2023年事业单位内部控制岗位职责（精选多篇）.docx

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1、2023年事业单位内部控制岗位职责（精选多篇） 推荐第1篇：事业单位内部控制 事业单位内部控制 主讲老师：王淑杰 一、事业单位内部控制的目标和原则 （一）事业单位内部控制的目标 内部控制是指单位、组织为保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制包括内部会计控制和内部管理控制，内部会计控制是内部控制的重要组成部分，是内部控制的基础。单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。 事业单位内部控制与企业相比，主要有以下几个特点：第一，

2、事业单位内部控制制度建设不应以经济效益为前提，而应以服务公共为目标来设计和建设内部控制制度；第二，事业单位的组织结构、部门设置、职能权限等会受到外来制度和规定的约束，内部控制制度建设的空间相对企业来说要小；第三，事业单位在资金来源、资本结构、会计处理等方面与企业有着很大的区别，内部控制制度建设的内容相对简单。因此，事业单位内部控制的基本目标是确保事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，有助于避免或降低各种风险，提高服务和管理效率，保障财务报告及相关信息真实完整。 （二）事业单位内部控制的原则 1重要性原则 内部控制的重要性就是要求要重点控制重要业务

3、事项和高风险领域。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。单位在构建内部控制制度时，应密切关注实施单位使命、具体目标过程中面临的各种风险，有针对性地设计内部控制措施，使风险降低到单位可以忍受的合理水平。行政事业单位的内部控制应重点控制预算资金的安全完整、固定资产和工程项目等。 2制衡性原则 内部牵制是指在部门与部门、员工与员工及各岗位间所建立的互相验证、互相制约的关系。其主要特征是将有关责任进行分配，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济业务活动无完全的处理权，必须经过其他部门或人员的查证核对。从纵向来说，至少要经过上下两级，使下级受上级的监督，上级受下级的牵制，各

4、有顾忌，不敢随意妄为；从横向来说，至少要经过两个互不相隶属的部门或岗位，使一个部门的工作或记录受另一部门工作或记录的牵制，借以相互制约。 3成本效益原则 内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。这是单位建立内部控制制度所必须考虑的。对于行政事业单位，需要让有限的资金产生最大的效率。成本效益原则是单位从事任何活动所必须遵循的一项基本原则。单位建立内部控制制度体现在能够有效地防范错弊，产生效率和效益。从内部控制的角度，其环节、措施等越复杂、严密，其控制的效果也可能越好。一般而言，各种控制程序和方法的成本不应超过错误或潜在风险可能造成的损失和浪费。一些理想的内部会计控制，往

5、往因成本太高而不为单位负责人采用。因此，单位在建立、运行内部控制制度时必须要考虑成本与效益的原则。 4适应性原则 内部控制应当与单位规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。从系统论角度看，内部控制是一个系统，系统及其环境之间具有紧密的联系，系统适应环境是系统存在和发展的前提。构建内部控制体系关注单位内外环境非常重要。单位在设计内部控制制度时，对涉及的环境因素要进行深入的分析和了解，只有控制过程、机制及氛围与所处环境相适应，才能实现较为理想的控制效果。因此，进行内部控制设计时应根据不同的控制类型灵活采用不同的策略。 二、事业单位内部控制的要素 借鉴COSO框架，

6、行政事业单位内部控制的内容归纳为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督5大方面，称为内部控制五要素。 （一）内部环境 内部环境包括治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力资源政策、文化理念等，是实施内部控制的基础。 1单位的治理结构，比如管理层、核心部门的分工制衡及其在内部控制中的职责权限等。 2单位的内部机构设置及权责分配，尽管没有统一模式，但所采用的组织结构应当有利于提升管理效能，并保证信息通畅流动。 3内部审计机制，包括内部审计机构设置、人员配备、工作开展及其独立性的保证等。 4单位的人力资源政策，包括人员的聘用、考核、奖惩制度，关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制

7、度，对掌握国家秘密和其他重要秘密的员工离岗的限制性的规定等。 5文化理念，包括单位整体的风险意识和风险管理理念，管理层的诚信和道德价值观，单位全体员工的法制观念等。一般而言，单位负责人在塑造良好的内部环境中发挥着关键作用。 （二）风险评估 风险是指一个潜在事项的发生对目标实现产生的影响。风险评估是指单位及时识别、科学分析管理服务活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。风险通常表现为各种潜在事项和因素，包括经济因素、自然环境因素、法律因素、社会因素、科学技术因素等外部因素以及人力资源、内部管理、自主创

8、新、财务状况、安全环保等内部因素。在充分识别各种潜在风险因素后，要对固有风险（即不采取任何防范措施）可能造成的损失程度进行评估。单位管理层在评估了相关风险的可能性和后果以及成本效益之后要选择一系列策略使剩余风险处于期望的风险容限以内。 （三）控制活动 控制活动是指单位管理层根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的政策和程序。风险控制措施可概括为7个方面，即不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制。同时规定单位应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制订应急

9、预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。 （四）信息与沟通 信息与沟通是指单位及时准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在单位内部、单位与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通的主要环节有：确认、计量、记录有效的管理服务业务；在财务报告中恰当揭示财务状况、经营成果和现金流量；保证管理层与单位内部、外部的顺畅沟通。信息与沟通的方式是灵活多样的，但无论哪种方式，都应当保证信息的真实性、及时性和有用性。 （五）内部监督 内部监督，即单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，对于发现的内部控制缺陷，及时加以改进。内部监督是实施内

10、部控制的重要保证，包括日常监督和专项监督。监督情况应当形成书面报告，在报告中应揭示内部控制的重要缺陷。内部监督形成的报告应当有畅通的报告渠道，确保发现的重要问题能送达管理层。同时，应当建立内部控制缺陷纠正、改进机制，充分发挥内部监督效力。 三、事业单位内部控制的控制措施 行政事业单位内部控制控制措施通常有以下七种：预算控制、不相容职务分离控制、内部授权审批控制、业务流程控制、资产保护控制、会计系统控制、信息技术控制。 （一）预算控制。 要求单位加强预算的编制、执行、分析、调整、决算编报、绩效评价等环节的管理，强化对经济活动的预算约束，实现对经济活动风险控制。 1预算编制、执行、决算控制。 （1

11、）单位的预算编制应当做到程序恰当、方法科学、编制及时、数据准确。 （2）单位应当严格根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行；单位应当建立预算执行的适时分析机制。 （3）单位应当根据行业和单位特点，建立突发事件应急预案资金保障机制，明确资金报批和使用程序。因突发事件等不可预见因素确需调整预算的，应当按照国家有关规定和单位的应急预案办理。 （4）单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确，建立健全单位预算与决算相互协调、相互促进的机制。 （5）单位应当建立健全预算支出绩效评价机制，按照国家有关规定和本单位具体情况建立绩效评价指标，明确评价项目和评价方法，加强业务或项目成本核算；通过开

12、展支出绩效评价考核，控制成本费用支出，降低单位运行成本，提高资金使用效率。 推荐第2篇：事业单位门卫岗位职责 事业单位门卫岗位职责 篇1：公司-门卫管理规定 门卫管理规定 一、目的 根据国务院企业事业单位内部治安保卫条例的有关规定，结合企业实际情况，为强化门卫管理，确保单位的经营管理有序进行，单位资产安全，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司，专职门卫员工，本单位办公区域和全体员工，以及来宾。 三、岗位职责 1、热爱本职工作，具有较强的责任心，对员工和来访人员，接待要热情主动，时刻维护公司利益和形象，对工作认真负责、实事求是对待每个人、每项事； 2、行政后勤部负责人对本制度的运行负监

13、督、管理责任；公司专职门卫对本制度的实施负执行责任；公司全体员工对本制度的实施负维护责任。 四、细则 1、行为端庄，服装整洁，对来客来访接待礼貌； 2、24小时无脱岗现象，时刻坚守工作岗位，不许喝酒、不得随意无故离岗、脱岗、空岗； 3、严格执行接待和会客制度，外部人员进工厂详细询问相关事宜，查验证件及手续后进行登记，经相关接待人员同意后方可进厂，来访客人必须登记备案，送货客户入门记录，出门查验收货单并检查车辆是否夹带本公司产品及配件等，有问题立即扣留并报告行政部处理，正常的放行； 4、门卫负责管理单位内的机动车和非机动车停放秩序，车辆要在规定区域停放，不得乱停乱放。本厂员工任何车辆不许进厂，出

14、厂员工带出的任何物品要有行政部或厂主要领导签字； 5、外出员工要把出厂时间、原因、返回时间一一登记清楚。正在上班人员必须有厂长签字的出门单方可放行； （1）、有快递送达，门卫统一时间集中地点保管，厂区人员不得随意到门卫取； （2）、暂定每天12:00-13:00、17:00以后为全厂员工取快递时间； 6、儿童及闲杂人员不得随意放行入厂，更不可带入生产区； 7、成品出厂要收取出门证，并查验所装数量与出库单是否相符，保存好出门证以备后用； 8、员工下班离厂后，门卫人员要巡视厂区内各车间及办公楼内门窗、水、电，有问题及时纠正处理，不能处理而且发现有隐患要及时跟领导汇报； 9、工作时间门卫室不许员工逗

15、留，夏季员工定时到厂门外抽烟（上午10点，下午3点每次10分钟），门卫人员负责监督、督促员工及时回到岗位工作。冬季抽烟地点另行安排； （1）、门卫室内应保持肃静，严禁闲杂人员进入门卫室聊天，逗留； （2）、上班时集中精力，不做与工作无关的事，不将熟人带入门卫室内，更不能把门卫室当作娱乐场所打牌、喝酒、做菜做饭； 10、负责打扫厂院及死角、大门前的卫生，负责厂区内树木花草的浇水、花池的维护； 11、未经单位领导批准，不允许新闻媒体等机构到公司采访、摄像； 12、完成公司临时指派的其他工作。 五、监督 1、违反细则第 1、 3、 4、 5、6条，当事人处罚50元，上级主管处罚100元； 2、违反细

16、则第 2、 7、 8、 10、 11、12条，当事人处罚100元，上级主管处罚200元； 3、违反细则第9条，当事人处罚200元，上级主管处罚300元； 注：门卫是公司对外的第一窗口，因此工作人员必须保持个人和工作现场的干净、整洁、卫生，维护好公司的良好形象。 沈阳*家具有限公司 总经办 2023年10月21日 篇2：事业单位门卫合同书 门 卫 合 同 书 甲方: （以下称甲方） 乙方: 身份证号码: （以下称乙方） 本着保障单位财、物的安全，防止各类刑事犯罪的捣乱破坏，创造良好的单位工作环境的原则，甲乙双方遵循合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用的原则，签订本合同，共同遵守本合同所列条款

17、。 一、合同期限：2023年1月23日起至2023年1月23日止。 二、劳动报酬：一年为12000.00元，每月平均1000.00元，每月12日甲方给乙方支付上一个月的雇用款。 三、工作任务：做好工作时间内的安全工作，保证甲方工作场所不发生案件和灾害事故。具体任务：防盗、防火、防爆炸、防毒、防破坏。 四、工作范围及责任： 第一条 负责白天、夜间打更，全天负责单位的秩序，对外来人员逐一登记。 第二条 夜间没有单位领导允许，禁止外来人员及一切车辆进入单位，确保二十四小时不离岗。以上工作如有落实不到位，出现后果由乙方负责。 第三条 负责建三江质监局办公楼内的安全防火防盗。 五、工作要求： 第四条 看

18、管好单位内设施、物品，如有丢失或损坏，按价赔偿。 第五条 搞好规定范围内的卫生。 第六条 一但发生案件，要及时与单位领导联系，保护好现场，配合有关部门做好处理工作。 六、福利及待遇： 第七条 乙方在岗期间因工负伤的医疗待遇按国家、省及农垦总局的有关规定执行。乙方患病、自伤或者自身人为疏漏造成的自然伤亡（类似于煤气中毒、个人突发疾病、交通事故、摔伤、电伤）等，一切后果及费用自付。乙方在工作期间如果发病或者由自身病症引起的其他事件，与本单位无关。 第八条 门卫室的取暖所产生的费用由甲方承担。 七、合同的解除、终止： 第九条 乙方对甲方签订的合同如不能遵守，或有特殊情况需解除本合同，提前两周递交辞呈

19、申请。如果乙方工作不负责任，完不成本合同所规定的事项，每发生一起，从当月工资扣除100元；若因严重失职或渎职给甲方造成重大经济、财产损失，出现一次，扣除当月工资外，照价赔偿或恢复原状；经教育不改，继续出现类似错误，甲方有权单方解除合同。甲方视乙方职业道德、工作能力、工作态度等情况综合考核，成绩合格继续聘用，否则解除合同。 八、争议处理及其他： 第十条 本合同未尽事宜或者与今后国家、省及农垦总局有关规定相悖的，按有关规定执行。 第十一条 本合同自签订之日起生效，一式两份，甲、乙双方各执一份。 单位公章： 甲方代表签字： 乙方代表签字： 签订日期：年月日 篇3：保安队员岗位职责 保安队队员职责 职

20、 务：保安队队员 所属部门：三眼桥仓库 直接上级：保安队队长 直接下级：无 一、职责及工作内容： 1、服从领导，一切行动听指挥，执行命令，尽忠职守。严守纪律，严格执行本部门的各项规定。 2、严格执行各岗位职责和操作规程，礼貌值勤，制止违章行为，发现问题及时向队长报告。 3、当值时，对所值勤或巡逻区域的人、事、物等要提高警惕，做到勤巡视、勤观察、勤察看、勤分析。 4、熟悉本库区的公共设施，消防器材，熟悉掌握各类灭火器材的使用方法。 5、遇到突发事件时（火警、抢劫、盗窃、破坏等），保持冷静、勇敢果断，及时向上级报告出事地点和性质，控制事态发展，等待增援人员到场。 6、积极参加军事消防知识学习和技能

21、训练，不断提高业务素质。 7、严格执行警械器材管理，严整仪容，熟悉技防设施操作使用。 8、认真完成领导交办的其他任务。 二、特质和要求： 热爱安全保卫工作，政治合格，无犯罪记录，有较强的责任心和独立办事能力，工作稳重、细心，作风扎实，能够服从领导的工作安排。 三、培训要求： 1、法律法规：企业事业单位内部治安保卫条例、三眼桥保安管理制度实施细则、保安管理制度。 2、技能培训：军事消防知识和操作、警械器材使用、技防系统操作和基本知识。 推荐第3篇：事业单位财务岗位职责 事业单位财务岗位职责 1、事业单位会计岗位职责 1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理

22、现金及银行结算业务。 2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。 3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。 4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。 5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。 6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。 7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。 8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。 9、每日9：00前编制前日资金日报表，及时报告公司资金使用和结存情况。 10、月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表

23、。 11、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。 13、完成领导交办的其他事项。 2、事业单位财务科长岗位职责 1.负责计划财务管理工作。贯彻执行国家的各项方针、政策，严格遵守财经制度，遵守财经纪律，保障资金的合理使用。 2负责全科工作的组织领导，拟定工作计划，组织全科干部完成业务工作，协调解决工作中的重大问题。 3组织预、决算的编制工作，组织经费收支、创收收支等财务管理和会计核算工作。 4负责并参与单位的财务收支分析、决策，为校领导提供可靠信息。 5组织制定、实施各项财务会计制度。负责审查各项重大开支，审查或参与拟定

24、经济合同、协议等经济文件。密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况，参与税收、财务、物价大检查工作，防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。 6配合有关部门抓好双增双节工作。 7参与内部经营承包责任制的审查核定工作。 8组织财会人员的业务培训、业务考核、会计职称评定管理工作。 9负责审查对外提供的财务会计资料。 10加强思想政治工作，促使全科人员协调配合，同心协力搞好计财处的各项工作。 11承办领导交办的其他工作。 3、事业单位出纳岗位职责 1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。 2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。 3.严格遵守机关保密守

25、则，不得擅自泄露单位的财务信息。 4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。 5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。 6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。 7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。 8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。 9.职工外出借款无论金额多

26、少，都须主管领导签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 10.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 11.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 12.负责管理本单位财务保险柜。 4、行政事业单位财务负责人岗位职责 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到

27、内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。 6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。 5、事业单位出纳岗位职责 一、按规定每日登记现金日记账。 二、根据记账凭证收付现金。 三、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。 四、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 五、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单

28、人员。 六、负责代理记账单位出纳工作 七、完成科领导交办的其他任务。 推荐第4篇：事业单位局长岗位职责 1.认真贯彻执行党的路线、方针、政策和与国土资源相关的法律、法规，团结并带好领导班子。2.抓好领导班子建设、职工思想政治建设和机关党风廉政建设。3.严格执行局党组议事规则和行政工作规则，实行“一把手”负总责的行政首长分工负责制，负责局里全面工作。 推荐第5篇：事业单位财务岗位职责 事业单位财务管理员的主要岗位职责 事业单位财务工作职责 事业单位财务管理岗位主要职责： （一）做好本单位的报账工作 （二）搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划，编制好本单位基本运转的年度用款计划。 事业单位财务管

29、理员的主要岗位职责 核算单位的“报账员”是单位与会计中心联系的桥梁和纽带，完善报账员制度，提高报账员素质是提高会计中心核算质量的关键。核算单位要建立和完善内部牵制制度，进行必要的岗位分离，改变目前“报账员”集会计、出纳及“票管员”于一身的现状。建议在财政部门统一协调下，在系统内对报账员有计划地进行定期轮岗，并把好会计资料的交接关。事业单位财务管理岗位主要职责： (一)做好本单位的报账工作 (二)搞好经费预算管理。根据事业单位发展规划，编制好本单位基本运转的年度用款计划。 (三)固定资产管理。 (四)财务收支活动的分析和总结，根据会计核算为领导提供决策依据等财务管理工作。例如本年度有新增建设项目

30、的单位应做好如下工作： 、根据单位发展规划，编制好单位基本建设的年度计划。 、负责办理建设过程中的有关手续。根据审定的设计方案，对基建项目进行预算。 、做好工程经费的申请、招投标工作、签定施工合同。负责对基建工程的质量、工期、安全进行监督，确保文明施工 、及时整理工程建设竣工资料，组织竣工项目验收，做好资金结算，配合做好工程经费的审计工作，及时将工程有关资料整理归档或交单位有关科室。建立单位固定资产台帐，负责房屋等固定资产的修缮。 、负责变更工程的项目审定，经本单位批准后督促实施。 、加强对未有监理工程项目的监督，负责对工程材料的质量、数量进行监督检查管理。 推荐第6篇：政事业单位内部控制 政

31、事业单位内部控制-考试试卷 （考试时间：60分钟，总分：100.00分） 一、判断题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分） 1 2023年4月26日，财政部等五部门发布了企业内部控制配套指引，并要求自2023年1月1日起在上市公司实行。（ 错误） 正确 错误 2 文化环境属于外部环境。（错误） 正确 错误 3 组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。（正确） 正确 错误 4 内部审计工作应当保持绝对的独立性，从而确保内审工作质量。（正确） 正确 错误 5 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。（正确） 正确 错误 6 正规化程度越高，人的自主权越低。（错误） 正确 错误 7 由于自我

32、评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。（错误） 正确 错误 8 企业内部控制配套指引在行政事业单位同步实行。（正确） 正确 错误 9 风险识别，只需关注内部风险。（错） 正确 错误 10 在内部控制的八要素中，风险评估不是之前的五要素的内容。（错误） 正确 错误 二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分） 1 行政事业单位全面预算控制的目标不包括（ ）。 A.保证预算的刚性，一经制定不得更改 B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理 C.预算编制、执行、调整、分析、考核的控制流程应当清晰严密 D.对预算编制方法、审批程序

33、、预算执行情况检查、预算调整、预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定 2 下列选项中，与授权审批为不相容职务的是（ ）。 A.申请 B.财产保管 C.记录 D.财产清查 3 2023年北京奥运会的组织，采用的组织形式是（ ）。 A.虚拟组织 B.团队式 C.委员会结构 D.矩阵式 4 下列选项中，不属于内部环境资源的是（ ）。 A.人力资源 B.自然资源 C.物力资源 D.财力资源 5 内部控制结构阶段，不属于内部控制三个要素的是（ ）。 A.控制环境 B.会计制度 C.控制程序 D.风险评估 6 下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（ ）。 A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位

34、，可以指定财会部门等负责预算管理工作 B.财会部门不得负责预算管理 C.预算委员会下不设置考核评价组 D.不是组员管理组织体系的必要组成部分 7 下列类型的单位中，不属于事业单位的是（ ）。 A.高等院校 B.地震局 C.地方政协机关 D.科学研究机构 8 下列选项中，不属于预算编制原则的是（ ）。 A.合法性原则 B.真实性原则 C.稳妥性原则 D.收支自主原则 9 内部监督分为日常监督和（ ）。 A.专项监督 B.持续监督 C.自我监督 D.过程监督 10 下列选项中，属于内部控制缺陷的是（ ）。 A.环境缺陷 B.设计缺陷和运行缺陷 C.结果缺陷 D.内部控制只要设计完美，就不会有缺陷

35、三、多选题（本大题共5小题，每小题4.00分，共20分） 1 下列选项中，属于具体目标的有（ ）。 A.经营目标 B.管理目标 C.财务报告目标 D.合规性目标 2 与“控制跨度”含义相似的术语有（ AB）。 A.管理幅度 B.管理跨度 C.管理深度 D.控制幅度 3 下列选项中，组织环境中的外部环境包括（BC ）。 A.组织架构 B.社会文化 C.自然环境 D.人力资源 4 下列选项中，控制活动包括（ABD）。 A.不相容职务分离控制 B.授权审批控制 C.财产保护控制 D.预算控制 5 下列选项中，与从事商品生产经营的企业相比，行政单位具有的特点有（ ）。 A.产品的公共性 B.资金来源的

36、无偿性 C.预算的严肃性 D.预算的灵活性 推荐第7篇：事业单位内部控制浅议 去年参加了县财政局举办的企业内部控制基本规范的培训，培训内容多与企业相关，很少涉及事业单位。行政事业单位作为国家政策的直接贯彻和执行者，其收入基本来源于财政资金，随着财政体制改革的不断深入，事业单位的会计核算统一纳入到了会计核算中心进行集中核算，这大大提高了对事业单位资金使用的监管力度，然而由于种种原因，当前事业单位的内部控制建设还相对滞后，内部控制存在着许多问题，这些问题的存在，既制约了事业单位的工作效率和效果，同时也影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施，迫切需要引起重视。在信息管理时代，加强和完善行政

37、事业单位内部控制制度，对于防止舞弊行为的发生，保证国家财政资金的安全显得十分重要和迫切。因此有必要开展行政事业单位内部控制工作的调查研究，并在此基础上制定适合事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。 内部控制是指单位为了合理保证会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。事业单位的内部控制是指通过会计工作和利用会计信息，对事业单位各项

38、活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高事业单位的工作效率和社会效率。本文从事业单位内部控制制度的现状、存在的主要问题及改进措施三个方面对事业单位的内部控制展开论述。 一、目前事业单位内部会计控制制度现状 一年多来，本人对我县7所中、小学的内部控制工作做了调查，从了解到的情况看，事业单位内部控制工作的确存在诸多问题。长期以来，由于事业单位经济业务核算较企业来说相对简单，涉及环节较少，对内部控制制度认识不到位、执行力度不够，从而在某种程度上出现了财务收支无法控制，会计信息失真等问题。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业实行，却没有行政事业单位的内部会计控制制度的详细

39、解释，而且行政事业单位内部控制的研究也较少。 由此想到我国法律法规对于行政事业单位内部控制问题却涉及甚少，长期以来，由于行政事业单位经济业务核算较企业来说相对简单，涉及环节较少，对内部控制制度认识不到位、执行力度不够，从而在某种程度上出现了财务收支无法控制，会计信息失真等问题。 行政事业单位内部控制的基本目标是确保行政事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整。但审计过程中发现目前各行政事业单位内部控制比较薄弱，影响了财务信息的真实性及财政资金的安全，亟待改进与完善 综上所述，行政事业单位要根据自身职能部门的特点，设计出一套

40、符合本单位实际，科学、有效的内部控制制度，以促进自身的管理发展。 1 周圆;宗新颖;行政事业单位内部控制中存在的问题与对策J;会计之友(下旬刊);2023年01期 2 丁爱华;对完善行政事业单位内部控制制度的思考J;财经界(学术版);2023年12期 3 冀玉春;行政事业单位费用支出存在的问题及建议J;河北旅游职业学院学报;2023年04期 4 赵雪卉;论行政事业单位货币资金内部控制问题J;当代经济;2023年05期 5 袁俊彦;浅谈行政事业单位内部控制制度J;现代经济信息;2023年13期 6 徐益军;浅议行政事业单位货币资金的内部控制J;科技致富向导;2023年05期 7 胡晓梅;浅议完善

41、行政事业单位内部控制的对策J;企业家天地(理论版);2023年03期 8 任江苇;规范行政事业单位内部控制的思考J;湖南经济管理干部学院学报;2023年05期 9 周洪凤;内部控制制度在行政事业单位应该加强J;经营管理者;2023年15期 10 卢士军;行政事业单位内部会计控制浅析J;中国高新技术企业;2023年09期 刘慧;关于我国企业内部会计控制制度现状的探讨J;财政监督;2023年06期 2 李扬;行政事业单位财务管理工作之我见J;经济师;2023年07期 3 黄伟伶;健全事业单位内部控制制度的路径J;时代经贸(下旬刊);2023年10期 笔者通过各年审计检查情况和对一地级市7家行政事业

42、单位内部控制工作调查了解到的情况,发现行政事业单位内部控制工作的确存在诸多问题。这些问题的存在,既制约了行政事业单位的工作效率和效果,同时也影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施,迫切需要引起重视和强化行政事业单位内部控制工作的调查研究,并在此基础上制定适合行政事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。 进入新千年以来,内控问题越来越受到政府、学界和实务界的关注,许多企业花巨额资金设计和完善内部控制体系。但与企业相比,行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。迄今为止,还缺乏一套对行政事业单位行之有效的内部控制指导性规范, 目前内部控制管理的要求越来越高、内部控制在管理中所占的重要地位越来越突出,但是许多行政事业单位的内部控制制度混乱、会计核算不实、监督不力,给单位和国家带来较大经济损失。因此,切实加强和改进行政事业单位的内部控制、规范会计工作行为、堵塞经济业务漏洞, 文章通过分析研究,提出了内部会计控制的措施和对策,以期通过执行严格的财经纪律,进一步提升财务管理水平。 推荐第8篇：事业单位论文：事业单位内部控制环境浅析 事业单位论文：事业单位内部控制环境浅析 摘要 事业单位为