2023年国际结算中的票据.docx

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1、2023年国际结算中的票据 国际结算中的票据 国际结算中常用票据包括汇票、本票和支票，通常称为金融票据。一些国际贸易结算为了避免印花税，不使用金融票据，凭商业单据结算。 票据 票据（draft）是指那些反映债权债务关系、以支付货币为目的、可流通转让的付款凭证，又称金融票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人（付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常是可流通票据。票据的流通性取决于票据上收款人的写法。根据英国票据法第8条规定：除非票据上写有“禁止转让”字样，或是表示不可流通之意，所有票据无论采用何种形式支付票款给持票人，该持票人有权将票据转让给他人。转让时需

2、履行背书手续。来人票（to bearer）不需背书，仅凭交付就可转让。 （一）汇票 英国票据法的汇票（bill of exchange）定义是：“汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支付给一个特定人，或其指定人或来人。” 汇票上通常有下述内容： （1）“汇票”字样； （2）无条件支付命令； （3）出票地点和日期； （4）付款期限； （5）一定金额货币； （6）付款人名称和付款地点； （7）收款人名称； （8）出票人名称和签字。 国际贸易中使用的汇票与国内异地结算时所使用的银行汇票不同。前者是“卖方开给买

3、方的付款命令（order）”，而国内使用的银行汇票则是用于异地付款的，属于本票性质。 汇票的基本当事人包括：出票人（drawer）、受票人（付款人）（draweepayer）和收款人（payeebeneficiary）。出票人和收款人可以是同一人。收款人也可以是第三方，例如卖方的供货商或融资银行。汇票期限分为即期汇票（sightdemand draft）和远期汇票（usancetime draft），在使用中，常用draft替代bill of exchange。 汇票分即期汇票和远期汇票。 远期汇票需要买方承兑，其到期日的计算方法通常是承兑日（见票后）或出票日后若干天（月）到期。远期汇票到期前

4、可在票据贴现市场出售。制订贴现率时通常要考虑下述三个因素：未到期的时间利息、机会成本和违约风险。票据贴现业务在亚洲国家十分流行，是本地区主要贸易融资手段之一。根据汇票的使用特点，可将汇票分为银行汇票和商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。 （二）本票和支票 国际贸易中使用的本票（promiory note）与国内本票相似。它是“买方开给卖方的书面付款承诺（promise）”，其制票人（maker）是买方，收款人是卖方，因此本票上只有两个当事人。根据日内瓦统一汇票、本票法规定，本票须具备以下内容：（1）注明“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或

5、其指定人；（4）制票人签字；（5）出票日期和地点；（6）付款期限；（7）一定金额；（8）付款地点。本票有即期和远期之分。远期本票不需要承兑，到期日一般是出票后X X日月到期（at X X daysmonths after date）。本票可以流通转让。远期本票也可以贴现。广义地讲，注明出票人负责付款的票据均属本票范畴，例如商业本票（Commercial Paper）、银行本票（bankers notes）、国际小额本票（international money order）、旅行支票（travelers cheque）、流通存单（certificate of deposit）、中央银行本票（ce

6、ntral bankers notes）、各种债券和国库券等。 支票（cheque）与汇票相似，上面也是三个当事人，但其受票人永远是银行，出票人则是付款方。支票没有远期，只有即期。各国票据法规定的支票提示期限不同。另外，国内支票分转账支票和现金支票，而国外支票则分别称之为划线（croed）支票和未划线（open）支票。支票上划上两条平行线，就是转账支票。没有这两条平行线的是现金支票。划线分普通划线和特殊划线。后者指在所划两条平行线中注明收款银行名字。由于各国法律和习惯不同，可以在支票正面划线，也可在支票背面划线。除了支票上可以划线外，汇票和本票上也可以划线。支票种类包括记名支票、来人支票、保付

7、支票（certified cheque）和普通支票。 （三）票据行为与正当持票人（holder in due course） 票据行为有狭义和广义之分。 前者指以产生票据上一定权利义务关系为目的而发生的法律行为，包括出票、背书、承兑、参加承兑和担保。其中出票是基本票据行为或主要票据行为，其他行为是在签发票据后发生的，称附属票据行为或从行为。其中背书行为是汇票、本票和支票共有的行为，而承兑与参加承兑仅为汇票所有。广义的票据行为指票据权利义务关系的发生、变更或消灭所必须履行的法律行为，包括付款、提示、参加付款、拒付、退票和追索。 可流通票据的一个重要条件是： 票据开出时必须是无条件的，票据开出并转

8、让后，就与原交易无关，正当持票人不受原交易当事人之间纠纷和抗辩的影响，票据法保护正当持票人的权利。正当持票人应具备的条件是：他的前手背书是真实的；票面完整正常；取得票据时，票据没有过期；不知道票据曾遭退票；不知道转让人的权利有何缺陷；自己支付过对价和善意地取得票据。 持票人享有的权利包括；提示票据要求付款或承兑的权利；背书和转让票据的权利；拒付时向前手发出退票通知和行使追索权；用自己名义起诉的权利；丢失票据时获得副本的权利；在票据上划线和委托银行托收票款的权利。在国际结算实务中，持票人应该了解有关国家票据法规定，以免吃亏上当。例如，在伪造背书这个问题上，各国票据法规定不同。英国票据法认为伪造背书的后手不是持票人，他对伪造背书的前手没有追索权。而承认日内瓦公约（Geneva Convention）的国家则认为伪造背书的后手仍然是持票人，对伪造背书的前手有追索权，但需证明自己不知道伪造背书事情。 国际结算中的票据 国际结算实务练习之票据 国际结算票据案例分析及答案 国际结算中单据 票据支付结算 提单在国际结算中的作用 票据结算业务讲义 单证员考试国际贸易结算票据习题 国际结算中的诈骗案例 国际结算