E审通操作基本指引.ppt

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1、LOGOE E审通审计软件使用基本指引审通审计软件使用基本指引审计三部审计三部E审通模块序列图年审流程审通模块序列图年审流程Company LogoCompany Logo目目 录录确立个体与相互协助确立个体与相互协助1建立项目建立项目2实质性程序实质性程序3使用秘籍使用秘籍Company LogoCompany Logo个体存在个体存在v坐标：坐标：立信会计事务所深圳分所审计三部田方军立信会计事务所深圳分所审计三部田方军v结论：结论：1 1、立信会计事务所深圳分所、立信会计事务所深圳分所 2 2、审计三部、审计三部 3 3、田方军、田方军Company LogoCompany Logo团体合

2、作团体合作项目经理项目经理1 1、确立客户、确立客户2 2、创建项目、创建项目3 3、组员分工、组员分工定位定位项目组员项目组员如何登录项目经如何登录项目经理服务器理服务器Company LogoCompany Logo项目组员登录主机服务器方式项目组员登录主机服务器方式v有两种方式：有两种方式：登录主机服务器存在两个前提：登录主机服务器存在两个前提：1 1、已经建立相应项目、已经建立相应项目2 2、属于新建项目的成员，且项目经理已经添加、属于新建项目的成员，且项目经理已经添加Company LogoCompany Logo项目经理关注事项项目经理关注事项第四步第四步第三步第三步第二步第二步第

3、一步第一步持续关注组员工作持续关注组员工作创建项目创建项目设定组员设定组员创建客户创建客户Company LogoCompany Logo建立客户和设定组员建立客户和设定组员v 系统菜单系统菜单v 系统菜单管理系统菜单管理v 底稿模版管理底稿模版管理v 客户管理客户管理v 事务所管理事务所管理 个人信息维护 机构信息维护 部门管理 人员管理 角色管理v 数据管理数据管理v 业务设置业务设置v 在线管理在线管理成员密码成员密码集团建项集团建项Company LogoCompany Logo建立客户界面建立客户界面集团客户集团客户v所属集团，需要在集团建项时先行确立所属集团，需要在集团建项时先行确

4、立集团客户集团客户Company LogoCompany Logo具体项目客户具体项目客户v业务开始时间和结束时间正确与否直接决定导入业务开始时间和结束时间正确与否直接决定导入数据能否可用数据能否可用Company LogoCompany Logo项目人员组成项目人员组成v项目成员取决于之前的人员管理项目成员取决于之前的人员管理v一级复核直接决定完成底稿的复核人信息一级复核直接决定完成底稿的复核人信息Company LogoCompany Logo数据采集数据采集现场采集数据现场采集数据 采集手工帐或客户提供的采集手工帐或客户提供的EXCELEXCEL表格数据表格数据 采集备份数据采集备份数据

5、 数据采集数据采集最简单且实用最简单且实用Company LogoCompany Logo采集财务数据使用采集工具：在解压后的DataGather文件夹中双击 图标。采集顺序：选择接口接口类型型选择采集方式采集方式(是否从是否从备份文件采集份文件采集)下一步下一步采集方式说明：完全采集直接生成一个直接生成一个MTMT文件；文件；快速采集生成一个生成一个MDBMDB文件文件(Access(Access文件文件)；提取数据从快速采集生成的从快速采集生成的MDBMDB文件中提取数据，生成文件中提取数据，生成MTMT文件。文件。选择接口类型选择采集方式选择采集后生成的文件存放路径。是否从备份采集可以设

6、置采集后生成的MT文件打开密码Company LogoCompany Logo此处填入服务器名或服务器IP地址。选择数据库名这两处需要数据库管理员提供数据库登录账号及密码。登录账号一般为sa如果采集程序运行在放数据库的机器上，则可以选择NT方式连接，不用输入账号及密码 Company LogoCompany Logo点击查看凭证信息按钮后，列出当前账套的凭证分录统计报告。点击选择采集截止月份Company LogoCompany Logo添加所需采集的接口对应的备份文件。删除添加的备份文件。接下去，则提示接下去，则提示 请耐心等候请耐心等候,然后就会列出账然后就会列出账套信息。套信息。恢复后同

7、财务软件采集一样会列出账套信息。恢复后同财务软件采集一样会列出账套信息。Company LogoCompany LogoEXCEL采集使用采集工具：在解压后的DataGather文件夹中双击 图标。第一步采集方式说明采集方式说明第一种：采集余额表凭证明细第一种：采集余额表凭证明细表表第二种：第二种：1-121-12月分月余额表在月分月余额表在1 1张张sheetsheet里里第三种：第三种：1-121-12月分月余额表在月分月余额表在1212张张sheetsheet里里第四种：全年余额表第四种：全年余额表第二步：按您所拿到的EXCEL表格式来选择采集方式。Company LogoCompany

8、 Logo针对菜单设置对应关系Company LogoCompany Logo保存EXCEL的设置保存设置加载设置 每次设置好一种财务软件后请将设置保存为文件。每次设置好一种财务软件后请将设置保存为文件。下次如果采集同一种财务软件，选择了同样的采集方式，就可以先将下次如果采集同一种财务软件，选择了同样的采集方式，就可以先将EXCELEXCEL表先导入到采集工具中，再选择从文件装载设置，所有的关系就会表先导入到采集工具中，再选择从文件装载设置，所有的关系就会自动设置好了。自动设置好了。Company LogoCompany Logo实质性程序实质性程序编制完成编制完成调整事项调整事项审计工作审计

9、工作TBTB表表非常关键的非常关键的一步一步Company LogoCompany LogoTB表表v重点关注对象重点关注对象：对照表，即企业设置科目与新会计准则进行对应对照表，即企业设置科目与新会计准则进行对应 注意：未分配利润对照科目为注意：未分配利润对照科目为利润分配利润分配 原报表，钩稽关系正确原报表，钩稽关系正确 鉴别标准为原报表中调整前报表核对。鉴别标准为原报表中调整前报表核对。调整事项，登录界面有两个：调整事项，登录界面有两个：一是立信通用一是立信通用TBTB表及报表附注。表及报表附注。二是审计作业中心二是审计作业中心-实施阶段功能实施阶段功能Company LogoCompan

10、y Logo底稿编制底稿编制v 1 1 初步业务活动工作底稿初步业务活动工作底稿v 2 2 审计工作计划审计工作计划v 3 3 风险评估工作底稿风险评估工作底稿v 4 4 进一步审计程序工作底稿进一步审计程序工作底稿v 4-1 4-1 内控测试工作底稿内控测试工作底稿v 4-2 4-2 实质性程序工作底稿实质性程序工作底稿 4-2-1 资产类 4-2-2 负债类 4-2-3 所有者权益类 4-2-4 损益类v 4-3 4-3 现金流量表工作底稿现金流量表工作底稿v 5 5 其他项目工作底稿其他项目工作底稿v 6 6 业务完成阶段工作底稿业务完成阶段工作底稿v 7 7 永久性档案清单永久性档案清

11、单填写明细表填写明细表-全表刷新和单表刷新全表刷新和单表刷新分析程序分析程序-科目绝对数分析科目绝对数分析调整事项调整事项-TB-TB表表底稿编制完成底稿编制完成-调整分录汇总调整分录汇总凭证查验凭证查验函证程序函证程序Company LogoCompany Logo科目绝对数分析科目绝对数分析v差异率疑点重要性区间：显示的数字是达到不同测试级别差异率疑点重要性区间：显示的数字是达到不同测试级别的差异率，主要有四种测试级别分别是的差异率，主要有四种测试级别分别是”需要测试需要测试”、“次重点测试次重点测试”、“重点测试重点测试”、“特别重点测试特别重点测试”v提供提供“折线图折线图”、“柱状图

12、柱状图”两种选择两种选择 v两种分析方法：定基分析和环比分析两种分析方法：定基分析和环比分析 Company LogoCompany Logo函证程序函证程序银行函证银行函证回函方式维护先行修改回函方式维护先行修改发函数发函数对帐单数对帐单数同一账户可以合并处理，选定两个科目，从而进行合并。同一账户可以合并处理，选定两个科目，从而进行合并。回函管理回函管理回函与否回函与否未回函替代程序未回函替代程序Company LogoCompany Logo函证程序函证程序往来函证往来函证v选择选择“科目编号科目编号”和和“核算类型核算类型”后，点后，点“查询查询”按钮按钮 ，结果自动分层，层级可以自己定

13、义，结果自动分层，层级可以自己定义v如果在多科目挂账功能里，对某个往来客户做了多科目挂如果在多科目挂账功能里，对某个往来客户做了多科目挂账，在本功能里就可以看到这个客户是灰色区域显示；账，在本功能里就可以看到这个客户是灰色区域显示；多科目挂账多科目挂账自动对照功能和手动对照，其中，确自动对照功能和手动对照，其中，确认对照：指定发函的科目；批量对照，指定第一个为科目认对照：指定发函的科目；批量对照，指定第一个为科目为挂账科目。为挂账科目。Company LogoCompany Logo凭证查验凭证查验v随机抽样随机抽样v批量抽凭批量抽凭v截止性测试截止性测试v抽凭结果另存为底稿抽凭结果另存为底稿

14、v追加：选择试抽样出的凭证点击追加：选择试抽样出的凭证点击，将选中的凭证加入到原有的抽凭，将选中的凭证加入到原有的抽凭库中。库中。v更新：选择试抽样出的凭证点击更新：选择试抽样出的凭证点击，以选中的凭证复盖原有的抽凭库。，以选中的凭证复盖原有的抽凭库。v放弃：将试抽样出的凭证全清空。放弃：将试抽样出的凭证全清空。Company LogoCompany Logo底稿编制完成底稿编制完成-后续步骤后续步骤v底稿编制完成底稿编制完成-审核员点击编制完成，相关信息传递至审核员点击编制完成，相关信息传递至一级复核一级复核v一级复核对已完成编制底稿进行复核，并做出意见。一级复核对已完成编制底稿进行复核，并

15、做出意见。v审核时间和复核时间读取的系统时间，故在点击完成时需审核时间和复核时间读取的系统时间，故在点击完成时需慎重，不允许回溯。慎重，不允许回溯。v底稿导出，在选择项目界面点击导出，可选择分类目录导底稿导出，在选择项目界面点击导出，可选择分类目录导出和同一目录导出出和同一目录导出Company LogoCompany Logo数据管理数据管理数据备份与恢复数据备份与恢复贯穿整个过程贯穿整个过程客户客户科目底稿科目底稿项目底稿项目底稿Company LogoCompany Logo数据备份与恢复数据备份与恢复重要性独一无二，无论是项目经理和项目组员v 系统菜单管理v 底稿模版管理v 客户管理v

16、 事务所管理v 数据管理 备份中心 恢复中心v 业务设置v 在线管理Company LogoCompany Logo备份与恢复的原因和方法备份与恢复的原因和方法v联机操作固有限制：联机操作固有限制：距离限制距离限制 时间限制时间限制 金钱限制，解决途径金钱限制，解决途径-铭太科技服务器版的主狗铭太科技服务器版的主狗v备份两种做法备份两种做法:错误做法，底稿直接另存为，导致无法恢复错误做法，底稿直接另存为，导致无法恢复 正确做法，正确做法，Company LogoCompany Logo使用秘籍使用秘籍v晋升晋升E审通专家途径：审通专家途径：千锤百炼千锤百炼熟能生巧熟能生巧v他山之石他山之石铭太

17、客户服务（远程协助和运行日志）铭太客户服务（远程协助和运行日志）立信专护：立信专护：731645451（QQ），），021-63391166-1435/13641995420 技术专家：技术专家：604611479（QQ）广东客服：广东客服：253877967（QQ），），020-Company LogoCompany LogoE审通流程操作实验审通流程操作实验v系统设置及基础数据初始化系统设置及基础数据初始化v数据采集与装载数据采集与装载v项目管理项目管理v风险测评及调整风险测评及调整v查证分析查证分析v工作底稿工作底稿v合并报表合并报表v项目后续工作项目后续工作Company LogoCo

18、mpany Logo设定合并关系设置合并报表体系，建立客户关系树。如图设置合并报表体系，建立客户关系树。如图11.1-111.1-1图1.1-Company LogoCompany Logo合并报表立项合并报表立项：设置好合并报表基本资料，选择合并体系、审计合并报表立项：设置好合并报表基本资料，选择合并体系、审计区间、项目名称，按区间、项目名称，按“确定确定”按钮即可。如图按钮即可。如图11.2-111.2-1图11.2-Company LogoCompany Logo编制合并报表编制参与公司报表，形成汇总合并报表。如图编制参与公司报表，形成汇总合并报表。如图11.3-111.3-1图11.3

19、-Company LogoCompany Logo汇总报表 参与合并报表列示参与合并报表的审计项目，点击项目进入编制合并报表界面。列示参与合并报表的审计项目，点击项目进入编制合并报表界面。如图如图11.3.1-111.3.1-1。报表编制好后，按。报表编制好后，按“保存到服务器保存到服务器”即可。即可。图11.3.1-Company LogoCompany Logo汇总报表 合并报表点击该按钮，进入合并报表汇总界面。按点击该按钮，进入合并报表汇总界面。按“刷新数据刷新数据”按按钮，自动生成合并报表。如图钮，自动生成合并报表。如图11.3.2-111.3.2-1图11.3.2-Company L

20、ogoCompany Logo合并报表对查在同一界面显示对参与合并报表的项目进行明细账对查、各单位在同一界面显示对参与合并报表的项目进行明细账对查、各单位对查、项目凭证对查等功能。如图对查、项目凭证对查等功能。如图11.4-111.4-1图11.4-Company LogoCompany Logo抵消分录录入对内部关联方交易、内部股权投资等等内部往来业务进行账务抵对内部关联方交易、内部股权投资等等内部往来业务进行账务抵消，抵消结果会过滤到最终的汇总报表中去。点击消，抵消结果会过滤到最终的汇总报表中去。点击“抵消分录录抵消分录录入入”按钮，弹出录入界面，如图：按钮，弹出录入界面，如图：11.5-

21、111.5-1图：11.5-1v报表节点：作抵消分录的报表。v报表类型：包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。v备注：对抵消分录录入的说明。Company LogoCompany Logo抵消分录查询对已录入的抵消分录进行查询。点击“抵消分录查询”按钮，弹出如图11.6-1。v增加：增加新的抵消分录。v批量删除：批量选择抵消分录并进行删除。v查找条件：按一定条件对已录入的抵消分录进行查找。v清除条件：清除查询条件。v打印：进入底稿保存界面；打印选中的抵消分录。图11.6-Company LogoCompany Logo抵消分录汇总汇总抵消分录。如图11.7-1图11.7-1v查询：按照

22、查询条件对抵消分录进行查询。v清除：清除汇总抵消分录内容。v打印：进行底稿保存界面；打印当前界面。Company LogoCompany LogoE审通流程操作实验审通流程操作实验v系统设置及基础数据初始化系统设置及基础数据初始化v数据采集与装载数据采集与装载v项目管理项目管理v风险测评及调整风险测评及调整v查证分析查证分析v工作底稿工作底稿v合并报表合并报表v项目后续工作项目后续工作Company LogoCompany Logo项目归档项目归档Company LogoCompany Logo再再接接再再厉厉！一枝高叶一枝花一枝高叶一枝花 冉冉香风遍水涯冉冉香风遍水涯 Company LogoCompany LogoLOGO