第一章_人身保险的基本原理和作用.ppt

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1、人身保险原理和实务人身保险原理和实务n何周理第一章第一章 人身保险的基本原理和作用人身保险的基本原理和作用n第一节第一节 人身保险的经济学理论人身保险的经济学理论n第二节第二节 人身保险的基本原理人身保险的基本原理n第三节第三节 人的生命价值理论人的生命价值理论n第四节第四节 人身保险的定价人身保险的定价n第五节第五节 人身保险的特点人身保险的特点n第六节第六节 人身保险的作用人身保险的作用一个问题一个问题n人的一生面临的危险（风险）人的一生面临的危险（风险）有哪些？有哪些？对策对策n对人生风险你们对人生风险你们将怎样规避？将怎样规避？因为爱n因为爱自己所以买了保险，因为爱家人所以买了更多的保

2、险。当自己和亲人都不用时，您正帮助着更多的人。保险的定义及分类n保险的含义n保险人、投保人、被保险人、受益人n保险是集合同类风险单位以分摊损失的一项经济制度n保险是一种合同行为n保险是一种风险转移机制n保险的要素保险的要素n1、特定的风险事故n2、面临相同风险的众多经济单位n3、保险机构n4、保险合同n5、保险费的合理负担n6、保险基金n保险分类保险分类n人身保险：n 生存、死亡、失能、伤害或疾病n非人身保险：n 财产、责任、信用人身保险市场的经济学观察n竞争性保险市场的条件竞争性保险市场的条件n1、大量的买者/卖者n2、卖者可以自由进出市场n3、卖者生产无差异产品n4、卖者和买者对产品具有完

3、全的信息n问：完全性竞争保险市场的优缺点n 市场缺陷n市场支配力 外部性 信息问题 搭便车问题n进入/退出壁垒 正 非对称信息/非存在信息n规模/范围经济 负 柠檬问题n价格歧视 逆向选择n产品差异性 道德风险n 委托代理人身保险的经济学基础n1、人身保险的需求n人力资本的概念n人类生命价值的概念n2、消费与保险n目的：终身效用最大化n影响最大化因素n方法n3、人身保险的生产n（1）资本的角色n（2）保险的生产过程n（3）财务管理n（4）销售系统第二节第二节 人身保险的基本原理人身保险的基本原理n一、人身保险的定义一、人身保险的定义n二、人身保险的性质二、人身保险的性质n三、人身保险的提供方法

4、三、人身保险的提供方法一、人身保险的定义一、人身保险的定义n人身保险指以人的生命或身体或健康为保人身保险指以人的生命或身体或健康为保险标的，当被保险人发生死亡、伤残、疾险标的，当被保险人发生死亡、伤残、疾病、年老等事故或保险期满时给付保险金病、年老等事故或保险期满时给付保险金的保险业务。的保险业务。二、人身保险的性质二、人身保险的性质n（1）从社会角度看，人身保险是一种）从社会角度看，人身保险是一种资金积累工具。从社会角度看，人身保险是。从社会角度看，人身保险是对付由于未老身故和丧失工作能力造成不对付由于未老身故和丧失工作能力造成不确定损失的资金积累工具，它是通过把许确定损失的资金积累工具，它

5、是通过把许多个人的风险转嫁给保险组织来实现的。多个人的风险转嫁给保险组织来实现的。n（2）从个人角度来看，人身保险是一种）从个人角度来看，人身保险是一种合同。根据一个约定的对价，称之为保险。根据一个约定的对价，称之为保险费，一方（保险人）同意在发生死亡、丧费，一方（保险人）同意在发生死亡、丧失工作能力或其他约定事故时给付另一方失工作能力或其他约定事故时给付另一方（被保险人）或受益人一定规定的金额。（被保险人）或受益人一定规定的金额。人寿保险与其他保险的一个主要区别人寿保险与其他保险的一个主要区别n其他保险所承保的损失事件可能会发生，也可能不会其他保险所承保的损失事件可能会发生，也可能不会发生；

6、发生；n人寿保险所承保的损失事件（死亡）在某一年内发生人寿保险所承保的损失事件（死亡）在某一年内发生是不确定，但死亡概率会逐年递增，最后会变成一个是不确定，但死亡概率会逐年递增，最后会变成一个确定事件。确定事件。n因此，一份人寿保险单向被保险人提供终身保障，不因此，一份人寿保险单向被保险人提供终身保障，不仅需要对付每年的死亡风险，而且还要积累一笔基金，仅需要对付每年的死亡风险，而且还要积累一笔基金，以便对付最后肯定会提出的死亡保险金给付申请。以便对付最后肯定会提出的死亡保险金给付申请。在积累寿险基金时，保险公司必在积累寿险基金时，保险公司必须考虑人寿保险的特点须考虑人寿保险的特点 n首首先先，

7、参参加加人人寿寿保保险险的的人人的的年年龄龄并并不不相相同同。一一般般来来说说，年年龄龄小小的的被被保保险险人人比比年年龄龄大大的的被被保保险险人人生生存存更更长长时时期期，公公平平原原则则要要求求保保险险费费按按照照保保险险单单出出立立时时被被保险人的年龄来分类，年龄大的被保险人应缴付高的保险费。保险人的年龄来分类，年龄大的被保险人应缴付高的保险费。n其次，公平原则要求费率厘定要考虑保险单的种类。其次，公平原则要求费率厘定要考虑保险单的种类。n最最后后，经经验验表表明明，使使用用缴缴付付相相同同保保险险费费（年年均均衡衡保保险险费费）的的方方法法是是合合理理的的。从从数数学学上上分分析析，一

8、一份份长长期期的的人人寿寿保保险险单单可可以以看看作作是是由由一一系系列列的的每每年年可可更更新新的的定定期期寿寿险险组组成成，每每年年的的纯纯保保险险费费恰恰好好抵抵补补每每年年所所提提供供的的保保障障。然然而而，由由于于死死亡亡概概率率随随着着年年龄龄增增加加而而增增加加，每每年年可可更更新新的的定定期期寿寿险险的的保保险险费费也也会会逐逐年年增增加加，以以致致最最后后变变得得不不堪堪重重负负，一一些些健健康康的的被被保保险险人人会会终终止止保保险险。因因此此，长长期期寿寿险险通通常常使使用用年年均均衡衡保保险险费费方方法法。如如果果这这两两种种方方法法在在计计算算费费率率时时都都使使用用

9、相相同同的的利利率率、死死亡亡率率和和费费用用假假设设，那那么么它它们们的的费费率率在在数数学学上上是是等等值值的的。使使用用年年均均衡衡保保险费方法意味着初期收取的保险费大于同时期支付的死亡保险金和费用。险费方法意味着初期收取的保险费大于同时期支付的死亡保险金和费用。第三节第三节 人的生命价值理论人的生命价值理论n确定人寿保险金额的方法确定人寿保险金额的方法n（1）生命价值法）生命价值法n（2）收入置换法）收入置换法n（3）需要法）需要法（1）生命价值法）生命价值法n一、人的生命价值概念一、人的生命价值概念 n二、生命价值的管理二、生命价值的管理 n三、人的生命价值的估计三、人的生命价值的估

10、计 一、人的生命价值概念一、人的生命价值概念n按照休伯纳的解释，人们挣得的钱要比维持按照休伯纳的解释，人们挣得的钱要比维持自己生活所需的费用多，因此，他们对受抚自己生活所需的费用多，因此，他们对受抚养者来说具有货币价值养者来说具有货币价值。n人的生命价值在数量上可以定义为一个人的人的生命价值在数量上可以定义为一个人的预期净收入的资本化价值。预期净收入的资本化价值。一个人拥有两种财产一个人拥有两种财产 n休伯纳认为，一个人拥有两种财产，一种是休伯纳认为，一个人拥有两种财产，一种是“已获得财产已获得财产”，另一种，另一种是是“潜在财产潜在财产”。n前者是指人们已获得的物质财产；前者是指人们已获得的

11、物质财产；n后者则是指人们作为经济力量可能存在的货币价值，也就是一个人扣后者则是指人们作为经济力量可能存在的货币价值，也就是一个人扣除了自己生活费用后的为他人挣钱的能力。除了自己生活费用后的为他人挣钱的能力。n在一定时候，这种挣钱能力会转化为在一定时候，这种挣钱能力会转化为“已获得财产已获得财产”。这种能力取决。这种能力取决于一个人的品质、健康、勤奋、智力投资的意愿、创造力和判断力、于一个人的品质、健康、勤奋、智力投资的意愿、创造力和判断力、耐心和雄心等。耐心和雄心等。n由于个人面临着未老身故、丧失工作能力风险，所以人的生命价值或由于个人面临着未老身故、丧失工作能力风险，所以人的生命价值或“潜

12、在财产潜在财产”有可能遭受损失。休伯纳以此说明对死亡和丧失工作能有可能遭受损失。休伯纳以此说明对死亡和丧失工作能力提供保险保障的人寿和健康保险的必要性。力提供保险保障的人寿和健康保险的必要性。二、生命价值的管理二、生命价值的管理n 由由于于人人的的生生命命具具有有货货币币价价值值，人人的的生生命命价价值值理理论论倡倡导导者者主主张张把把财财产产管管理理的原理和做法应用到对生命价值的管理。的原理和做法应用到对生命价值的管理。n例例如如，一一个个人人的的工工作作预预期期寿寿命命相相当当于于一一台台机机器器的的使使用用年年限限，一一个个人人的的预预期期收收入入相相当当于于物物质质生生产产的的预预期期

13、收收益益，一一个个人人的的预预期期支支出出相相当当于于物物质质财财产产的的预预期期折折旧旧和和修修理理费费。生生产产企企业业都都对对机机器器设设备备估估价价，并并提提取取折折旧旧费费，积积累一笔折旧基金，以便最后置换。累一笔折旧基金，以便最后置换。n在在家家庭庭财财务务管管理理中中，也也应应该该使使用用人人寿寿和和健健康康保保险险对对生生命命价价值值进进行行管管理理，在在被被保保险险人人死死亡亡或或丧丧失失工工作作能能力力的的情情况况下下，对对他他的的生生命命价价值值进进行行补补偿偿，也就是使他的为受抚养者挣钱的能力继续存在。也就是使他的为受抚养者挣钱的能力继续存在。n 按按照照人人的的生生命

14、命价价值值理理论论，一一个个人人应应该该有有两两种种遗遗嘱嘱：一一种种是是传传统统的的处处理理去去世世后后财财产产的的财财产产遗遗嘱嘱；另另一一种种是是遗遗赠赠他他的的生生命命价价值值（潜潜在在财财产产）的的生生命命遗遗嘱嘱，即即是是一一份份人人寿寿保保险险单单。在在该该生生命命遗遗嘱嘱中中，被被保保险险人人是是遗遗嘱嘱人人，受受益益人人是是继继承承人人，人人寿寿保保险险公公司司是是遗遗嘱嘱执执行行人人。与与财财产产遗遗嘱嘱相相比比较较，生生命命遗遗嘱嘱具具有有许许多多优优点点，它它毋毋须须遗遗嘱嘱检检验验，没没有有遗遗产产管管理理费费用用，不不会会延延迟迟清算，不必公布遗产，可以避免继承人之

15、间的诉讼，而且税收优惠。清算，不必公布遗产，可以避免继承人之间的诉讼，而且税收优惠。三、人的生命价值的估计三、人的生命价值的估计n要要对对生生命命价价值值进进行行管管理理，必必须须先先估估计计一一个个人人的的生生命命价价值值，据据此此来来确确定定保保险险金金额额。如如前前所所述述，人人的的生生命命价价值值在在数数量量上上可可以以定定义义为为一一个个人人的的预预期期净净收收入入的的资资本本化化价价值值。因因此此，估估计计一一个个人人的的生生命命价价值值需需要要预预测测其其工工作作预预期期寿寿命命中中的的一一些些收收入入项项目目，这这些些项项目目取取决决于于职职业业、年年龄龄、教教育育等等因素。因

16、素。n因此，估计一个人的生命价值需要预测其工作预期寿命中的一些收入因此，估计一个人的生命价值需要预测其工作预期寿命中的一些收入项目，这些项目取决于职业、年龄、教育等因素。要精确估计一个人项目，这些项目取决于职业、年龄、教育等因素。要精确估计一个人的生命价值是非常复杂的，一种简单方法是：的生命价值是非常复杂的，一种简单方法是：n估计某人工作预期寿命期间的年平均收入；估计某人工作预期寿命期间的年平均收入；从年平均收入中扣除税收、保险费和本人的生活费用，其余金从年平均收入中扣除税收、保险费和本人的生活费用，其余金额可供受抚养人使用；额可供受抚养人使用；确定该人离退休年龄的年数；确定该人离退休年龄的年

17、数；使用一个合理的贴现率求家庭在上述时期内所分享收入的现值。使用一个合理的贴现率求家庭在上述时期内所分享收入的现值。生命价值估计举例生命价值估计举例n举例说明：假定一个举例说明：假定一个25岁已婚的人有两个岁已婚的人有两个子女，他的年收入是子女，他的年收入是25000美元，在美元，在65岁时岁时退休。为了简便起见，假设他的年收入不退休。为了简便起见，假设他的年收入不变。再假设他的年收入中的变。再假设他的年收入中的15000美元可用美元可用来供养家庭的其他成员。若使用来供养家庭的其他成员。若使用6%年贴现年贴现率，经查复现值表得知，在率，经查复现值表得知，在40年期间每年年期间每年支付支付1美元

18、的现值是美元的现值是15.05美元。因此，该美元。因此，该的生命价值是：的生命价值是：$15000$15.05=$225750生命价值法的缺陷生命价值法的缺陷n生命价值法也有多种缺陷：生命价值法也有多种缺陷：n首先，生命价值法忽视了社会保险等收入首先，生命价值法忽视了社会保险等收入来源；来源；n其次，将来收入变化是难以预计；其次，将来收入变化是难以预计；n最后，生命价值法忽视了通货膨胀因素。最后，生命价值法忽视了通货膨胀因素。这些缺陷限制了生命价值法的实用价值。这些缺陷限制了生命价值法的实用价值。（2）收入置换法）收入置换法n收入置换法类似于生命价值法，但所需要收入置换法类似于生命价值法，但所

19、需要的人寿保险金额是按家庭丧失的收入的一的人寿保险金额是按家庭丧失的收入的一个百分率计算，并用年收入的倍数表示，个百分率计算，并用年收入的倍数表示，它还考虑到社会保险和通货膨胀因素。它还考虑到社会保险和通货膨胀因素。n美国有些人寿保险公司根据这种方法编制美国有些人寿保险公司根据这种方法编制了各种年龄和收入的人所需要的人寿保险了各种年龄和收入的人所需要的人寿保险金额。金额。（3）需要法）需要法n需要法是根据假如被保险人死亡后家庭的需要法是根据假如被保险人死亡后家庭的各种需要来确定保险金额。各种需要来确定保险金额。n家庭需要包括子女的生活费用和教育费用、家庭需要包括子女的生活费用和教育费用、偿还债

20、务、医疗费和丧葬费等。偿还债务、医疗费和丧葬费等。n按照需要法确定的人寿保险金额一般是用按照需要法确定的人寿保险金额一般是用来满足家庭最迫切的需要。来满足家庭最迫切的需要。第四节 人身保险的定价n目标：目标：n费率充足、费率公平、费率不过高n定价要素：定价要素：n承保事件发生的概率n资金的时间价值n承诺的给付n包括费用、税金、利润和意外事件的附加保费n 年龄 男性 女性n10 0.73 0.68n20 1.90 1.05n30 1.73 1.38n40 3.02 2.42n50 6.71 4.96n60 16.08 9.47n70 36.51 22.11n80 98.84 65.99n90 2

21、21.77 190.75n99 1000 1000n寿险费率计算n1、年可续定期寿险的费率计算n例：保险金额为1000美元，100000名30岁男性，每人应缴纳的保费为多少？n附加，保险公司资金运用年回报率为5%，保费？n2、趸（dun）缴保费计划n例：假设100000位95岁男性购买了保单面额为1000美元的趸交保费终身寿险保单，进一步假设寿险公司根据生命表以及在年利率5%的基础上计算这一净费率。1980CSO生命表n年龄 生存人数 死亡概率 死亡人数n95 100000 0.330 33000n96 67000 0.385 25795n97 41205 0.480 19778n98 214

22、27 0.658 14099n99 7328 1 7328n100 0n95岁男性的赔付现值n年度 当年死亡人数 当年死亡总给付 利率5%的折现因子 总死亡给付的现值n1 33000 33000000 0.9525 31429200n2 25795 25795000 0.9070 23396065n3 19788 0.8639 17084236n4 14099 0.8227 11599247n5 7328 0.7835 5741488n 总现值：89250236n3、水平保费计划n水平净保费的计算（利率为5%）n年度 水平净保费 生存人数 折现因子 现值n1 P 100000 1 100000

23、Pn2 P 67000 0.9524 63811Pn3 P 41205 0.9070 37373Pn4 P 21427 0.8638 18509Pn5 P 7328 0.8227 6029Pn 总现：225722Pn求得：P=395.40n问：有效的寿险产品定价要求集合大量的信息和经营方面的假设。请解释下列各项内容对寿险公司产品定价的重要性以及重要性的程度：（1）预期死亡率；（2）管理费用；（3）通胀率；（4）投资回报三、人身保险的提供方法三、人身保险的提供方法n（1）每年可更新的定期寿险方法）每年可更新的定期寿险方法n（2）一次缴清保险费方法）一次缴清保险费方法n（3）均衡保险费方法）均衡保

24、险费方法（1）每年可更新的定期寿险方法）每年可更新的定期寿险方法n它只提供一年期的保险，但允许保险单所有人到它只提供一年期的保险，但允许保险单所有人到期更新保险单，毋须提供可保性证据。期更新保险单，毋须提供可保性证据。n这种保险单不会增加保险公司的资产或负债，每这种保险单不会增加保险公司的资产或负债，每年缴付的纯保险费全部用来给付该年的死亡保险年缴付的纯保险费全部用来给付该年的死亡保险金，每年增加的保险费反映随着年龄增加死亡率金，每年增加的保险费反映随着年龄增加死亡率逐渐上升。逐渐上升。n每年可更新的定期寿险又被称为每年可更新的定期寿险又被称为“自然保险费自然保险费”方法。方法。给付金给付金=

25、纯保险费纯保险费n根据根据1958年美国保险监督官标准普通生命年美国保险监督官标准普通生命表（表（CSO），年龄），年龄30岁的男性死亡率是岁的男性死亡率是2.13。n假定有假定有10万个年龄万个年龄30岁的男人每人投保岁的男人每人投保1000美元，保险公司预计将有总计美元，保险公司预计将有总计213000美元的美元的213次死亡保险金给付申请，保险公次死亡保险金给付申请，保险公司将向每个人收取司将向每个人收取2.13美元的纯保险费。美元的纯保险费。逆选择逆选择n随着年龄增加，死亡率会以递增的速率上升，每随着年龄增加，死亡率会以递增的速率上升，每年必须缴付的保险费也会以相同的速率增加，导年必须

26、缴付的保险费也会以相同的速率增加，导致健康状况好的人终止保险，而那些健康状况差致健康状况好的人终止保险，而那些健康状况差的人会不顾保险费增加继续更新他们的保险单。的人会不顾保险费增加继续更新他们的保险单。这种现象被称为这种现象被称为“逆选择逆选择”，即继续参加保险的，即继续参加保险的人的死亡率超过了正常或预期的死亡率。人的死亡率超过了正常或预期的死亡率。n为了对付这种逆选择，保险公司通常会对更新保为了对付这种逆选择，保险公司通常会对更新保险单的年龄或次数加以限制，一般在被保险人达险单的年龄或次数加以限制，一般在被保险人达到退休年龄后不准展期，到退休年龄后不准展期，因此定期寿险不适宜于因此定期寿

27、险不适宜于提供终身保障。提供终身保障。自然保险费法的缺点自然保险费法的缺点n1、麻烦。n2、会导致保不起。n3、会产生逆选择。（2）一次缴清保险费方法）一次缴清保险费方法n这种方法是以一次缴清保险费方法来取得这种方法是以一次缴清保险费方法来取得终身保险。终身保险。n该终身寿险的纯保费是每年可更新的定期该终身寿险的纯保费是每年可更新的定期寿险每年纯保费现值的累计数。寿险每年纯保费现值的累计数。n由于大多数人不愿使用一次缴清高额保险由于大多数人不愿使用一次缴清高额保险费的方法，故这种终身寿险未得到广泛使费的方法，故这种终身寿险未得到广泛使用。用。（3）均衡保险费方法）均衡保险费方法n使用均衡保险费

28、方法可以解决一次缴清保险费方法使用均衡保险费方法可以解决一次缴清保险费方法和每年可更新的定期寿险方法所存在的问题。和每年可更新的定期寿险方法所存在的问题。n人寿保险是最先使用分期付款法推销的产品之一。人寿保险是最先使用分期付款法推销的产品之一。n这种保险在初期保险费高于每年可更新的定期寿险这种保险在初期保险费高于每年可更新的定期寿险的保险费，在初期积累的资金加上利息收入能弥补的保险费，在初期积累的资金加上利息收入能弥补后期保险费收入的不足。后期保险费收入的不足。n年均衡保险费方法可以把一次缴清保险费的保险费年均衡保险费方法可以把一次缴清保险费的保险费分摊到到一个有限时期。分摊到到一个有限时期。

29、每年每年可更新的定期寿险保险费与可更新的定期寿险保险费与均衡保险费比较均衡保险费比较 风险净额风险净额n在被保险人死亡时保险公司要履行给付保在被保险人死亡时保险公司要履行给付保险金的义务，它承担了险金的义务，它承担了准备金少于保险金准备金少于保险金额的风险。额的风险。n在任何时候，人寿保险的纯粹的保障金额在任何时候，人寿保险的纯粹的保障金额是那时保险金额与准备金的差额，这差额是那时保险金额与准备金的差额，这差额称为称为“风险净额风险净额”，它随着准备金的增加，它随着准备金的增加而减少。而减少。风险净额与准备金的关系风险净额与准备金的关系 人寿保险可以分为两个部分人寿保险可以分为两个部分 n金金

30、额额递递减减的的定定期期寿寿险险和和金金额额递递增增的的储储蓄蓄或或投投资资因因素，把两者相加恰好等于保险金额。素，把两者相加恰好等于保险金额。n这这种种比比喻喻适适用用于于所所有有种种类类的的均均衡衡保保险险费费方方法法。虽虽然然这这种种比比喻喻在在鼓鼓励励人人们们把把人人寿寿保保险险作作为为一一种种储储蓄蓄手手段段方方面面是是有有用用的的，但但从从法法律律观观点点来来看看，这这是是一一种种不不正正确确的的表表述述，因因为为终终身身寿寿险险单单是是一一种种保保障障性性合同。合同。第五节第五节 人身保险的特点人身保险的特点n一、定额给付性质的保险合同一、定额给付性质的保险合同n二、长期性保险合

31、同二、长期性保险合同n三、储蓄性保险三、储蓄性保险n四、不存在超额投保、重复保险和代位四、不存在超额投保、重复保险和代位求偿权问题求偿权问题一、定额给付性质的保险合同一、定额给付性质的保险合同n大多数财产保险是补偿性的合同，当财产遭受损大多数财产保险是补偿性的合同，当财产遭受损失时，保险人按其实际损失进行补偿。失时，保险人按其实际损失进行补偿。n大多数人身保险合同不是补偿性合同，而是定额大多数人身保险合同不是补偿性合同，而是定额给付合同，这是因为人死后不能复生，只能按事给付合同，这是因为人死后不能复生，只能按事先约定金额给付保险金。先约定金额给付保险金。n健康保险中有一部分是属于补偿性质的，如

32、医疗健康保险中有一部分是属于补偿性质的，如医疗保险，被保险人按实际医疗费用报销，但要扣除保险，被保险人按实际医疗费用报销，但要扣除免赔额（率），并且最高不能超过保险金额。免赔额（率），并且最高不能超过保险金额。确定保险金额的基础确定保险金额的基础n各种财产可以根据其重置成本、折旧或市场价格来各种财产可以根据其重置成本、折旧或市场价格来衡量其价值，以此作为确定财产保险金额的基础。衡量其价值，以此作为确定财产保险金额的基础。n但是，人的生命不能用这种方法来衡量其价值。人但是，人的生命不能用这种方法来衡量其价值。人的生命价值理论在说明人寿保险的必要性方面有可的生命价值理论在说明人寿保险的必要性方面有

33、可取之处，但使用生命价值确定人寿保险的保险金额取之处，但使用生命价值确定人寿保险的保险金额缺乏实用性。缺乏实用性。n人寿保险的保险金额一般应根据人寿保险的保险金额一般应根据实际需要来确定实际需要来确定。例如，确定养老年金保险的保险金额要预计退休后例如，确定养老年金保险的保险金额要预计退休后的生活费用和其他收入来源。自然，确定人寿保险的生活费用和其他收入来源。自然，确定人寿保险的保险金额还要根据投保人缴付保险费的能力。的保险金额还要根据投保人缴付保险费的能力。二、长期性保险合同二、长期性保险合同 n财产保险的期限一般都比较短，一般为一年或一个航程或财产保险的期限一般都比较短，一般为一年或一个航程

34、或一个工程期。一个工程期。n人身保险的期限长短不一，但以长期为主。人身保险的期限长短不一，但以长期为主。n投保人身保险的主要目的是为了自己过早死亡后替家庭提投保人身保险的主要目的是为了自己过早死亡后替家庭提供经济保障或为自己年老后提供经济保障，由于死亡和生供经济保障或为自己年老后提供经济保障，由于死亡和生存都具有不确定性，对这种保障的需要是长期的。此外，存都具有不确定性，对这种保障的需要是长期的。此外，人身保险所需要的保险金额较高，一般要在长期内以分期人身保险所需要的保险金额较高，一般要在长期内以分期缴付保险费方式才能取得缴付保险费方式才能取得.所以，人身保险大多数是长期性所以，人身保险大多数

35、是长期性合同。正因为人身保险是长期性合同，合同中授予保险单合同。正因为人身保险是长期性合同，合同中授予保险单所有人有增减保险金额、变换保险单、恢复失效保单的效所有人有增减保险金额、变换保险单、恢复失效保单的效力等权利，而保险人一般不能在中途任意变更合同内容或力等权利，而保险人一般不能在中途任意变更合同内容或终止保险。终止保险。三、储蓄性保险三、储蓄性保险 n人身保险不仅能提供经济保障，而且大多数人身人身保险不仅能提供经济保障，而且大多数人身保险还兼有储蓄性质。保险还兼有储蓄性质。n由于被保险人死亡必然会发生，死亡保险金给付由于被保险人死亡必然会发生，死亡保险金给付具有必然性，只是迟早而已，所以

36、纯保险费中的具有必然性，只是迟早而已，所以纯保险费中的大部分是用来提存准备金，它是保险人的负债。大部分是用来提存准备金，它是保险人的负债。n如同储蓄存款一样，这种准备金可以用于投资，如同储蓄存款一样，这种准备金可以用于投资，取得利息收入。取得利息收入。n正因为大多数人身保险包含储蓄性质，保险单所正因为大多数人身保险包含储蓄性质，保险单所有人享有财产保险所没有的储蓄权利，诸如保单有人享有财产保险所没有的储蓄权利，诸如保单质押贷款、退保、选择保险金给付方式等权利。质押贷款、退保、选择保险金给付方式等权利。四、不存在超额投保、重复保险四、不存在超额投保、重复保险和代位求偿权问题和代位求偿权问题n由于

37、人身保险的可保利益无法用货币估量，由于人身保险的可保利益无法用货币估量，所以，人身保险不存在超额投保和重复保所以，人身保险不存在超额投保和重复保险问题。险问题。n保险公司允许被保险人投保几种人身保险保险公司允许被保险人投保几种人身保险或取得几份保险单，但保险公司也可以根或取得几份保险单，但保险公司也可以根据被保险人的需要和收入水平加以控制，据被保险人的需要和收入水平加以控制，使总计的保险金额不高得过份。使总计的保险金额不高得过份。代位求偿权问题代位求偿权问题n同样同样代位求偿权原则也不适用于人身保险代位求偿权原则也不适用于人身保险。如果。如果被保险人伤亡是由于第三者造成的，被保险人或被保险人伤

38、亡是由于第三者造成的，被保险人或其受益人既能从保险公司取得保险金，又能向肇其受益人既能从保险公司取得保险金，又能向肇事方提出损害赔偿要求，保险公司不能行使代位事方提出损害赔偿要求，保险公司不能行使代位求偿权。求偿权。n例如，某人购飞机票时投保了航空旅客意外伤害例如，某人购飞机票时投保了航空旅客意外伤害保险，后因飞机失事而死亡，其受益人除了从保保险，后因飞机失事而死亡，其受益人除了从保险方取得保险金外，航空承运人还会按规定对该险方取得保险金外，航空承运人还会按规定对该名旅客死亡支付损害赔偿金。名旅客死亡支付损害赔偿金。第六节第六节 人身保险的作用人身保险的作用n一、对个人和家庭的作用一、对个人和

39、家庭的作用二、对社会的作用二、对社会的作用三、对国民经济的作用三、对国民经济的作用四、其他作用四、其他作用一、人身保险与个人一、人身保险与个人n1、使得储蓄成为可能、使得储蓄成为可能n2、提供一个安全并有利可图的投资手段、提供一个安全并有利可图的投资手段n3、鼓励节俭、鼓励节俭n4、减少忧虑、提高效率、减少忧虑、提高效率n5、以年金的形式提供一个有保障的收入、以年金的形式提供一个有保障的收入n6、有利于保全遗产、有利于保全遗产n二、人身保险与社会n替代政府的保障项目n动员储蓄n1、将储蓄者与资金借入者撮合一起n2、借短贷长n3、保险促进投资中的规模经济n促进更有效的资本分配n保险的成本二、对社

40、会的作用二、对社会的作用n人身保险是社会保障制度的人身保险是社会保障制度的必要补充必要补充。n各国都把建立和健全社会保障制度作为现代化国各国都把建立和健全社会保障制度作为现代化国家的重要标志之一，但是社会保障制度不能完全家的重要标志之一，但是社会保障制度不能完全解决个人和家庭的经济保障问题，需要由各种人解决个人和家庭的经济保障问题，需要由各种人身保险作为重要补充。身保险作为重要补充。n美国学者把社会保险、企业保险和个人保险比喻美国学者把社会保险、企业保险和个人保险比喻为为“三条腿的椅子三条腿的椅子”，如果还有个人储蓄，那就，如果还有个人储蓄，那就成为成为“四条腿的椅子四条腿的椅子”。三、对国民

41、经济的作用三、对国民经济的作用n人身保险的资金运用是金融市场上的资金人身保险的资金运用是金融市场上的资金重要来源。重要来源。n大多数人身保险具有长期储蓄性质，可积大多数人身保险具有长期储蓄性质，可积聚成巨额准备金，并用于金融市场上投资。聚成巨额准备金，并用于金融市场上投资。n目前我国人身保险可运用资金有限，但随目前我国人身保险可运用资金有限，但随着人身保险业务发展，投资环境改善，投着人身保险业务发展，投资环境改善，投资手段多样化，也必将发挥其融通资金功资手段多样化，也必将发挥其融通资金功能，成为金融市场上的资金重要来源。能，成为金融市场上的资金重要来源。四、其他作用四、其他作用n提供安全又盈利

42、的投资服务。提供安全又盈利的投资服务。n免除被保险人的债权人索债。免除被保险人的债权人索债。n补偿企业因主管人员和处在重要岗位上的其他补偿企业因主管人员和处在重要岗位上的其他雇员死亡或丧失工作能力所遭受的损失。雇员死亡或丧失工作能力所遭受的损失。n人寿保险单可以作为贷款的抵押品，具有现金人寿保险单可以作为贷款的抵押品，具有现金价值的人寿保险单可以抵押转让。价值的人寿保险单可以抵押转让。n保持合伙企业继续经营。保持合伙企业继续经营。n保险单所有人和受益人可以享受税收减免。保险单所有人和受益人可以享受税收减免。n为或有权益提供保障。为或有权益提供保障。提供安全又盈利的投资服务提供安全又盈利的投资服

43、务n尽管在尽管在30年代资本主义大危机期间，美国有数以年代资本主义大危机期间，美国有数以千计的千计的银行倒闭银行倒闭，但，但人寿保险公司的经营还是比人寿保险公司的经营还是比较稳定较稳定的，这归因于人寿保险公司采用投资多样的，这归因于人寿保险公司采用投资多样化（分散）原则，这是一般个人投资者力所不能化（分散）原则，这是一般个人投资者力所不能及的。及的。n人寿保险公司的投资人寿保险公司的投资相当部分是债券投资相当部分是债券投资，它既，它既保证了投资的安全性，又获得了较高的收益率。保证了投资的安全性，又获得了较高的收益率。免除被保险人的债权人索债免除被保险人的债权人索债n法律规定，不准用给付受益人的

44、保险金来法律规定，不准用给付受益人的保险金来偿还被保险人的债务。偿还被保险人的债务。补偿企业因主管人员和处在重要补偿企业因主管人员和处在重要岗位上的其他雇员死亡或丧失工作岗位上的其他雇员死亡或丧失工作能力所遭受的损失能力所遭受的损失n企业的经营思想是，企业的经营思想是，把个别人的资本、能力、经验、把个别人的资本、能力、经验、技术看作是企业最有价值的资产技术看作是企业最有价值的资产，是企业经营成功的，是企业经营成功的关键。这样的人一旦死亡或丧失工作能力会给企业带关键。这样的人一旦死亡或丧失工作能力会给企业带来经济损失，因而企业要替他们投保人寿保险。这种来经济损失，因而企业要替他们投保人寿保险。这

45、种保险称为保险称为“重要雇员保险重要雇员保险”，保险金额可根据他们的，保险金额可根据他们的死亡或丧失工作能力可能给企业造成的经济损失确定，死亡或丧失工作能力可能给企业造成的经济损失确定，由企业缴付保险费，并把企业作为受益人。由企业缴付保险费，并把企业作为受益人。n在大多数情况下，使用分期缴付保险费的长期寿险，在大多数情况下，使用分期缴付保险费的长期寿险，保险单中积累的现金价值在企业资产负债表上作为资保险单中积累的现金价值在企业资产负债表上作为资产反映。如果这种需要是暂时的，可以使用定期寿险。产反映。如果这种需要是暂时的，可以使用定期寿险。人寿保险单可以作为贷款的抵人寿保险单可以作为贷款的抵押品

46、，可以抵押转让押品，可以抵押转让n倘若借款人在未偿清贷款之前死亡，放款人可倘若借款人在未偿清贷款之前死亡，放款人可以从保险金中扣除借款人所欠债务，把多余金以从保险金中扣除借款人所欠债务，把多余金额付给受益人。在借款人不愿或无力偿还贷款额付给受益人。在借款人不愿或无力偿还贷款的情况下，放款人可以退保或行使保险单中规的情况下，放款人可以退保或行使保险单中规定的借款权利来收回贷款。定的借款权利来收回贷款。n在正常情况下，借款人会按期偿还贷款，待偿在正常情况下，借款人会按期偿还贷款，待偿清后，放款人再把保险单转让给借款人。清后，放款人再把保险单转让给借款人。保持合伙企业继续经营保持合伙企业继续经营n根

47、据美国法律规定，当一个合伙人死亡时，合伙企业根据美国法律规定，当一个合伙人死亡时，合伙企业应解散应解散。其余合伙。其余合伙人成为清理的受托人，负责解散合伙企业，并按照清理价值把死去的合人成为清理的受托人，负责解散合伙企业，并按照清理价值把死去的合伙人所占的财产份额支付给其继承人，这样往往要以伙人所占的财产份额支付给其继承人，这样往往要以亏本的价格来出售亏本的价格来出售企业财产。企业财产。n由其余合伙人由其余合伙人购买死去合伙人的财产份额购买死去合伙人的财产份额，重组合伙企业，可以保持合，重组合伙企业，可以保持合伙企业继续经营，但其余合伙人可能伙企业继续经营，但其余合伙人可能筹措不到这笔资金筹措

48、不到这笔资金，即使筹措到这，即使筹措到这笔资金，但他们所处的受托人地位也不准他们购买信托资产。死去的合笔资金，但他们所处的受托人地位也不准他们购买信托资产。死去的合伙人的继承人因经验、能力或其他原因一般也难以成为重组合伙企业的伙人的继承人因经验、能力或其他原因一般也难以成为重组合伙企业的成员。成员。n为了避免出现这种困境，合伙企业的成员往往事先订立一个为了避免出现这种困境，合伙企业的成员往往事先订立一个“买卖协议买卖协议”。该协议规定，当一个合伙人死亡时，由其余合伙人以协议规定的价。该协议规定，当一个合伙人死亡时，由其余合伙人以协议规定的价格购买其财产份额，每个合伙人替自己的财产份额保险，而保

49、险单由合格购买其财产份额，每个合伙人替自己的财产份额保险，而保险单由合伙企业或其余合伙人拥有。一旦一个合伙人死亡，其余合伙人用给付的伙企业或其余合伙人拥有。一旦一个合伙人死亡，其余合伙人用给付的人寿保险金购买其在合伙企业中的财产份额，死去的合伙人的继承人以人寿保险金购买其在合伙企业中的财产份额，死去的合伙人的继承人以现金方式取得了遗产，各方都从这个协议中受益，并且能保持合伙企业现金方式取得了遗产，各方都从这个协议中受益，并且能保持合伙企业继续经营。继续经营。保险单所有人和受益人可以享保险单所有人和受益人可以享受税收减免受税收减免n根据美国税法规定，在被保险人死亡时给付的人根据美国税法规定，在被

50、保险人死亡时给付的人寿保险金可以免缴所得税。付给受益人的保险金寿保险金可以免缴所得税。付给受益人的保险金还可以全部或部分缴遗产税。还可以全部或部分缴遗产税。n给保险单所有人的所有支付，如退保金、红利、给保险单所有人的所有支付，如退保金、红利、两全保险期满生存的给付，可以免缴所得税的收两全保险期满生存的给付，可以免缴所得税的收入金额相当于所缴付的保险费金额。对年金收入入金额相当于所缴付的保险费金额。对年金收入也只征收适量的所得税，即只对其中的利息收入也只征收适量的所得税，即只对其中的利息收入部分征税。部分征税。为或有权益提供保障为或有权益提供保障n财产所有人在遗嘱中把财产遗赠给一个人，但只财产所