2023年[关联报表怎么填？最全填写示范来啦！]关联报表怎么做.docx

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1、2023年关联报表怎么填？最全填写示范来啦！关联报表怎么做 一、中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2023版）主要包含哪些填报内容？有什么样的举荐填报依次？ 答：中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2023版）包括22张附表，大致分为三大部分：基础信息部分、关联交易数据部分、国别报告部分。 序号 报表编号 1 基础信息部分 G000000、G100000、G101000 2 关联交易数据部分 G102000、G103000、G104000、G105000 G106000、G107000、G108000、G109000、 G110000、G111000、G112000、G11301

2、0、 G113020 3 国别报告部分 G114010、G114011、G114020、G114021、 G114030、G114031 温馨提示：（一）申报企业必填的只有G000000报告企业信息表、G100000中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表、G101000关联关系表这3张表格，其他的表格由纳税人依据自身的业务状况选择填报； （二）G112000境外关联方信息表在实际填报中可能须要依据企业关联方数量填报N张表（每个关联方填报一张）。 （三）今年的企业所得税汇算清缴申报表为2023版，但关联申报表的版本仍为2023版，请您在申报时予以留意。 二、关联申报表的22张表格应当如何填写？

3、 答：中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2023版）的详细填写方式可以参考国家税务总局公告2023年第42号附件中的填报说明。填报说明对2023版关联申报表各张表格中的有关项目和表内表间关系均作了说明说明，供您在申报时参考。中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2023版）和填报说明的获得方式详见文末。 同时，为了让您对关联申报表的填报方式有更直观的了解，我们也为您打算了以下填写示例，便利您的填报。 中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2023年版）封面 企业年度关联业务往来报告表填报表单 本表列示报告表全部表单名称及编号。企业应依据自身涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选

4、择“填报”的，须要完成相应表单的填报；选择“不填报”的，可以不填报相应表单。选择“不填报”的表单，可以不上报税务机关。 G000000报告企业信息表 企业在填报报告表前，首先填报报告企业信息表，为后续报告供应指引。报告企业信息表主要包括表头、基本信息、企业内部组织部门信息、企业高级管理人员信息、企业主要股东信息状况等部分。 G100000中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表 本表为企业年度关联业务往来报告表主表，企业应当依据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、相关税收政策，以及适用会计准则或会计制度的规定，填报企业年度关联业务往来等有关项目。 G101000关联关系表 本表填报本报告年

5、度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息。 G102000有形资产全部权交易表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联有形资产全部权交易的企业填报。 G103000无形资产全部权交易表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联无形资产全部权交易的企业填报。 G104000有形资产运用权交易表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联有形资产运用权交易的企业填报。 G105000无形资产运用权交易表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联无形资产运用权交易的企业填报。 G106000金融资产交易表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联金融资产交易的企业填报。 G107000融通资金表 本表适

6、用于本报告年度所属期间内发生关联融通资金的企业填报。 G108000关联劳务表 本表适用于本报告年度所属期间内发生关联劳务交易的企业填报。 G109000权益性投资表 本表适用于企业填报本报告年度所属期间内获得或者存续的权益性投资状况。 G110000成本分摊协议表 本表适用于本报告年度所属期间内已签订或者正在执行成本分摊协议的企业填报。 G111000对外支付款项状况表 本表适用于本报告年度所属期间内向境外机构或者个人支付各类款项的企业填报。 G112000境外关联方信息表 本表应当填报在表G102000、表G103000、表G104000、表G105000、表G106000、表G10800

7、0中填写的境外关联方的相关信息。 G113010年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息） 本表适用于本报告年度所属期间内编制个别财务报表的企业填报。 G113020年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息） 本表适用于本报告年度所属期间内有编制合并财务报表的企业填报。 G114010营业收入、税收和经营活动国别分布单 本表适用于本报告年度所属期间内需填报国别报告的居民企业，填报跨国企业集团最终控股企业全球所得、税收和业务活动国别分布状况。 需填报国别报告的居民企业是指：该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且该最终控股企业上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55

8、亿元；或者该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。 G114011营业收入、税收和经营活动国别分布表（英文表） G114020跨国企业集团成员实体名单 G114021跨国集团成员实体名单（英文表） G114030附加说明表 1.在表中对运用的数据来源进行简要说明。如数据来源较以往年度有所改变，说明说明改变缘由及其影响。 2.表G114020“主要业务活动”栏中勾选“其他”的，说明该成员实体详细业务活动。 G114031附加说明表（英文表） 最终再次提示您，假如您的企业须要进行2023年度关联申报，请您于2023年5月31日前在网上申报系统填报关联报表上传并查询是否申报胜利。依据网报系统设置，企业所得税汇算清缴网上申报胜利后，点击“下载报表”，网上申报系统就会带出关联报表。