2023年[公司财务管理制度]小公司最简单财务制度.docx

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1、2023年公司财务管理制度小公司最简单财务制度篇一 公司财务管理制度 物业管理企业财务管理规定 财政部关于印发物业管理企业财务管理规定的通知 19xx年x月xx日 财基字19xx7号 国务院各部门、各直属机构，各省、自治区、直辖市、安排单列市财政厅(局)：为了规范物业管理企业财务行为，依据企业财务通则，结合物业管理企业的经营特点，我们制定了物业管理企业财务管理规定，现予印发。请遵照执行。执行中有何问题，请刚好向我部反映。 附件：物业管理企业财务管理规定 一九xx年x月xx日 抄送：财政部驻各省、自治区、直辖市、安排单列市财政监察专员办事处 物业管理企业财务管理规定 总则 第一条 为了规范物业管

2、理企业财务行为，有利于企业公允竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。 除本规定另有规定外，物业管理企业执行施工、房地产开发企业财务制度。 其次条 本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业（以下简称企业），包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业； 有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。 其他行业独立核算的物业管理企业也适用本规定。 代管基金 第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、运用人托付代管的房屋共用部位修理基金和共用设施设备修理基金。房屋共用部位修理基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金

3、。房屋的共用部位，是指承重结构部位（包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等）、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内存车库等。 修理基金 共用设施设备修理基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。 第四条代管基金作为企业长期负债管理。 代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、运用人的检查与监督。 代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、运用人认可后转作代管基金*运用和管

4、理。 第五条 企业有偿运用业主管理委员会或者物业产权人、运用人供应的管理用房、商业用房和共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并根据国家法律、法规的规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用（如租赁费、承包费等）。 篇二 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排； 审核各项资金运用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，保管库存现金及银行控票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商

5、、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算； 编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、协助账，刚好记账、结账、对账，做到日清月结，账帐相符、账实相符、账表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料； 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的计算及竣工工程决算；完善各项成本协

6、助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 5.协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 篇三 一.财务管理制度 1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按会计法办事,遵章遵守法律,做好财务会计工作。 2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的状况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。 3.负责组织各部门编制收支预算草案,依据总经理的指令,结合公司的状况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草

7、案,定期对执行状况进行分析,并作出书面报告送总经理。 4.管理和限制各部门编制收支安排,平衡工作,严格检查备用金的运用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金改变状况向总经理汇报。 5.遵循权责发生制原则刚好完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时精确编报会计报表。 6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费状况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。 7.每年X月、X月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。 8.负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代

8、。 9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。 二.会计核算管理制度 1.采纳借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。 2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。 3.会计年度自公历x月x日起至xx月xx日止。 4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均运用中文;会计凭证运用复式记帐凭证。 5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必需符合国家统一的会计

9、制度的规定,并应刚好向董事会和有关部门报送会计报表。 6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当根据国家有关规定建立档案,妥当保管,保管期满须要销毁时,要填写会计档案销毁清册,经总经理批阅,报董事会和财政部门批准后销毁。 三.现金管理制度 1.依据物业管理公司管理业务的须要,库存现金限额为人民币壹仟元正,超出限额部分,应在当天存入银行,现金必需在规定的范围、限额内支出,除特别状况外,不得在现金收入中干脆坐支。 2.现金的运用范围: 2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项; 2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购买物资的款项; 2.3 结算起点(￥100元)以下的零星支付款项。 3.不准单位之间和个人因私借用备用金。 4.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 5.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 6.行政人事部因选购工作须要,可申请配备备用金,限额￥1,000元,用于零星选购,并于每年末办理清算手续,次年初重新申请配备。