商业银行同业业务讲解教学教材.ppt

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1、同业合作的几种典型同业合作的几种典型(dinxng)模式及案模式及案例例 1第一页，共33页。内容摘要同业业务的概念同业业务的概念同业业务类型同业业务类型几种典型几种典型(dinxng)(dinxng)模式及案例模式及案例2第二页，共33页。一、同业一、同业(tngy)(tngy)业务概念业务概念定义：商业银行同业金融业务是指以金融同业客户为服务与合作定义：商业银行同业金融业务是指以金融同业客户为服务与合作对象，以同业资金融通为核心的各项业务，是商业银行近年来对象，以同业资金融通为核心的各项业务，是商业银行近年来兴起并蓬勃发展的一项新业务。兴起并蓬勃发展的一项新业务。-百度文库百度文库 功能：

2、功能：1 1、解决短期流动性；、解决短期流动性；2 2、同业间结算；、同业间结算；3 3、互助、互助(hzh)(hzh)的的通道；通道；4 4、其他、其他 。3第三页，共33页。4第四页，共33页。二、同业业务(yw)类型 1 1、按业务划分：主要有同业存放、同业拆借、同业票据、按业务划分：主要有同业存放、同业拆借、同业票据转贴现、同业代付、同业偿付、买入返售、债券投资、转贴现、同业代付、同业偿付、买入返售、债券投资、代持、过券、资产证券化、转存款等代持、过券、资产证券化、转存款等 2 2、按科目、按科目(km)(km)归属划分：同业存放、同业拆借、存款、归属划分：同业存放、同业拆借、存款、买

3、入返售、应收款项类投资、持有至到期金融资产、长买入返售、应收款项类投资、持有至到期金融资产、长期投资、委托贷款、委托投资等期投资、委托贷款、委托投资等5第五页，共33页。三、几种典型三、几种典型(dinxng)模式及案例模式及案例 （一）银银合作（一）银银合作(hzu)(hzu)（二）银信合作（二）银信合作(hzu)(hzu)（三）银证合作（三）银证合作(hzu)(hzu)（四）银保合作（四）银保合作(hzu)(hzu)6第六页，共33页。（一）银银合作（一）银银合作(hzu)主要表现形式主要表现形式1 1、同业互存，虚增资产负债规模、同业互存，虚增资产负债规模2 2、同业委托，逃避监管指标考

4、核、同业委托，逃避监管指标考核3 3、权益互换，非标资产转为标准、权益互换，非标资产转为标准4 4、票据转贴，利用同业腾挪、票据转贴，利用同业腾挪(tngnu)(tngnu)空间空间5 5、同业通道，规避同业授信空白、同业通道，规避同业授信空白7第七页，共33页。1、同业(tngy)互存，虚增资产负债规模 模式：银行为应对时点存款考核任务，通过与其他银行业金融机构采取互存的方式虚增双方存款规模。案例：以2家银行同业拆借业务为例，假定(jidng)甲银行和乙银行规模均为100亿元，甲向乙银行拆出资金50亿元，那么在资产负债表上，甲银行资产规模没变，只是资产方科目结构出现变化。但乙银行拆入50亿元

5、资金后，其资产规模将升至150亿元。8第八页，共33页。2、同业委托(witu)，逃避监管指标考核模式：银行通过(tnggu)委托其他银行业金融机构贷款的方式，逃避监管指标控制 案例：1、逃避信贷规模管控。如，区外某股份制银行委托某城商行以委托投资方式向其指定企业融资。9第九页，共33页。2、同业委托，逃避监管(jingun)指标考核案例：2、逃避单户比例限制。如，某农信社委托某城商行以委托贷款的方式将2000万元资金发放给该农信社指定的企业。案例：3、逃避票据规模限制。如，去年以来，我局要求(yoqi)辖内城商行压降票据规模，某城商行便通过委托他行代开银行承兑汇票的形式逃避规模管控。后经我局

6、责令，该行停止了该项业务。10第十页，共33页。3、权益互换，非标资产(zchn)转为标准模式：两家银行分别以本行的理财资金对接对方的非标债权，逃避非标控制。案例1：A、B银行发行理财产品，对接非标债权，双方互相购买对方理财产品。案例2：银行将保本型理财产品所募集资金用于购买本行存放在他行的同业存款，他行又通过买入返售等方式将资金运用出去(ch q)，在银行资产负债表中表现为银行存放同业、买入返售数额大幅增长。11第十一页，共33页。4、票据转贴，利用同业(tngy)腾挪空间模式：大行签票-中小银行(ynhng)贴现-转贴现给大行案例1：某中小行与某国行合作，对该国有商业银行(ynhng)开立

7、的银行(ynhng)承兑汇票进行贴现，并将贴现票据转贴给该国有商业银行(ynhng)。案例2：甲银行(ynhng)未给予丁银行(ynhng)授信，但二者之间想进行债券交易，为此，甲银行(ynhng)通过第三方乙银行(ynhng)与丁银行(ynhng)进行交易，而乙银行(ynhng)同时与甲银行(ynhng)和丁银行(ynhng)有授信。12第十二页，共33页。（二）银信合作（二）银信合作(hzu)的主要表现形的主要表现形式式1 1、购买单一资金、购买单一资金(zjn)(zjn)信托计划信托计划2 2、收益权转让、收益权转让3 3、买入返售、买入返售13第十三页，共33页。1、购买单一资金(zj

8、n)信托计划（1）模式：银行以本行的信贷资产与信托公司发起设立单一资金(zjn)信托计划，并以自有资金(zjn)或理财资金(zjn)购买该信贷资产。案例：1、规避产业政策。如某行与某信托公司合作设立单一信托计划，将4000万资金(zjn)投入到某煤焦公司，而该公司煤焦化项目年产能力80万吨，未达产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）的规定，属限制类行业。14第十四页，共33页。1、购买(gumi)单一资金信托计划（2）案例：2、规避行业限制。某行向区外(q wi)某银行存放资金19.8亿元，之后通过该区外(q wi)银行与信托公司合作设立单一信托的方式，将该笔资金投向该城商行指定的3家

9、土地储备公司和1家房地产公司，实现了其规避行业限制的目的，削弱了国家宏观调控政策效果。15第十五页，共33页。1、购买单一资金(zjn)信托计划（3）案例3、规避监管指标。某行向其股东A公司发放流动性贷款0.3亿元，以银信合作(hzu)方式发放信托贷款10亿元，A公司实际从该行融资10.3亿元，占该行净资本的28%，违反了对单个关联方授信余额不得超过资本净额10%的监管要求，但如仅按0.3亿元贷款计算的话，该公司融资额仅占净资本的0.8%。16第十六页，共33页。2、受益权转让(zhunrng)模式(msh)：银行以自有资金或理财资金购买他行或者其他企业的信托受益权。案例：A银行与甲信托公司签

10、订单一资金信托计划购买协议，向乙企业发放信托贷款。次日，B银行从A银行手中购买了该信托计划的收益权，经调查，乙企业实际为A银行客户。17第十七页，共33页。3、买入返售模式：A银行(ynhng)购买某单一资金信托计划，为甲企业提供信托贷款，次日，B银行(ynhng)从A银行(ynhng)手中购买了该信托产品收益权，C银行(ynhng)与B银行(ynhng)签订远期回购协议。案例：辖内A银行(ynhng)购买了某单一资金信托计划，次日，辖内B银行(ynhng)购买了该产品的信托受益权，同时，区外C银行(ynhng)与B银行(ynhng)签订远期回购协议，约定在信托产品到期前1天无条件回购。经查，

11、甲企业为C银行(ynhng)信贷客户，B银行(ynhng)将该笔业务计入买入返售金融资产科目。18第十八页，共33页。乙信托(xntu)甲企业(qy)A银行(ynhng)B银行C银行融资需求融资需求设立单一资金设立单一资金信托计划信托计划受益权转受益权转让让远期回购远期回购C C银行客户银行客户图图1 1：信托受益权买入返售模式简图：信托受益权买入返售模式简图19第十九页，共33页。（三）银证合作（三）银证合作(hzu)的主要表现形的主要表现形式式1 1、现金类同业存款业务、现金类同业存款业务(yw)(yw)2 2、银证委托贷款业务、银证委托贷款业务(yw)(yw)3 3、定向票据业务、定向票

12、据业务(yw)(yw)4 4、股票质押和资产证券化业务、股票质押和资产证券化业务(yw)(yw)20第二十页，共33页。1、现金类同业存款(cn kun)业务l模式：委托行在月末用资金参与一天定向计划，借道券商资管定向通道存入受托银行(ynhng)，双方约定同业存款利息。第二天，定向计划结束，资金回到委托行。l具体步骤：由资金委托银行(ynhng)以理财资金委托证券资管公司成立定向资产管理计划。证券资管作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投向受托银行(ynhng)的同业存款，期限利率与银行(ynhng)商定。该笔存款到期后资金通过券商定向计划回到委托银行(ynhng)账户。21第二十一页，共

13、33页。委托(witu)银行管理(gunl)人：券商资管受托(shu tu)银行委托成立委托成立定向资产管定向资产管理计划理计划同业同业存款存款图图2 2：现金类同业存款业务模式简图：现金类同业存款业务模式简图22第二十二页，共33页。2、银证委托贷款(di kun)业务l模式：银行总行授信，委托给分行由分行调用同业资金/自有资金/理财资金委托证券公司成立定向资产管理计划，证券公司定向资产管理计划向银行指定客户发放信托贷款，或者受让银行存量信贷资产。l案例：借款人向A 银行提出2 亿人民币贷款需求(xqi)，期限一年，双方议定价格为年化7%。最终资金提供方银行委托券商资管计划投资于该信贷资产，

14、资管计划委托A 银行向借款人发放贷款。资金提供方预期收益率为年化6%；定向资产管理计划的通道费用年化0.05%；托管行为A 银行，托管费年化0.05%。该方案中，委托方银行整体收益6%，即1200 万人民币；券商收益为10 万人民币；A 银行收益为190 万人民币。23第二十三页，共33页。图图3 3：银证委托：银证委托(witu)(witu)贷款业务模式简图贷款业务模式简图出资出资(ch z)(ch z)银行银行定向定向(dn xin)(dn xin)资产资产管理计划管理计划委贷银行委贷银行企业企业签署协议签署协议投资指令投资指令委托合同委托合同资金投向资金投向单一资金单一资金信托计划信托计

15、划委托合同委托合同24第二十四页，共33页。3、定向(dn xin)票据业务l模式：发起方（委托银行(ynhng)）以自有资金、同业资金、理财资金等对接券商定向资产管理计划，定向资管计划投资于泛票据类资产。本模式中，发起方与泛票据类资产持有方通常为银行(ynhng)，是最典型的银证合作模式。l案例：A 银行(ynhng)持有5000 万人民币银票，期限一年期，价格为年化5%。B 银行(ynhng)通过券商资管计划投资于该票据资产，预期收益率为年化4.4%。券商发起成立的定向资产管理计划的通道费用年化0.05%，托管行为B 银行(ynhng)，托管费年化0.05%。该方案中，委托方B 银行(yn

16、hng)整体收益4.45%，即222.5 万人民币；券商收益2.5 万人民币；A 银行(ynhng)收益25 万人民币。25第二十五页，共33页。图图4 4：定向票据：定向票据(pio j)(pio j)业务模式简图业务模式简图发起(fq)银行定向资产(zchn)管理计划泛票据类资产委托委托投资投资26第二十六页，共33页。4、股票(gpio)质押和资产证券化业务l股票质押模式：符合条件的借款人以所持有的股票或其他证券质押，以融入资金，并约定在未来返还资金、解除(jich)质押的交易。l资产证券化模式：以特定基础资产或资产组合所产生的现金流为偿付支持，通过结构化方式进行信用增级，在此基础上发行

17、资产支持证券的业务活动。27第二十七页，共33页。（四）银保合作（四）银保合作(hzu)的主要表现形的主要表现形式式1 1、转存款、转存款(cn kun)(cn kun)2 2、代理销售和贷款保险、代理销售和贷款保险28第二十八页，共33页。1、转存款(cn kun)-模式l模式：由资金(zjn)委托银行,以理财资金(zjn)委托证资管券成立定向资产管理计划。证券公司作为定向资产管理计划的管理人将委托资产投资于保险资产管理公司的资产管理计划。保险资产管理公司资产管理计划以保险公司名义存入委贷银行的协议存款（一般性存款）。该笔存款到期后资金(zjn)通过保险资产管理计划和券商定向回到委托银行账户

18、。29第二十九页，共33页。图图5 5：转存款业务：转存款业务(yw)(yw)模式简图模式简图出资出资(ch z)(ch z)银行银行券商定向券商定向(dn xin)(dn xin)资资产管理计划产管理计划保险公司保险公司资金投向资金投向保险资产保险资产管理产品管理产品签署协议签署协议资金转移资金转移协议存款协议存款30第三十页，共33页。1、转存款(cn kun)-案例l案例：某银行(ynhng)（A 银行(ynhng)）希望获得一年期5 亿人民币对公存款，B 银行(ynhng)通过券商资管和保险资管的通道投资于该协议存款。资金提供方预期收益率为年化4%；定向资产管理计划的通道费用年化0.0

19、5%，托管行为B 银行(ynhng)；保险资管计划通道费用年化0.3%，托管行为A 银行(ynhng)，托管费均为年化0.05%，协议存款价格4.45%。该方案中，B 银行(ynhng)整体收益2025 万人民币；券商收益为25 万人民币；保险资产管理公司收益为150 万人民币。31第三十一页，共33页。2、代理销售(xioshu)和贷款保险l模式：一类是保险公司委托银行代理销售保险产品、代收保险费、代付保险金等；另一类是银行要求客户办理保险，例如为了转嫁抵押物毁灭风险，要求企业、个人投保企业财产保险(ci chn bo xin)或人身意外伤害险，为了化解贷款风险，指定企业购买企业基本险、综合

20、险、人身意外险等。32第三十二页，共33页。几条同业业务发展几条同业业务发展(fzhn)相关的新相关的新闻闻1、9月底，央行召开进一步扩大信贷资产证券化（CLO）试点工作会议，明确让20家参会的中资银行申报信贷资产证券化试点放案及发行限额。2、9月26日，银监会创新部批准中信银行获首批理财资产管理业务试点资格。截至10月22日，大概有14家银行设立了银行理财管理计划试点。分别是：工、建、交、平安、民生、光大、中信、浦发、招商、兴业、渤海以及中、农、北京银行。3、10月31日，央行批准9家银行试点开展大额可转让定期存单业务。4、11月5日消息，银监会有关规范(gufn)同业业务的管理办法接近成熟，拟在十八大三中全会召开后正式下发。大概内容包括了：加大同业业务计提拨备、叫停买入返售的三方合作协议等。33第三十三页，共33页。