转账通过系统内转账交易，贷记收款人账户

30、，借记交易，贷记收款人账户，借记“同城清算资金往来同城清算资金往来”账户。账户。会计分录会计分录：借：借：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户 贷：贷：XXXX存款科目存款科目XXXX企业账户企业账户 （三）特殊情况处理：当日挂账（三）特殊情况处理：当日挂账（“同城待提出挂账同城待提出挂账户户”），核实信息后再次提出。），核实信息后再次提出。welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years experience提入借方票据退票提入借方票据退票（一）经办柜员经审核，对票面要素

31、有误、验印不通过、或余（一）经办柜员经审核，对票面要素有误、验印不通过、或余额不足的票据，在在退票系统中办理退票处理（同时电话通知对额不足的票据，在在退票系统中办理退票处理（同时电话通知对方银行），填制方银行），填制“退票理由书退票理由书”并加盖并加盖“会计业务专用章会计业务专用章”，同，同时登记时登记“退票登记簿退票登记簿”，退票理由书及票据作为当日待提出票据。，退票理由书及票据作为当日待提出票据。（二）经办柜员通过系统内转账交易，借记（二）经办柜员通过系统内转账交易，借记122199122199科目下科目下“同同城退票挂账户城退票挂账户”，贷记，贷记“同城清算资金往来账户同城清算资金往来账

32、户”。会计分录：。会计分录：借：借：122199122199同城退票挂账户同城退票挂账户 贷：贷：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户 次日，待同城票据退票抵用时间过后做反向会计分录冲销。次日，待同城票据退票抵用时间过后做反向会计分录冲销。（三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及（三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城退同城退票挂账户票挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。余额及明细情况，做到及时清理。welcome to use these PowerPoint templates,New Content design,10 years expe

33、rience提入贷方票据退票提入贷方票据退票（一）经办柜员对提入的贷方票据若审核不通过，则进行（一）经办柜员对提入的贷方票据若审核不通过，则进行退票处理，填制退票理由书加盖退票处理，填制退票理由书加盖“会计会计业务专用章业务专用章”，与所，与所退票据一起作为当日待提出票据（退票据一起作为当日待提出票据（也可不填制退票理由书，也可不填制退票理由书，在原票据空白处标注退票理由即可在原票据空白处标注退票理由即可）。）。该业务不需在退票系该业务不需在退票系统处理及电话通知。统处理及电话通知。（二）（二）经办柜员通过系统内转账交易，借记经办柜员通过系统内转账交易，借记“同城清算同城清算资金往来账户资金往

34、来账户”，贷记，贷记“同城待提出挂账户同城待提出挂账户”。会计分录：。会计分录：借：借：300199-300199-同城清算资金往来账户同城清算资金往来账户 贷：贷：224199224199同城待提出挂账户同城待提出挂账户。（三）（三）（三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及（三）网点会计主管应每日查询退票登记簿信息及“同城待提出挂账户同城待提出挂账户”余额及明细情况，做到及时清理。余额及明细情况，做到及时清理。同城票据交换同城票据交换提出提出的总体流程的总体流程我行营业网点我行营业网点票据交换所票据交换所他行他行提出借记：支票提出借记：支票提出贷记：进帐单提出贷记：进帐单提入借记：支票提入借记：支票提入贷记：进帐单提入贷记：进帐单1、无误：付款、无误：付款2、有误：退票、有误：退票（随下场提出票（随下场提出票据提交交换所）据提交交换所）1、收款：入帐、收款：入帐2、收票：退票、收票：退票THEEND结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！35