2023年会计工作职责.docx

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1、2023年会计工作职责 会计工作职责 （一）流动资金核算 1.拟订流动资金管理和核算实施办法参与核定流动资金定额实 行管用结合与资金归口分级管理; 2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度组 织流动资金供应; 3.定期考核流动资金使用效果不断加速流动资金调动. （二）固定资产核算 1.拟订固定资产管理与核算实施办法划定固定资产与低值易耗 品的界限编制固定资产目录; 2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部 转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续进行明细登记核算定期 进清查核对做到账物相符; 4.按制度规定计

2、提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点分析固定资产的使用效果促进固定 资产的合理使用提高固定资产利用率. （三）材料核算 1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法建立健全材料收 发、保管和领用手续制度; 2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划; 3.审计材料采购用款计划控制材料采购掌握市场价格审查发 票等凭证 考核材料的消耗; 4.建立材料明细登记账进行明细核算做到账物相符核算清楚; 参与库存材料的清查盘点对盘盈盘提出处理意见经批准后作出处 理. （四）工资核算 1.按计划控制工资总额的使用; 2.审核工资表计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算. （五）

3、成本核算 1.拟定成本核算办法建立健全成本核算工作程序编制成本费用 计划; 2.拟订生产经营成本、费用开支范围掌握成本费用开支情况登 记成本费用明细账按规定编制成本报表上报; 3.考核、分析成本费用开支情况积极挖潜节支提出改进意见 努力降低成本费用支出. （六）利润核算及分配 1.编制利润计划将年度利润指 分解落实到单位; 2.做好利润明细核算正确计算生产经营、销售收入和其他收入 认真审核和计算各项成本费用支出准确计算利润按制度计算和上交 税制作并登记有关的明细账编制利润报表上报; 3.按章程规定和股东大会决议分配利润分配股息、红利计算股 息、红利率编制利润分配表、股利分配表; 4.考核、分析

4、利润完成情况积极挖潜节支提出改进建议和措施 努力提高利润. （七）往来结算 1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项; 2.按合同或规定要计收利息的应正确计息一并在往来账项上计 收年终时应抄列清单与有关单位或个人核对催收催结. （八）专项资金核算 1. 拟订专项资金管理办法实行归口管理; 2.对专项资金进行明细核算; 3.按时编制专项奖金报表. （九）总账报表 1.登记总账核对账目编制资金平衡表; 2.核对其他会计报表管理会计凭证和账表. （十）综合分析1.综合分析财务状况和经营成果; 2.编写财务情况说明书； 3.进行财务预测为领导提供决策参考意见岗

5、位职责制：1.设置会计科目。进行正确建账。 2.确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。 3.划清费用的开支范围及营业内外收入。 4.认真计算财务成果及各种税金。 5.按财务制度规定正确核算利润分配。 6.按期缴纳各种税款。 7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 9.对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能 超过三天。 11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度 岗位细则：1.负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作，直接对会计主管 及财务部经

6、理负责。 2.负责与二级账户对账。 3.负责编制会计报表，并做到数字精确、账账相符。 4.负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。 5.负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料。 6.负责企业会计报表审计汇总，并及时报送。 7.负责对企业的各种会计凭证、会计账薄、会计报表的定期收集，审查核对、整理立卷，并装订成册，编制目录，登记编号，妥善保管，按照规定办理销毁报批 手续。8.检查和督促会计和出纳人员按会计程序处理日常业务核算。 9.督促工作人员做好账簿的记录，做到内容简明扼要，对应关系简明，数字正 确，字迹清晰，记账及时。 10.负责督促工作人员按权责发生制及时处理账务工作，做到日清

7、月结，科目对 应关系清楚，应收、应付账目记载详细，清理及时。 11.自觉遵守财经纪律，执行财务制度，保证各种报表数据准确，编报及时，编 表说明简明扼要，内容全面，突出中心。12.负责领导交办的其他事项。 （一）月末结转及提取相关税金 （二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证 统一进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核 算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正）将 凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角 写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将 已复核的会计凭证按凭证号顺

8、顺序清理整齐 （三）编制以及出具会计报表 将所有已经过人工复核的会计凭证 在微机的账务系统进行逐个复核 将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统 进行所有结转凭证的生存复核所有已生成的结转凭证看其是否正确 对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由 副部长审定审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室 请章后盖公司盖再盖上“法定代表人、财务总监、财务部门负责人”三章 将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后 再寄出再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本 上签下接收人的姓名和日期 注：每月的财务会计报表应在下月的 10 日

9、之前出具，出具后经领导审定无 误才能予以下发。 （四）编制以及出具会计报表附注 将 各核算岗提供的相关资料收齐编制会计报表附注复印 在财务系统内部下发 注：每月的财务会计报表附注应在下月的 15 日之前出具。 （五）编制快报 按照国资公司财务部下发的快报要求先编制表样再逐个查询账务系 统中当月的各所需科目余额填制报表交副部长审查将审定无误的 快报打印再传真到国资公司财务部 注：每月的快报应在当月最后一天下班前予以传出。 （六）编制财务分析报告 每季末待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信 息编制财务分析报告交部长审查将审定后的财务分析报各打印复印若干份向部长请示后下发相关人

10、员 注：3 月和 9 月为季度财务分析。6 月和 12 月为半年和年度财务分析；每季 的财务分析报告应在下月的 20 日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下 发。 （七）编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对 从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金 流入和现金流出明细并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表 再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预 测表交部长审查将审定后的现金流量预测表打印复印若干 份向部长请章后下发相关人员 注：现金流量预测表应在下一季度开始月份的 25 日之前出具，出具后经领

11、 导审定无误才能予以下发。 （八）收集员工考核资料 当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工 督促其 填写当月的工作计划当月完后督促其填写当月的工作小结将小结 收齐交部长考核 注：员工月度考核表应在下一个月 8 日之前收齐。 （九）管理性工作 1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会 计核算质量。 2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。 3、协助部长加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。 4、协助部长有效实施对各会计岗位的考核，以及公正客观地完成各会计岗 位的监交工作。 5、不定期组织成本核算小组或各会计核算岗位的经验交流以及业务沟通等 小型的座谈会，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。 6、妥善管理好财务会计部日常的琐碎小事。 7、积极完成领导交办的其他工作。 （十）工作要求 1、熟悉公司各类财务管理制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责 会计工作职责