2023年出纳的岗位职责及权限.docx

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1、2023年出纳的岗位职责及权限 吉林市元贵小额贷款有限公司 文件编号：YG-FD-20231111003 财务出纳岗位职责 部 门：财务部 岗位名称：出 纳 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。根据会计法、会计基础工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责： 现金职责 严格执行现金管理暂行条例，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复合完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证（每月15日前）；严格执行现金备

2、用金制度，不坐支现金、不得白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理，不得私自填补或者私拿长短款。 银行职责 严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复合完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证（每月15日前）；及时购回银行票据，按规定开出银行支票；及时索要银行对账单（原则上付款第二日取回回单），编制银行余额调节表（及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。 出纳岗位职责 1、按照国家财会法规

3、、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、办理银行存款和现金领取，并负责保管财务章。设置“银行存款日记账”出纳员按照业务发生的顺序每日进行逐笔登记。 3、出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司主管会计签字后报公司副总经理审阅。 4、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行吉林市元贵小额贷款有限公司 文件编号：YG-FD-20231111003 存款日记账；及时根据银行存款流水单，在月末做出相应调整，做到银行对账单相符。 5、登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐

4、帐相符，发现差错及时查清更正。 6、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限。 7、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。 8、配合对应收账款的清算工作。 9、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 10、根据考勤表编制工资表，根据领导审批后的工资表按时发放公司职工的工资、奖金 11、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险公积金等基金工作。 12、负责妥善保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关收据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作，重要空白票据需要做好领用记录或者交接记录。

5、 13、负责掌管公司财务保险柜。 14、负责支票、汇票、发票、收据管理（不得随意丢失、销毁作废的票据，应另行存档）。除了供日常零用支付所需限额的以外的现金，公司收到的各种营业款、汇票、支票等，均需及时存入银行。 15、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 16、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。不得向公司内部或者外部人员泄露。 17、公司付款由公司经办人员填写“款项审批单”，经部门负责人、公司财务会计、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的单据。 18、负责每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中

6、标注本号、 19、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不吉林市元贵小额贷款有限公司 文件编号：YG-FD-20231111003 过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 20、不超额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其他单位、部门用支票套取现金。 21、负责认真执行银行账户管理和结算规定，不像外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 22、负责现金、银行存款帐的对账工作，做到账款相符、

7、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止未达账项形成。定期不定期的接受财务会计或副总经理对现金、银行的抽查。 23、负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范，严禁涂抹刮擦，填写错误按照银行存款日记账更改标准更改。 24、定期按公司要求申报财务报表。完成领导临时交办的其他工作 现金管理 1、公司支付现金范围：各项供货商、公司员工工资、奖金；申购物品预付款；结算起点以下的零星支出（公司结算起点暂定为500元）；公司总经理批准的其它开支。 2、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或者从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报副总经理批

8、准后办理。 3、公司库存备用金限额暂定为2000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。 4、出纳员从银行提取备用金填写“款项支付审批单”，经主管会计副总经理签字后提取。 5、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、主管会计、公司总经理签批后提取。 6、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 吉林市元贵小额贷款有限公司 文件编号：YG-FD-20231111003 7、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金日记账，账目日清月结，每日结算余额，账款相符。 8、负责报销日常开支的工作 9、员工工资发放。

9、A、现金收付 1） 现金收付的、要当面点清金额（原则上需要清点三遍），并注意票面真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2） 把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。 3） 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。登陆好现金日记账，防止现金盈亏。 4） 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。并且报告副总经理审核批准。 5） 员工外出借款无论金额多少，都需副总经理签字，批准并填写借款单，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B、银行帐处理 1） 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。 2） 每日结出各账户存款余额，以便总经理和主管会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每

10、日下班之前填写银行存款日记账。 3） 公司财务章平时由转正后出纳员保管。 C、报销审核 1） 报销单上经办人，证明人，申请人，主管会计，公司副总经理或者总经理是否签字，若无，应补签后支付。 2） 报销单和附在报销单后的原始票据是否有涂改，有涂改者应重新填写或者不予报销。 3） 正规发票是否与收据混贴，若有，应分开粘贴（原则上除印制有财政监制章的票据外，其余收据不得报销）。 4） 大小写金额是否相符。若不相符，应更正重新填写。 5） 报销内容是否属于合理的报销。若不属，拒绝报销，有特殊原因，应经过审批。 出纳的岗位职责及权限 岗位职责及权限 岗位职责及权限 厂长岗位职责及权限 出纳及会计岗位职责 计量员岗位职责及权限 招聘要求及岗位职责权限 生产部岗位职责及权限 销售经理岗位职责及权限 出纳的岗位职责