2023年专项资金使用审计表态发言（精选多篇）.docx

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1、2023年专项资金使用审计表态发言（精选多篇） 推荐第1篇：专项资金审计方案 一、专项资金项目计划的下达和执行情况。 将上级下达的项目计划与计划实施情况进行对比，审查财政、计划及专项资金主管部门是否按照国家批准的计划下达项目投资计划和财政专项资金的预算，是否将年度项目计划层层落实到具体实施单位，项目是否严格按照批准的计划实施，有无擅自调整项目建设地点、建设单位、建设内容、建设规模等问题。 二、专项资金的分配、拨付和使用情况。 通过对财政部门、专项资金主管部门及项目建设单位提供的会计资料进行检查，重点审查各级财政部门是否按计划筹集、落实配套资金，配套资金是否列入本级财政预算;有无通过虚假报表、虚

2、开发票、虚列支出、虚增工程量或将群众自筹的实物和投入的劳力来抵顶配套资金等方式搞虚假配套的问题，如未配套，应分析原因;资金是否按规定的方法和程序分配;是否及时、足额拨付到下级财政或用款单位，有无截留欠拨、平衡预算及挤占挪用等严重违法违纪问题。审查专项资金主管部门是否按规定将拨入的资金及时足额拨付使用单位，是否存在欠拨、出借、放贷、弥补经费、改变资金投向、提取或变相提取项目前期费、吃回扣回流资金等谋取小团体利益问题。审查项目实施单位对拨入的项目资金是否及时入账，有无账外设账，是否按规定时间开工和完工，是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，完工的工作数量和质量是否达到设计要求，有无擅自更改项目内

3、容、工程位置、违规提取项目管理费、虚列支出、截留转移、挤占挪用、虚报冒领、贪污私分、挥霍浪费等问题。 三、专项资金财务管理情况。 通过对会计资料进行检查，审查财政、项目主管部门以及项目实施单位对专项资金是否实行专人专账、专户管理，资金安排、支出核算和管理是否到项目。有无扩大开支范围、将一些不合理的费用列入专项资金支出中;有无改变资金用途、将各项专款调剂使用;工程项目的预决算是否真实，有无高估工程量，高套预算定额虚增造价，虚列支出搞计划外工程套取专项资金等问题。 四、项目实施和效益情况。 重点检查建设工程项目的设计是否经有权部门批准，是否实行了项目法人负责制、招标承包制、工程建设监理制和合同管理

4、制，勘察、设计施工及供货单位是否具备工程建设所需的资质等级;是否存在层层转包;工程建设中有无重大损失浪费及质量隐患等问题;检查项目计划制定是否合理，完工验收项目是否达到预期效益，有无因立项不准、责任不清、管理不善或工程质量等原因造成损失浪费或事故隐患问题，专项资金建设项目所取得的经济效益、社会效益和生态效益是否达到预期目标，如未达到，应进行原因分析，并结合实际提出改进意见或补救措施。通过揭露问题、分析原因、提出建议、服务于领导决策和管理，提升审计工作自身的地位。 推荐第2篇：审计农业专项资金 浅谈涉农专项资金审计 农业专项资金是党和政府安排用于农业和农村经济发展及帮助农民脱贫致富的专项支出。包

5、括农业综合开发资金、扶贫开发资金、水利专项资金、各种对农民的直接补贴等。农业专项资金的下拨和使用，对于促进农村经济发展、加强农业基础设施建设、调整农业种植结构、提高农业科技含量、增加农民收入、改善农村生产和生活条件、提高农民生活水平起到了积极的推动作用。 一、涉农专项资金的特点。涉农专项资金种类多、渠道多、数额多、项目多，但从其分配管理和使用上都具有以下特点：一是政策性强。每项资金都紧紧围绕党和国家的农业政策进行安排，有明确的用途和使用范围；二是涉及领域广泛。涉及农民、农业、农村中的农林畜牧水等各个行业。三是资金链条长。资金一般要通过财政、农业主管部门和金融机构逐级下拨，最后到达用款单位;四是

6、不需要返还。涉农专项资金绝大多数是国家和各级政府投入和筹集的，不需要返还；五是实效性强，要求每项资金都应及时、充分发挥应有的效益，造福于民，充分体现党和国家的三农政策。 二、涉农专项资金管理和使用中存在的问题 涉农专项资金由于具有其固有的特点，因此，在拨付、使用和管理方面存在着以下问题：(一)项目立项不科学，必要性和可行性差；立项前期费用大 ，成本高。(二)项目点多面广，资金拨付和使用链条长，环节多，往往是资金拨付滞后，项目得不到及时有效地实施，影响涉农资金效益的发挥。(三)由于农业专项资金具有无偿性，个别单位和主管部门随意开口子，任意截留、挤占、挪用、回转，农业专项资金不能及时足额到位，项目

7、得不到完整有效地实施。(四)一些农业专项资金未按批准的项目实施方案进行实施，擅自变更实施内容。(五)一些主管部门（单位）受部门利益驱动和缺乏责任心，在项目实施过程中，仍存在变相增加农民负担，损害农民利益的行为。因此，必须强化对涉农专项资金的审计监督。 三、采取多种方法进行涉农专项资金审计 农业专项资金审计是指审计机关依法对农业专项资金财政、财务收支的真实性、合法性和效益性进行的审计监督。针对涉农专项资金管理和使用中存在的问题，必须强化对涉农专项资金的审计监督，充分发挥涉农专项资金的使用效益。各类涉农专项资金的特点不同、渠道不同、用途不同，审计人员必须采取灵活多样的审计方法，才能更好地履行审计职

8、责，本人认为应从以下三个方面搞好涉农专项资金审计： 首先应从以下六个方面入手。 一是从上级下达计划项目入手，审清计划项目的变更情况，注意发现随意变更项目的问题，是涉农专项资金审计的基础。 二是从资金源头入手，查找项目立项、审批、资金分配层次中的漏洞，揭露资金分配中徇私舞弊，张冠李戴、戴帽下达等违规行为，是涉农专项资金审计的主要内容。 三是从资金拨付入手，顺着资金流向查清资金拨付环节间的数额差异，揭示用涉农专款抵扣其他借款，主管部门截留、克扣专项资金、超规定提取管理费用的问题，是涉农专项资金审计的重点。 四是从审查银行存款和现金收支入手，揭露隐匿账户和货币资金、转移挪用专款为个人谋利、公款私存、

9、虚列支出的问题，发现贪污、私分、行贿、受贿等违法违纪线索是涉农专项资金审计的突破口。 五是从往来账户入手，揭露虚构工程单位或往来单位转移、截留、滞留、挤占、挪用专项资金的问题，是涉农专项资金审计不可忽视的关键。 六是从项目管理入手，审计资金投入转化为资本运用的能力，分析检查资金的投入未产生经济效益或未达到预定经济效益的原因，评价资金使用的经济效益及成果，是专项资金的最终目标。 第二做到“听、看、查、验、谈”。 “听”，即听取被审计单位有关项目立项、批复、工程概（预）算、实施方案的制定、项目的招投标及政府采购、项目组织实施的全过程、项目的设计变更、合同的签订与履行、工程竣工验收与决算及交付使用和

10、取得的效益、资金的管理与会计核算以及工程款的结算等情况的汇报，初步了解概况。 “看”，即查看被审计单位提供的项目管理的档案资料，特别是项目实施方案、招投标、政府采购、合同、施工过程记录和设计变更记录、材料验收记录和分步工程验收记录、资金管理制度、会计核算资料、工程竣工决算和财务总决算、工程款结算等资料，以便发现项目施工、管理、资金使用等方面存在的簿弱环节。 “查”，即审查被审计单位提供的会计核算资料，一查被审计单位是否设立了专门的会计核算机构，配备了专职财会人员，对工程项目资金进行了全过程监督，有无财务监督 缺位的问题，是否存在不相容职务；二查所提供的会计核算资料是否记录了项目实施的全过程，客

11、观反映了项目资金管理和使用的实际；三查项目资金是否设立了专门账户进行管理，有无与单位其他财务账簿资金相互通用的问题；审查记账所依据的会计凭证是否真实、合规、合法有效，有无利用虚假的会计凭证进行违法、违纪甚至进行经济犯罪的问题；四查资金是否按照要求及时足额拨付到项目实施单位，有无人为增加环节滞留、截留国家资金的问题；五查会计核算记录是否全部属于所审项目的开支，有无挤占挪用项目资金的问题；六查是否按照工程进度和合同的有关规定向施工方拨付工程款，有无因资金不到位延误工期，影响项目按期交付使用的问题；七查工程完工是否按时办理工程决算并经审计验证及时办理工程款结算，有无随意拖欠工程款，致使施工方不移交工

12、程，影响工程按时使用发挥效益的问题；八查是否在工程决算的基础上办理了财务总决算，保证了资产价值的完整，构成固定资产的设立了固定资产账，构不成固定资产的设立备查簿进行登记，有无给国家和集体资产的安全完整管理留下隐患。 “验”，一验项目实际完成情况，有无利用虚假工程骗取国家资金；二验工程项目数量与施工设计方案相符情况，有无擅自进行项目变更，随意增减项目的问题；三验工程质量情况，是否存在质量问题和事故隐患；三验项目存在的独立性，是否存在项目交叉，或利用同一项目多头套取国家资金的问题；四验利用专项资金完成的项目使用及发挥效益情况，有无决策失误，项目不适用，造成国家资金的浪费问题。 “谈”，即找有关知情

13、人士和人民群众进行座谈，了解项目实施的全过程，进一步发现项目施工、管理、资金使用、项目的实际利用等方面存在的问题以及发挥的效益情况，发现领导干部单纯追求政绩和面子工程，损害了人民群众利益和社会公共利益的问题，是否达到了人民群众的满意。 第三要坚持做好七个结合。 一要坚持农业专项资金审计与工程项目审计相结合。 只有把涉农资金账面财政财务收支审计与工程项目审计相结合，才能深入揭露虚假工程、半截工程、质次工程、胡子工程和挤占挪用资金，套取、骗取项目资金，急功近利追求短期收益和管理不善造成损失浪费等问题，并分析影响涉农资金使用效益问题的深层次原因，提出审计建议，促进优化支出结构，提高资金管理水平，促进

14、涉农专项资金管理水平和使用效益的提高。 二要坚持上级审计机关审计与下级审计机关审计不同审计机关交叉审计相结合。审计机关要发挥一盘棋的整体作用，上级审计机关在搞好本级涉农资金审计的同时应对下级农业投入资金进行审计，组织所辖区域内的审计机关交叉审计，上下配合协同作战，以增强审计整体的威慑作用，避免地方保护，实现审计资源的有效整合和审计信息的综合利用，审计成果的共享。 三要坚持财务收支审计与效益审计相结合。积极探索财务收支审计与效益审计相结合的有效途径，在财务收支审计的同时，对专项资金使用的经济效益、社会效益、给予客观真实的评价，有针对性的提出完善政策、法规，改进工作、加强管理的意见和建议，以服务宏

15、观经济。 四要坚持全面审计和重点审计相结合。专项资金审计一方面确保审计的资金总量和项目个数，缩小审计视野的空白和死角，才能摸清专项资金使用的基本情况；另一方面，针对专项资金管理使用过程中的薄弱环节和突出问题查深查透，加强对账外较深层次问题的延伸检查，才能确保专项资金审计的工作质量。 五要坚持专项资金审计与其他审计工作相结合。在具体工作中可以采取专项资金审计与预算执行审计、任期经济责任审计相结合等多种方法加强对专项资金的审计，监督资金的管理和使用，追踪审察审计决定和建议的落实情况，促进被审单位加强管理，提高专项资金的使用效益。 六要坚持审计与调查相结合。鉴于专项资金审计自身的特点，涉及相关部门和

16、单位较多，审计机关要及时调查了解专项资金管理和使用单位的基本情况，加强同相关部门的联系，摸清资金使用流向和监管方式，听取有关部门对审计工作的意见和建议。这样做不仅有利于审计部门开展工作，更有利于日后提出有针对性的审计建议，推动专项资金使用的规范化进程。 七要坚持事前、事中、事后审计相结合。跟踪审计是变事后审计为事前审计，变阶段性审计为全程审计，将审计的关口前移和深化，由单纯的资金使用事后审计向事前决策、事中监督、事后效果审计延伸和扩展，及时地进行查处和纠正在资金的拨付、使用、管理中存在的违规问题，促进项目的顺利实施和按时完工，切实提高了资金的使用效益。 推荐第3篇：专项资金使用总结A 有机茶园

17、建设暨农业产业化专项资金 实施总结 在县农业局技术指导下，在XXX农业产业化专项资金的支持下，在国内茶叶种植专家的帮助下，XXXXXXXXXX有限公司大浪坝有机生态茶园的产量有了较大的提高，茶园管理技术有了明显的改善，技术骨干队伍显著增强。 一、指导监管到位 自我公司茶园增产改造方案上报后，县农业局组建专案工作组，县农业技术推广站的专家多次公司有机生态茶园指导检查。 一是：对农业产业化专项资金实施全程跟踪监督管理。专项资金项目实施合同实施前，专案工作组到实地对照合同确认实施内容的真实性。专项资金项目实施合同实施中，现场检查项目实施内容进度情况。专项资金项目实施合同后，要求企业提供真实、合法、完

18、整的会计凭证、账薄、报表等会计资料，并要求企业对所提供资料的完整性、真实性和合法性负责。 二是：对企业茶园增产改造提供技术支持和效益宣传。县农业技术推广站的专家对公司茶园增产提出了有益的技 术改进建议，并在附近农户中宣传茶叶产业化的前景及效益，引导农户自觉的走茶叶产业化联盟的致富路。 二、管理技术提升到位 邀请XXXXX、XXXXXX、XXXXXX的专家为公司有机生态茶园建设把脉，调整发展规划，传授管理技术，提出增产建议。 1、规划是基础。XXXX为公司做出茶园建设规划，设定生态循环、有机循环体系，确定有机饲料种植、有机养殖、茶叶种植面积的比例；水利设施布局、自动喷灌设施、水土保持方案。 2、

19、管理技术是重点。XXXXXXXXXXX专家对茶园管理技术做了培训。重点对茶树施肥、茶树修剪、茶树芽头保护促生技术做了传授和示范。 3、技术骨干团队是关键。通过专家、技师授课、实地讲学，公司培训了二十个技术骨干，建设一批有技术、有责任、有经验的技术团队。有力的保障公司茶园管理技术的具体落实。 三、项目具体实施到位。 1、茶园施肥 肥料提供茶树生长所需要的营养元素，是茶树有机体新陈代谢的物质基础，也是进行营养生长 和生殖生长的物质基础。因此施肥对茶树生长发育，产量，品质都具有十分重要的意义。茶树需肥的特点：对肥料需要的连续性、茶树需 肥的阶段性、营养需要的多样性、营养需要的集中性。 A、肥料种类:

20、 厩肥、堆肥、粪尿、绿肥、饼肥等。 B、施肥次数和时间： 茶树施肥分为施基肥和追肥两种。每年施基肥一次，在茶树茶叶接近停止生长的11月进行。追肥一年施2次，第一次在夏茶萌发前5月施用，第二次在夏茶后期78月间施用。 C、施肥量 ：根据茶树树龄大小、产量不同决定施肥量。 D、施肥方法: 采用开沟施肥，复土埋盖的方法，施肥沟开在树冠边缘垂直的地方。施肥沟深度为：基肥67寸，追肥23寸深。 E、茶树根外追肥： 把有机肥料按浓度比例配好的液体肥料，用喷雾器喷洒在茶树叶片背面，以喷湿为度。 2、茶树修剪 茶树修剪能培养良好的树冠和广阔的采摘面，是获得茶叶高产优质的基本技术措施之一。 茶树修剪，根据茶树的

21、不同生育阶段和目的，分别采用以下三种方法： 定型修剪： 定型修剪主要指幼龄茶园的修剪，第一次定型修剪，当茶苗高达25cm以上，从离地1520cm处剪去上部主轴。第二次定型修剪在第一次定型修剪的基础上，当树高达5060cm时，在离地3045cm处剪去上部枝叶，主枝留30cm高，侧枝留45cm高。第三次定型修剪在第二次定 型修剪后，当树高达7590cm时，在离地6070cm处剪去上部枝叶，主枝留60cm高，侧枝留75cm高。 整形修剪： 整形修剪是对青、壮年茶树而言，分为浅修剪和深修剪。 更新修剪：根据已经种植的茶树的土壤条件，种植品种不同，去除不适宜的树种，更新事宜的树种。 3、修剪时间 定型修

22、剪最好在5月份。整形修剪在11月份，更新修剪在春茶结束后进行。 四、项目实施成果到位 经过各方的努力和支持，我公司茶园管理技术有了很大的提升，建立了一套茶园管理技术实施规范，产量较去年提高了20%，有些区块增产25%以上，经济效益突出，社会效益显著，生态效益明显。 五、几点体会 1、农业扶持专项资金的规范管理，监管到位，可以收到扶持一个项目、带动一个产业、激活一地经济、惠及一方群众、增加一块税收”的好效果。 2、农业扶持专项资金是一个科学的投入机制，形成了一种独具特色的资金多元投入体系，实现了国家、企业、农民和社会多元投入的良性循环，使财政专项资金“四两拨千斤”的作用得以充分发挥。 3、对农业

23、专项扶持资金的合同制管理及实施过程的严格的监督检查，既是重要的组织管理手段，又是确保各项管理制度、规定得到一以贯之的成功举措，保证了农业综合开发资金的安全、高效运行。有效的提醒实施企业端正认识，明确责任，阳光运营。 4、有机生态茶园建立以后，要使茶树茁壮成长，根深叶茂，达到速生高产，持续增产的目的，关键在于全面落实茶园管理技术措施，每年进行经常性的管理工作。根据茶树各个不同生长发育阶段对外界环境条件的不同要求，采取适当措施，不断改造茶园土壤和环境条件以及茶树本身，使茶树内因和外因互相适应，发展其速生高产作用。 XXXXXXXX有限公司 2023-1-15 推荐第4篇：专项资金管理使用流程 专项

24、资金管理流程 一、总体要求 所有拨入的专项资金，单位会计要根据资金类别，实行专账管理，支出票据要单独装订。项目办、义教办、营养办、资助中心均要建立健全专项资金辅助账务。 二、操作流程 1、指标下达：办公室在收到专项资金文件后，应在3日内完成传阅工作。在传阅完成收回文件后，将文件复印件送至分管领导和相关处室（会计处、项目办或义教办、营养办、资助中心），原文件存档。 2、资金回拨：会计收到文件后，在10个工作日内，与相关部门联系，完成资金拨付事宜。各相关处室，要根据文件下达指标及要求，在10个工作日内完成资金下拨方案的制定、审批和下发。 3、记账办法：会计拨入专项资金后，根据专项资金来源，记入专户

25、，并电话通知相关股室资金到位情况（项目办或义教办、营养办、资助中心），同时给项目办复印专项资金拨付凭证一份，项目办根据复印凭证记清专项来源及金额。 4、下拨办法：义教经费、营养餐资金拨入局大账5个工作日内，开始下拨，每期分三次拨付完毕。学生资助资金 在拨入局大账5个工作日内，下拨到学生资助管理中心账户，学生资助中心在5个工作日内应将资金划拨相关银行并打入学生账户。 5、报销办法：项目资金按工程进度和资金来源，由工程实施单位填写项目建设资金申请单（由局项目办设计表格，内容为：项目名称、预算投资、资金来源、已申请资金、本次申请资金、下欠资金及各相关部门负责人签字栏），在实施单位、建设单位、项目办主

26、任、分管领导、主要领导签字完成后，换税票报销。会计用原始票据报账，项目办用复印票记账。学生资助资金应将会计划拨资金的拨付单记入收入，将给银行转账的支票存根记入报销，同时将银行给学生分配资金的清单在银行打款完毕加盖印章后作为支出附件装订入账。义教经费、营养餐实行一月一报账，应按指标划拨记收入，按月报销汇总单记支出。 6、账务管理：会计及各相关处室建立的专项资金账务，实行会计年度核算办法，每年12月31日必须结清，盈亏均结转下年。 推荐第5篇：专项资金使用计划 宏达煤矿2023年专项资金计划 一、年度计划 2023年，根据生产接替安排及产量计划8万吨，2023年专项资金计划投入447万元,其中安全

27、投入240万元，维简投入68万元，2023年安全结余111万元，维简结余28万元。2023年折旧资金204万元，具体情况如下： 1、安全资金计划240万元（30元/吨）。 （1）一通三防方面78万元。西翼采区回风巷扩修30万元西翼采区轨道巷扩修15万元，东翼采区回风巷扩修18万元，通风仪器仪表15万元。 （2）防治水方面90万元，主要是用于购买探放水钻机及钻杆及地面物探报告、地质报告、水文地质类型划分报告 （3）完善井下六大系统54万元，其中井下紧急避险系统5万元，调度室升级改造30万元，完善其他五大系统19万元。 （4）购买辅助救护队仪器装备12万元. （5）用于井下质量标准化达标30万元。

28、 2、维简资金计划96万元（8.5元/吨）。 ，主要是机电设备更换升级改造115.94万元。 3、安全培训费用资金24万元 主要用于安全管理人员培训费用，全体员工的培训费用。 4、折旧资金用于购买滑移支架100架资金230万。 二、专项资金季度使用计划 1、安全资金季度使用计划 （1）一通三防78万元，季度投入计划如下： 第二季度 西翼采区回风巷、轨道巷扩修计划投入45万元。 东翼采区回风巷扩修计划投入18万元，购买更换部分通风仪器仪表及校检费用5万元 第三季度 购买更换部分通风仪器仪表及校检费用5万元 第四季度 购买更换部分通风仪器仪表及校检费用5万元 （2）地质防治水工程90万元，季度投入

29、计划如下： 第二季度 购置300米探水钻杆，投入10万元。 购置两台探水钻机，投入50万元 做井田物探报告13万元、做地质报告11万元，做水 文地质类型划分报告6万元 （3）六大系统改造：调度室升级改造30万元，井下安装视频系统4万元，其他系统19万元。均在第二季度完成。 2、折旧资金204万元，在第四季度用于购买滑移支架100架230万元。 3、维简资金96万元主要用于机电技措115.94万元。第一季度 副井车房变频改造15万元；主副井备用钢丝绳6*19s-21.5-1000米，2万元；设备检测试验费10万元；智能KBZ-400A馈电开关2台，1.6万元；启动开关QBZ-80型5台， 1.5

30、万元；副井罐道绳、防坠绳改造10万元；主井筒罐道2万元；地面变压器负荷线240米0.24万元； 第二季度 启动开关QBZ-80型2台，1万元；主风机配电柜改造2万元；皮带综保2套，1万元；主副井语音信号2套8万元；排水泵3台6万元；高压模拟盘1万元。 第三季度 智能KBZ-400A馈电开关4台，3.2万元；低压铝芯3*120+1*35电源电缆线3万元；副井摇台2万元； 第四季度 主井绞车变频改造，15万元；地面变电所变压器改造2台，8万元；设备检测试验费5万元；主通风机刹车改造4台8万元；主井井筒罐道修理8万元；馈电开关4台3.2万；启动开关QBZ-80型3台，1万元。 2023年嵩阳宏达（登

31、封）煤业有限公司 专项资金计划 二零一二年十一月二十一日 推荐第6篇：(房屋大修资金)专项资金使用流程 西安市住宅专项维修资金使用程序和要求 申请使用房屋维修资金所需要件及填表注意事项 一、申请单位向西安市房屋维修资金管理中心提交使用维修资金的书面申请： 申请中包含以下内容： 1、小区的基本情况，小区座落、竣工时间； 2、申请使用维修资金单位的营业执照，资质证书； 3、所维修和更新、改造的共用部位、共用设施设备已超过保修期的证明（如维修电梯应提供电梯销售、维保合同）及损坏情况（照片电子版）； 4、本次维修资金的列支范围（列支范围为维修项目所涉及房屋的范围）。比如维修小区的共用部位、设施设备，维

32、修资金的列支范围为整个小区；维修单幢楼的共用设施设备，列支范围为单幢楼；维修某个单元的共用设施设备，列支范围为该单元； 5、维修资金列支范围内房屋的分层分户实测报告； 6、维修资金列支范围内维修资金的交存情况 包括：1列支范围内的总户数、总面积；2 已交存维修资金的户数、面积；3 未交存维修资金的户数、面积；4 未售出的户数、面积。 7、申请单位、经办人的联系方式。 注：以上资料复印件均应用A4纸复印并加盖单位公章。 二、首次拨付工程款程序和所需要件： （一）维修资金分为两次拨付，首次拨付工程预算金额的70%，待工程竣工后拨付工程尾款，首次拨付工程款所需要件： 1业主委员会（业主）委托代办申请

33、维修资金征求意见表； 2维修和更新、改造方案公示（附件1）； 3业主大会或者相关业主书面表决证明（工程预算）（附件2）； 4维修和更新、改造方案公示证明（附件3）； 5房屋维修资金使用款首次拨款审批单（附件4）； 6维修资金使用转账介绍信（附件5）-（首款）。 如果多个维修项目的维修资金列支范围一样，可在一套表上签字（如一幢楼同时维修屋面、消防等项目，可在一套表上签字）； 但维修资金列支范围不同的，则必须分开签字（如维修不同单元的电梯，因维修费用不同，所涉及的业主也不同，此类情况应一个项目一套表）。 （二）填表注意事项 1 业主委员会（业主）委托代办申请维修资金征求意见表 此表是征求业主是否同

34、意委托开发单位或物业公司代办申请使用维修资金的意见，应达到列支范围内“两个三分之二”签字确认； 2维修和更新、改造方案公示及维修和更新、改造方案业主书面表决明细表（附件1） 维修和更新、改造方案公示应认真填写，不得涂改，工程预算超过一万元的应经有资质的中介工程造价机构进行审核（工程造价审核费用在拨付尾款时一次性拨付，首次拨付时不含造价审核费用）。在征求业主意见时“工程预算金额”可以先填写施工单位编制的预算金额，但最终拨款以造价机构审核的金额为准。 如果本次维修资金列支范围内存在未缴纳维修资金和未售出房屋时，在分摊工程费用时，未交存维修资金房屋所分摊的费用由申请单位向这些业主筹集；对于未售出的房

35、屋，其分摊的维修费用由开发建设单位承担。这两类房屋所分摊的工程费用不得从维修资金专户中列支。 维修和更新、改造方案业主书面表决明细表用于业主对维修方案、费用以及列支范围等事项的书面表决。业主签字表决之前先由申请单位按顺序填写楼号、房号，业主对照房号签字，“业主签名”一栏应有业主本人签字，签字时业主应认真阅读维修和更新、改造方案内容，待列支范围内“两个三分之二”签字同意后，申请单位将此表复印件加盖公章后在小区张贴公示七天，公示期间通知管理中心工作人员到小区现场查看、拍照。 3 业主大会或者相关业主书面表决证明（工程预算）（附件2） 此表由申请单位填写签字人数、面积所占的比例，并证明维修和更新、改

36、造方案业主书面表决明细表中业主签字的真实性。此表（复印件加盖公章）要和（附件1）一起公示。 4 维修和更新、改造方案公示证明（附件3） 此表由申请单位填写，证明维修和更新、改造方案公示（附件1）和业主大会或者相关业主书面表决证明（工程预算）（附件2）已在小区张贴公示。 5 房屋维修资金使用款首次拨款审批单（附件4） 此表由申请单位填写，需要注意的为表中有两个预算金额，一个是施工单位编制的预算金额，一个是经过工程造价机构审定的金额，拨款金额以造价机构审定的金额为准。 “维修资金专户列支金额”是已交存维修资金房屋所承担的费用，不包含未交存维修资金和未售出房屋这两部分房屋所分摊的费用。 6 申请单位

37、通过“维修资金软件”上报使用申请 申请单位在“维修资金软件”中录入本次维修的申请，申请金额为从维修资金专户列支金额，选择分摊房间、业主意见等内容后上报。（系统操作咨询电话：87639074） 7 维修资金使用转账介绍信（附件5）-（首款） 申请单位持管理中心开具的维修资金使用账户开户介绍信在中国银行西大街支行开立“使用账户”（银行电话：87621014），账户开立后填写此表，管理中心将资金转至申请单位开立的“使用账户”，“使用账户”内的资金只可转至施工单位。 （三）首次拨付工程款所需提供的其它资料： 1 维修工程预算书、图纸等（工程预算金额在一万元以上的还应提供工程造价机构出具的审核报告）；

38、2 施工承接单位资质资料（营业执照、资质证书）（复印件加盖施工单位公章）； 3 申请单位与施工单位签订的维修工程合同书，不允许签订“一次性包死”等固定价格的合同（复印件加盖双方单位的公章）； 4 在中国银行西大街支行开立“使用账户”的开户申请书客户联（复印件加盖公章）。 （四）待备案完结后提供收据和发票 1 申请单位向管理中心出具收到工程首款的收据（金额为从维修资金专户列支金额的70%）；（收到：西安市住房保障和房屋管理局住宅专项维修资金专户；摘要：xx小区xx楼幢号xx维修项目工程款（首款）； 2 维修和更新、改造项目工程预算金额（总工程款）70%的发票原件（税务局代开发票需加盖施工单位发票

39、专用章）。 三、工程尾款拨付程序及所需要件 （一）工程尾款拨付所需要件 1维修和更新、改造工程验收单（附件6）； 2维修和更新、改造工程结算费用分摊清册（附件7）； 3维修和更新、改造工程结算费用分摊清册公示证明（附件8）； 4房屋维修资金使用尾款拨付审批单（附件9）； 5维修资金使用转账介绍信（附件5）-（尾款）。 （二）填表注意事项 1维修和更新、改造工程验收单（附件6） 工程竣工后，申请单位组织业主委员会、施工单位、业主代表对工程进行验收，并签署意见。 2维修和更新、改造工程结算费用分摊清册（附件7） 此表只统计维修资金专户列支的情况，申请单位按照建筑面积将维修费用分摊到户，填写后持此表

40、到管理中心与“维修资金系统”上的数据进行核对，核对无误后将此表复印件加盖公章后在小区公示七天，公示期间通知管理中心工作人员到小区现场查看、拍照。 3维修和更新、改造工程结算费用分摊清册公示证明（附件8） 此表由申请单位填写，证明维修和更新、改造工程结算费用分摊清册（附件7）已在小区公示。 4房屋维修资金使用尾款拨付审批单（附件9） 5维修资金使用转账介绍信（附件5）-（尾款） 填写时与首款拨付时要求一样。 （三）工程尾款拨付所需提供的其它资料： 1 申请单位向管理中心出具收到工程首款的收据（金额为从维修资金专户列支金额的70%）；（收到：西安市住房保障和房屋管理局住宅专项维修资金专户；摘要：x

41、x小区xx楼幢号xx维修项目工程款（首款）； 2 维修工程预算书、图纸（工程预算金额在一万元以上的还应提供工程造价机构出具的审核报告）； 3 维修和更新、改造工程尾款的发票原件及工程造价审核费用发票原件（税务局代开发票需加盖施工单位发票专用章）； 4 电梯等特种设备维修和更新、改造项目，还应提供已向特种设备安全监督管理部门告知的相关证明（复印盖单位公章）。 备注： 1、电梯等共用设施、设备更换配件的，应在维修和更新、改造方案（附件1）中注明所需更换配件的编号或条形码，申请单位在维修前对旧配件进行拍照，维修结束后须对旧配件再次拍照，并将照片报维修资金管理中心、中介审价机构； 2、所有表格中物业服

42、务企业单位负责人签字应由单位法定代表人签字； 3、施工单位如果是分公司，需提供其总公司的授权书； 4、如果小区未成立业主大会，应在“业主委员会主任、副主任签字一栏”中注明“未成立业主大会”；成立业主大会的应提过业主委员会备案证明； 5、一次性使用维修资金超过一万元的，其工程预算和结算应经有资质的中介工程造价机构进行审核； 6、凡未按规定履行申请程序而先行维修的，维修费用由当事人自行承担。 相关法律法规： 西安市物业管理条例（2023） 第六十五条房屋买受人在办理房屋入住手续前，应当足额交存首期专项维修资金。 业主大会成立前，专项维修资金由物业所在地物业管理行政主管部门代为管理。业主大会成立后，

43、应当在物业管理行政主管部门委托的商业银行中选择一家开立维修资金帐户。维修资金代管部门应当按照有关规定将该物业管理区域内业主交存的维修资金账面余额划转至业主大会开立的维修资金账户，并将有关账目等移交业主委员会。 业主大会开立的住宅专项维修资金账户，应当接受所在地物业管理行政主管部门的监督。 第六十六条开立专项维修资金专户，应当以物业管理区域为单位设账，按房屋门户号设分户账；未划分物业管理区域的，以幢为单位设账，按房屋门户号设分户账。 第六十七条住宅共用部位、共用设施设备维修和更新、改造费用的分摊办法，相关业主有约定的，从其约定；无约定的，根据其各自拥有物业的建筑面积比例按照下列规定分摊： （一）

44、用于小区共用设施设备维修和更新、改造的，由小区业主按照其拥有物业的建筑面积比例承担，并从小区业主交存的维修资金中列支； （二）用于整幢楼本体共用部位、共用设施设备维修和更新、改造的，由整幢楼业主按照其拥有物业的建筑面积比例承担并从该幢业主交存的维修资金中列支； （三）用于本单元内共用部位、共用设施设备维修和更新、改造的，由本单元内业主按照其拥有物业的建筑面积比例承担，并从该单元业主交存的维修资金中列支。 住宅共有部位、共用设施设备维修和更新、改造，涉及尚未售出商品住宅、非住宅的，建设单位应当按照尚未售出商品住宅、非住宅的建筑面积，分摊维修和更新、改造费用。 推荐第7篇：浅谈专项资金审计的方法

45、浅谈专项资金审计的方法 郭志（湖北省秭归县审计局） 【时间:2023年01月21日】 【来源:】 【字号：大 中 小】 笔者多次参加了各种专项资金的审计，总结归纳出了一些审计方法，仅供大家参考。 一、预算测控法。是指从财政预算分配入手，通过详查预算分配方案，测算评估各种专项资金支出比例、结构、用途是否合法合理的方法。运用此种方法，对本级政府安排的专款，可以查清是否按政策足额预算，是否按人大批准的预算安排资金，有无用于其他方面或没有完成预算。对上级安排的专款，如支农扶贫资金等，可以查清配套资金是否到位。尤其是对社保基金审计较适用，如现行法规没有明确规定各级财政社会保障预算安排的硬性比例，基层财政年初安排的指标弱