企业决策支持系统原理与仿真.ppt

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1、1现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 现代企业决策仿真现代企业决策仿真陈磊陈磊2 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 现代企业管理的核心是经营，经营的重点在于决策。本系统根据现代企业经营决策基本原理，借助计算机的特有功能，运用仿真技术，引进竞争机制，构造出了若干个相互竞争的现代工业模拟企业现代工业模拟企业、竞争市竞争市场场、变动着的市场经济形势市场经济形势及现代企业经营决策全过现代企业经营决策全过程程，将现代企业生产经营活动过程中的产品市场需求预测、市场销售决策、生产组合决策、生产物料采购决策、决策方案全面核算、不同决策方案下的企业经营成本核算、盈亏计

2、算以及资产负债计算等主要内容3 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定有机地融为一体。通过对该系统的应用，可使学生充分发挥学习主观能动性，在短短的几天时间内就能运用所学基本管理理论和方法进行市场经济条件下现代企业经营决策的实践性尝试，增强市场竞争意识，提高把握市场机会能力，沟通产品市场销售和企业生产间的关系，了解各种成本费用的形成和实施一定营销战略对企业经营成果的影响,获得在实际中需几年才能感受到的经验和体会，学到很多书本上学不到的东西。嘻!仿真系统?4 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定第一节第一节 外部经济体系间的关系外部经济体系间的关系

3、 5 5第二节第二节 企业部门构成原理企业部门构成原理 85 85第三节第三节 企业决策实验过程企业决策实验过程 129129第四节第四节 企业优化决策支持仿真企业优化决策支持仿真167167哇!5 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定1.1 致新任董事会的一份信致新任董事会的一份信1.2 与采购市场的关系与采购市场的关系1.3 与股东之间的关系与股东之间的关系1.4 与银行之间的关系与银行之间的关系 1.5 与销售市场的关系与销售市场的关系1.6 与国家之间的关系与国家之间的关系1.7 与劳动力市场的关系与劳动力市场的关系第一节第一节 与外部经济体系间的关系与外部经

4、济体系间的关系6 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定致新任董事会的一封信致新任董事会的一封信亲爱的新任董事会成员亲爱的新任董事会成员：我和我的董事会成员热烈欢迎你们到我们的工业模拟企业来工作。正如你们所知，本届董事会由于年龄原因，一致决定辞职，以便为年轻领导人让位。我们企业是生产激激光光打打印印机机的专业企业。几年来，我们已在办公室设备市场上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我们获得了2712万万元元的销售额，市场占有率为20%（全班学员分为5个企业时为20%，若分为4个企业则为25%），税后利润214万元万元。去年共有132名名职工在我们企业从事工作。另外，

5、我们还聘用了40名名销售人员，以生产和销售 E型型和 B 型型激光打印机。应当重视激光打印机不断取代喷墨打印机的这种发展趋势。激光打印机7 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定作为现代管理领域内合理而又有效的工具不断受到各个行业的欢迎。并可望在不远的将来开辟私人家庭作为我们的新买主。所以，激光打印机的销售前景是乐观和令人鼓舞的。然而，市场竞争形势也是严峻的，企业一方面面临着成本不断上升的压力，另一方面又由于竞争激烈，迫使企业不能较大幅度地提高产品销售价格。我们企业在以后几个周期的经营成果完全取决于你们能否成功地把握把握住市场机会住市场机会。作为支持，原分管各部门的董事

6、会成员将以各部门负责人报告的形式将我们企业的特点及过去周期的经营情况提供给你们。祝你们成功，顺致衷心的问候！前任董事长8 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 市场经济条件下的现代工业企业不再是一个封闭式的系统，而是一个与外界有着广泛经济联系的开放性系统。为此，仿 真系统构造的企业为生产激光打 印机的有限股份制模拟企业模拟企业，并 与采购市场、销售市场、股东、银行、国家及劳动力市场等有着密切的经济往来关系，如图7-1-1所示。9 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 销售市场 采购市场 E型 E型 B型 I型图图7-1-1 模拟企业与外部经济

7、体系的关系模拟企业与外部经济体系的关系10 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关系为：采采购购市市场场 企业分别以 X，Y 和 Z 的单价从市场获得生产激光打印机所必需的原材料、附件和其它辅助性生产材料，企业支付购货款。股东股东 企业为集资发行股票，从社会集得资金。企业经营如有盈利，则将按企业决策支付股东应有的股息。股息的实际支付，将在下一周期进行。11 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 银行银行 企业生产经营活动所需资金不足，可向银行贷款。贷款方式分为长期、中期和透支贷款三种。贷款期满，企业应

8、向银行还本付息。企业如有多余资金，可向银行购买有价证券，以其利息作为收入。销售市场销售市场 企业生产的产品必须在销售市场上进行销售，通过销售获得的收入首先用于支付企业的各项生产经营活动费用。若有结余，即为企业经营盈利。12 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 国家国家 企业经营状况在一定程度上会受国家政策影响。国家保护企业的合法经营，企业经营如有盈利，须向国家缴纳税收。劳动力市场劳动力市场 企业根据销售、生产和产品研究开发等工作需要，可向劳动力市场招聘或辞退人员。与此同时，将会形成相应的招聘或辞退费用。13 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景

9、设定 与之相适应，仿真系统又构造 出企业内部的八大部门八大部门：销售销售、生产生产、研究开发研究开发、采购采购、仓库仓库、人事人事、管理管理和财务财务等部门，负责处理、协调企业与其外部经济体系和企业内部各生产经营环节间的关系。各部门具体构成原理如下。14 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.1 销售部门构成原理销售部门构成原理2.2 生产部门构成原理生产部门构成原理2.3 研发部门构成原理研发部门构成原理2.4 采购部门构成原理采购部门构成原理2.5 仓库部门构成原理仓库部门构成原理2.6 人事部门构成原理人事部门构成原理2.7 管理部门构成原理管理部门构成原理2

10、.8 财务部门构成原理财务部门构成原理第二节第二节 企业部门构成原理企业部门构成原理15 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.1 2.1 销售部门构成原理销售部门构成原理 销售产品和销售市场销售产品和销售市场 设各模拟企业生产和销售三种不同类型的激光打印机，各类产品主要功能为：型型（一般产品）具有自动定位、多种打印规格选择，并带有复印功能的激光打印机。16 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 型型（特殊产品）与型相比，无复印功能。型型（特殊产品）与型相比，无复印功能，但带有读卡器。Wonderful!17 第七章第七章 现代企业决策仿真

11、现代企业决策仿真情景设定情景设定 生产的产品在三种不同的市场上进行销售。一般市场一般市场 通过聘用的销售人员参与竞争，在市场上销售型激光打印机。附加市场附加市场 参与用户对型激光打印机的大批量招标、投标活动。附加市场附加市场 根据用户订购要求而生产的型或型激光打印机的销售。快!18 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定慢点,慢点,我好像有点晕。嗨，不用着急。看看下一页，你就会明白了。19 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定销售人员批量招标按要求生产图图7-2-1 模拟企业的销售产品和销售市场模拟企业的销售产品和销售市场20 第七章第七章 现

12、代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 促销手段的效应曲线促销手段的效应曲线 为扩大企业产品市场销售量（额）和 市场占有率，各企业均需制订一定的经营战略和销售策略。通常，影响一般市场上产品销售量（额）和市场占有率的主要因素主要因素为：社会需求、社会购买力和价格指数变化。竞争企业所使用的经营战略和销售策略。本企业所使用的经营战略和销售策略。21 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定钱钱企业所实施的经营战略和销售策略主要表现为对市场促销手段的运用。设各模拟企业可就下列促销手促销手段段运用作出决策：产品销售价格产品销售价格。广告费用支出广告费用支出。销售人员数量销售

13、人员数量。产品质量改进费用支出产品质量改进费用支出（研究开发部门职工人数、企业职工社会福利费用和改进产品质量的其它研究开发费用支出）。22 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 由此，影响企业在一般市场（竞争市场）上产品销售量和销售额的主要因素如图7-2-2所示。23 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定本企业市场促销手段社会需求社会购买力价格指数产品价格广告支出销售人员产品质量一般市场产品价格广告支出销售人员产品质量竞争企业市场促销手段图图7-2-2 影响企业在一般市场上产品销售的主要因素影响企业在一般市场上产品销售的主要因素24 第七章第

14、七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设根据以往的经验和市场调查可知，一般市场上各种促销手段对产品市场销售量和销售额所起的作用如下：产品价格产品价格 产品销售价格越低，产品销售量就越大，反之亦然。设在第0周期（基础周期）各模拟企业在一般市场上的产品销售价格为1150元台。25 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 在目前的市场形势下，如果价格从现在的1150元台下降到950 元台时，销售量将会翻一番；如果价格上升到1350元台时，销售量将会减半；如果价格高于1600元台时，产品将很少有人问津。广告支出广告支出 企业的广告费用支出没有限制。广告费用增加

15、将会导致销售量和销售额的增加。但广告费用支出多达销售额的15后，销售量和销售额的增加将是微乎其微的，不会再有明显的上升。26 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设在第0周期中，各模拟企业的广告费用支出为 100 万元。销售人员销售人员 增加销售人员数可增加销售量和销售额。但当销售人员的费用支出多达销售额的12后，销售量和销售额的增加将趋于平缓，不会再有明显的上升。设在第0周期中，各模拟企业共聘用了40名销售人员，每个销售人员的年薪为 3.5万元。此外，对聘27 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定用的销售人员不再发生招聘费用和社会福利费用

16、，但每年发生与销售人员数无关的固定销售费用10万元，划入其它固定费用一栏。产品质量产品质量 每年由商品检验局对各企业的产品质量进行测试和检验，并评出不同的产品质量等级。设：等级等级1 1 很好 等级等级2 2 尚好28 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 等级等级3 3 一般 等级等级4 4 及格 等级等级5 5 较差 影响产品质量的因素因素主要有：研研 究开发部门职工人数究开发部门职工人数、改进产品质量改进产品质量的其它研究开发费用的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入企业社会福利费用的投入。产品被评等级越高，市场声誉越好，产品销售量和销售额越大。综上所述，各

17、种市场促销手段对企业产品市场销售量和销售额所产生的效应如图7-2-3所示。29 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定销售量 950 1150 1350 200%100%50%销售额 7%15%广告支出销售额销售额图图7-2-3 各种市场促销手段对产品各种市场促销手段对产品 销售量（额）的效应销售量（额）的效应25%15%7%12%销售人员产品质量15%12%15%12%7%12%产品价格30 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 市场促销手段组合市场促销手段组合 表现市场销售策略的促销手段的综合运用称作为市场促销手段组合。例如例如，降低产品销

18、售价格，同时提高广告费用可以强化产品销售量的上升趋势。反之，降低广告费用则会淡化产品销售量的上升。因此不能孤立地考察某一促销手段的作用和影响。一定的市场促销手段组合效应组合效应还取决于企业的市场促销努力程度。与竞争企业相比，只有当本企业的产品价格越低，广告费用越高，销售人员越多，产品31 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定质量越好，那么企业的市场占有率就会越大。这一市场占有率通常称作为理论市场占有率理论市场占有率。设在第0周期中，各模拟企业理论市场占有率相同，均为2020。如果一个 企业因生产量不足而无法向市场提供足 够产品的话，顾客就会转向具有最大理论 市场占有率

19、的竞争企业购买所需要的产品。如果该企业同样无供货能力的话，顾客就 会转向另一个理论市场占有率较大的竞争企业，直到购得所需产品或所有企业都无供货能力时为止。32 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 由于供货能力不足,而引起市场占有率的变化，变化后的市场占有率称作为实实际际市市场场占占有有率率。设在第0周期中，各模拟企业实际市场占有率相同，均为2020。每个企业在每一个经营周期都可要求 获得一份市市场场和和生生产产研研究究报报告告。这份报告通报了所有竞争企业所使用的促销手段及与其有关的市场情况、生产情况和在销售市场上所取得的成果。这份报告的取得要花费2020万元万元。3

20、3 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 附加市场附加市场 在附加市场上，型型激光打印机以招标招标形式被用户大批量地订购。每个经营周期的招标数量是变动的。企业中标的决定因素决定因素是投标价格投标价格。如有两个以上企业的投标价格最低且相同的话，理论市场占有率较大的企业中标。各企业可就投标价格这一参数作出决策。设在第0周期中，各企业均没有投标活动。与一般市场相比，产品在附加市场上的销售具有优先权优先权。即在销售时，中标产生的销售首先应被满34 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定足。中标产品的生产和销售均在下一周期内进行。在附加市场进行产品销售时

21、，将会发生固定的销售人员费用1 1万元万元。附加市场附加市场 在附加市场上，销售按用户订购要求订购要求而生产的型型或型型特殊激光打印机。原材料、附件、辅助生产材料、设备生产能力和人员生产能力等方面要求都会发生一些变化。这些要求变化、产品类型、订购数35 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定量及价格都将随经济形势的变化而变动。设在第 0周期中各企业在附加市场上提供的产品是型型特殊激光打印机，数量均为 20002000 台，单价为850850元元/台。在附加市场上进行产品销售时，将发生固定的销售人员费用1 1万元万元。至此，各销售市场主要特征概要如图 7-2-4所示。36

22、 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 图图 7-2-4 7-2-4 模拟企业各销售市场特征概要模拟企业各销售市场特征概要市市 场场特特 征征一般市场一般市场*销售方式:通过销售人员推销*销售产品:E 型一般打印机*销售数量:由市场竞争确定*促销手段:销售价格 广告费用 销售人员 产品质量*无供货能力时：销售损失附加市场附加市场 I I*销售方式：用户大批量招标*销售产品：E 型一般打印机*销售数量：随形势变化给定*生产和销售：下一周期内进行附加市场附加市场*销售方式：用户大批量定购*销售产品：B 型或I 型打印机*销售数量：销售量=生产量*销售价格：由用户确定37

23、第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 各模拟企业可根据上述各销售市场构成原理和特征，结合市场经济形势变化、竞争企业可能采取的经营战略和销售策略，就本企业的经营战略和销售策略作出决策，制定出本企业的销售计划。38 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.2 2.2 生产部门的构成原理生产部门的构成原理 设系统中各模拟企业的生产是在已运行 了四年四年的四条四条自动生产线上进行的。根据市场形势变化及销售计划，企业应确定产品的加工计划加工计划（该计划由型、型和型产品加工计划组成），并配备必要的设备生产能力和人员生产能力。如果设备生产能力和人员生产能力

24、无法满足生产需要或它们的配备是不经济的话，企业就必须及时地进行调整，以使它们和生产需要相适应。39 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定(1)(1)生产线的生产能力及其调整生产线的生产能力及其调整 设一条生产线在满负荷运行时，每个经营周期可有 65006500个生产能力单位。每个企业均共有四条生产线，总的生产能力为2600026000个单位。这一生产能力称作为生产能力生产能力。生产线总的生产能力可通过扩大性 投资（如增加自动生产线）或加班而被 提高，也可通过自动生产线的报废而被 降低，即通过对生产线的增加或减少决策及加班决策对生产线的生产能力产生影响。40 第七章第七

25、章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 影响设备生产能力的具体措施措施为：扩大性投资扩大性投资 增加一条生产线可增加生产能力65006500个单位。增加一条生产线的一次性投资费用为400400万元万元。生产线的折旧期：1010年年。生产线折旧方式：线性线性。新增加的生产线在周期初就可投入使用。现有生产厂房还可安装一条生产线。如果生产线总数多于5 5条条，就需扩大厂房。41 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定扩大厂房的有关内容内容如下：扩大厂房的投资费用为400400万元万元。厂房的折旧期：2020年年。厂房折旧方式：线性线性。厂房的扩大部分最多只能再容

26、纳 5 5条条生产线。生产线报废生产线报废 原则上是报废最老的生产线。生产线报废时，企业可得到帐面净值3030的报废变卖收入。报废的生产线在周期初就已不可再使用。42 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 企业投入的维修保养费用维修保养费用多少将会对生产线的实际生产能力产生影响。这一实际的生产能力称作为生生产能力产能力。例如例如，当企业维修保养费用投入为1010万元万元 时，维修保养系数为0.90.9。则有：生产能力生产能力生产能力生产能力维修保养系数维修保养系数 生产能力生产能力0.90.943 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定选择，以

27、便使生产线的生产能力 的可使用性达到4040或接近100100。维修保养费用必须在每一经营周期重新投入。投入的维维修修保保养养费费用用和维维修修保保养养系系数数（生产能力的可使用程度）的关系如表7-2-1 所示。企业对维修保养费用的投入可在 1 1万元万元100100万元万元 之间进行44 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 表表7-2-1 7-2-1 维修保养费用和维修保养系数的关系维修保养费用和维修保养系数的关系哎!各位,请看清楚点,要注意边际效益,千万不要盲目投入啊!45 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定加班加班 生产线的生产能力

28、也可通过加班来提高。当生产能力不能满足生产需要时，系统将自动实行加班。通过加班生产线的生产能力最多将被提高1010。由于加班将发生固定的附加费用3030万元万元，划入其它固定费用一栏。各类产品生产所需要的生产线生产能力生产能力单位为：型型（一般产品）：1.01.0 单位台。型型或型型（特殊产品）:0.90.9 单位台，或 1.11.1 单位台。46 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定(2)(2)生产人员的生产能力及其调整生产人员的生产能力及其调整 设现有生产人员的生产能力生产能力如下：各模拟企业均共有9494名名生产人员。每个生产人员每一经营周期可生产250250台

29、型型一般激光打印机。这样，全周期内共可生产2350023500台型型激光打印机。每个生产人员每周期可生产280280台型型激光打印机，或生产227227台型型激光打印机。生产人员总的生产能力可通过招聘新的生产人员或加班而被提高，也可通过辞退原有的生产人员而被降低。47 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 当人员生产能力不能满足生产需要时，系统将自动实行加班加班。通过加班，人员生产能力最多将被提高1010。如果生产人员进行加班，将会发生加 班津贴费用，占所有生产人员工资总额的 2525。此外，当企业生产线生产能力和人员生产能力不足时，中标产品和特殊产品的生产有优先权。

30、综上所述，企业生产线和人员生产能力计划及其调整过程如图7-2-5所示。48 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定产品加工计划E型产品加工数量B型/I型产品加工数量需要的生产线生产能力需要的人员生产能力现有可供使用的生产线生产能力现有可供使用的人员生产能力生产线生产能力不足/过剩人员生产能力不足/过剩协调措施协调措施扩大投资/报废招聘/辞退加班加班实际可供使用的生产线生产能力实际可供使用的人员生产能力图图7-2-5 7-2-5 生产能力计划及其调整生产能力计划及其调整49 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定（3 3）生产线的合理化投资）生产线

31、的合理化投资 可进一步采用合理化投资措施来影响生产线的运运行行效效率率，使生产线在可供支配的时间内发挥出更多的生产能力单位。与维修保养费用的投入不同，生产线的合理化费用的投入不必在每一周期内重复进行。一次合理化投资所实现的合理化程度将一直保持着。50 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 实现的生产线合理化程度用合理化系数合理化系数表示，累积的生产线合理化费用投入和合理化系数的关系如表 7-1-2所示。表表7-2-2 累积的合理累积的合理 化费用和合理化系数的关系化费用和合理化系数的关系51 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 考虑到维修保

32、养费用和合理化费用投入对生产线的生产能力影响，实际实际可供使用的生产线生产能力生产能力最终应计算如下：生产能力生产能力生产能力生产能力维修保养系数维修保养系数 合理化系数合理化系数 由此，生产线实际可供使用的最大生产能力计算过程如图 7-2-6所示。52 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定生产线数量生产能力 I生产能力加 班最大生产能力维修保养费用合理化投资图图7-2-6 生产线的生产能力及其影响因素生产线的生产能力及其影响因素53 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定（4 4）购买机器人）购买机器人 为提高企业生产自动化程度，企业可考虑购

33、买机器人：一个机器人代替一名生产工人一个机器人代替一名生产工人。一个机器人的购买价格为3232万元万元，折旧期为8 8年年，折旧方式为线性线性。机器人不能用于加班。54 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定（5 5）生产材料需求）生产材料需求 每生产一台型型产品需要1.01.0个单位的原材料、1.01.0个单位的附件，3030元元的辅助生产材料。每生产一台型型或型型产品需要1.01.0 个单位的原材料，2828元元的辅助生产材料，但不需要附件。55 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定(6)(6)其它费用支出其它费用支出 固定费用固定费用 生

34、产部门每个经营周期还将发生其它固定费用30 30 万元万元，划入其它固定费用一栏。返修、次品费用返修、次品费用 视企业职工社会福利费用多少按产品生产数量比例而定。56 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.3 2.3 研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理研究开发部门职工人数、改进产品质量的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入影响产品质量，从而影响产品销售量和销售额。产品质量与销售量（额）之间的关系如图 7-2-7 所示。57 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定图图7-2-7 产品质量的作用及其影响因素产品质量的作用及其影响因素58

35、 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设在第0周期中，各模拟企业的研研究究开开发发部部门门共有8 8名名职工，每人年薪 为 5 5万万元元，其它研究开发费用投入 为3939万万元元，社会福利费用为工资总 额的8080。如果研究开发部门职工 人数少于 2 2人人或其它研究开发费用投入少于2020万万元元，将会造成产品技术性能的迅速老化，从而严重影响产品的销售。社会福利费用减少，挫伤了职工的积极性，也将会影响到产品的质量。设在第0周期中，各模拟企业的产品质量均被评为等级等级3 3。59 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 如果研究开发部门的职

36、工人员费用、其它研究开发费用和增加的社会福利费用超过销售额的1212以后，销和售量销售额的增加将趋于平缓，不会再有明显的上升。研究开发部门每年还会发生与人员数无关的固定费用5 5万元万元，划入其它固定费用一栏。60 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.4 2.4 采购部门构成原理采购部门构成原理 在原材料、附件和辅助生产 材料采购部门共聘用了 5 5名名年薪 为3 3万元万元的职工，根据企业生产计划及时地订购和提供生产所需要的原材料原材料、附件附件和辅助生产材料辅助生产材料。其中，根据ABC管理法各企业主要就原材料和附件的订购批量作出决策。设所订购的原材料和附件均

37、为瞬时进货，在周期开始时就可供使用。61 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 计划订购量订购量首先应根据企业的周期生产计划确定需求量，然后再在考虑数量折扣、库存数量、库存费用和短缺费用等情况下确定订购量。材料订购量的确定过程如图7-2-8所示。62 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定生产计划库存数量库存费用短缺费用数量折扣定购量E型B型/I型原材料附件图图7-2-8 根据生产计划确定材料的定购量根据生产计划确定材料的定购量63 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 订购量计算公式计算公式如下：周期计划产品生产量周

38、期计划产品生产量需要单位台需要单位台 上一经营周期库存量上一经营周期库存量 本周期末期望库存量本周期末期望库存量 本周期订购量本周期订购量64 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定较大订购量的影响较大订购量的影响 原材料和附件的订购价格订购价格将随着订购量的增加而降低，单位价格和订购量的关系如表7-2-3所示。表 7-2-3 材料较大批量订购的数量折扣价格订购量第 0 周期时的单位价格原材料附件 025000100200250014500090170450017000070150 700016014065 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定

39、 所以，较大批量订购可以降低材材料料成成本本，但较大批量订购又加重了支支付付能能力力的负担。如果支付资金是用贷款方式提供的话，则将会造成较大的利利息息费用费用。设采购部门每个经营周期还将发生固定费用1515万元万元，划入其它固定费用一栏。66 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定订购量不足的影响订购量不足的影响 如果企业在周期内订购的原材料和附件数量不能满足生产需要的话，系统将自动采取平衡措施。例如例如，通过特快寄送、空运等方式进行紧急供货，但价格将提高3030。67 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.5 2.5 仓库部门构成原理仓库部

40、门构成原理 原材料、附件和生产材料储存原材料、附件和生产材料储存 设企业有足够的仓库供原材料、附件和辅助生产材料存放，从而不形成仓库费用。产成品储存产成品储存 设企业现有仓库场地可供储存20002000台台激光打印机，不形成额外费用。如产品库存量再增加就必须68 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定租用仓库，租用费用为 4 4万元万元。每满10001000台台后将再增加仓库租用费用 4 4万元万元。企业可不受限制地租用多个仓库，仓库的租用和取消都是由系统自动进行的。69 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.6 2.6 人事部门构成原理人事

41、部门构成原理 人事部门根据企业产品的销售、生产和研究开发等工作的人员 需求制定企业的人事人事计划计划，实施人员 的招聘或辞退，确定企业职工的 社会福利费用社会福利费用。当企业 生产人员和研究开发人员不足或过剩时，可向社会招聘新的人员或辞退原有人员。与此同时，形成相应的招聘或辞退费用。70 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定招聘招聘 每增加一个研发人员或生产人员，将发生1 1万元万元招聘费用（不包括销售人员）。辞退辞退 每辞退一个研发人员或生产人员，将发生辞退费用0.80.8万元万元（不包括销售人员）。如在生产部门一次辞退的生产人员数多达原有生产人员的1010时，必须

42、为这些人员制定社会福利71 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定计划。在这种情况下，平均每个被辞退的生产人员费用为1.51.5万元万元。职工社会福利费用职工社会福利费用 确定适当的社会福利费用比例。社会福利费用包括职工医疗保险费职工医疗保险费、教育培教育培训费训费 等（销售人员无社会福利费用）。职工社会福利费用多少将会影响到生产人员生产人员自行流动数自行流动数、产品质量评等产品质量评等和次品返修次品返修、报废费报废费用用等。72 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设在第0周期中，职工社会福利费用为职工工资总额（不包括销售人员的工资）的80

43、80。它可任意提高或降低，但最低不能低于工资总额的6565。对职工的聘用、辞退和生产人员的自行流动在周期初就将生效。设在第0周期中，各部门的职工人数及年薪情况如表7-2-4所示。73 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设在第0周期中，生产部门的生产人员增加4 4名名，自行流走4 4名名，总数与原有人数持平，研究开发人员没有发生变动，次品返修、报废费用3535万元万元。表 7-2-4 各部门的职工人数及年薪情况部门年薪职工人数管理部门3.5 万元25销售部门3.5 万元40采购部门3 万元5生产部门3 万元94研究部门5 万元874 第七章第七章 现代企业决策仿真现

44、代企业决策仿真情景设定情景设定2.7 2.7 管理部门构成原理管理部门构成原理 管理部门共聘用了2 25 5名名职工，这些职工人数不受经营状况及企业经营决策的影响而保持稳定。除人员费用外，管理部门每周期还将发生其它固定费用1 10 00 0万万元元，划入其它固定费用一栏，和维修保养费用5 5万元万元。管理部门可通过合理化投资租赁计算机系统而实现管管理理合合理理化化。计算机能承担日常工作中的许多75 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定工作，通过对原有人员的调整，可减少管理部门的人员费用。租赁计算机系统的合理化投资必 须在每一周期内重新进行，以期达到 合理化效果。管理合

45、理化投资管理合理化投资、合理化系数合理化系数和人员费用节省人员费用节省的关系如表7-2-5所示。76 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 表7-2-5 管理合理化投资、合理化系数和人员费用节省的关系合理化投资合理化系数人员费用节省01.00015万元1.1512%30万元1.3225%60万元1.3530%77 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定2.8 2.8 财务部门构成原理财务部门构成原理 财务部门对企业产品销售收入、生产经营成本及其成果进行全面的计算和核算。除此以外，还应对以下的企业经营活动原理企业经营活动原理进行仿真构造。用户支付

46、方式用户支付方式 经营周期内企业的产品销售收入（销售额）在本78 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定周期可收到8080，其余2020将在下周期收回。设在第0周期中，各模拟企业在竞争市场上型产品的销售价格为11501150元元台台，销售量为2210522105台台，销售收入为25422542万万元元；附加市场上没有招标活动；附加市场上某大用户以850850元元台台的单价订购型型产品20002000台台，各企业全部予以生产，销售收入为170170万元万元。79 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 由此，第0周期各模拟企业销售收入总销售收入总额

47、额为27122712万元万元，则当期可以收到21702170万元万元，收回上周期销售收入的2020，即570570万元万元，本期收到现金合计为27402740万元万元。80 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 资金贷款条件资金贷款条件 如企业生产经营活动所需资金不足的话，可向银行提出贷款。贷款方式分为长期长期、中期中期和透支贷透支贷款款三种。各种方式的资金贷款条件和利息如下：长期贷款长期贷款 设企业从第0周期就已在使用600600万元万元的长期贷款。贷款期限为1515年年,不能提前归还不能提前归还,年息为8.28.2。81 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策

48、仿真情景设定情景设定 中期贷款中期贷款 设中期贷款期限为 1 1年年，即在下一经营周期（年度）必须还本付息。中期贷款的利率利率，取决于中期贷款数额超过自有资金的幅度（自有资金注册资金资金储备利润自有资金注册资金资金储备利润储备亏损结转储备亏损结转）。设:中期贷款不超过自有资金不超过自有资金部分利率为9 9。中期贷款不超过自有资金不超过自有资金2 2倍倍部分利率为1111。中期贷款超过自有资金超过自有资金2 2倍倍部分利率为1313。82 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 透支贷款透支贷款 企业中期贷款应考虑满足每个经营周期生产经营活动的需要，且每经营周期期末至少要

49、有1010万元万元的现现金储备金储备。如果贷款不足，系统将自动实行透支贷款。透支贷款利率为1515，即在下一经营周期（年度）必须按1515的利率还本付息。83 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 例如例如，设在第0周期应归还前周期 中期贷款885885万元万元。前周期自有资金为 747747万元万元。则在第0周期应付利息计算如下：747747万元万元9 9 67.2367.23万元万元 138138万元万元111115.1815.18万元万元 600600万元万元8.28.249.249.2万元万元 利息总额为利息总额为：67.2367.2315.1815.1849

50、.249.2131.61132131.61132万元万元84 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 设在第0周期中，各模拟企业中期贷款额为500500万万元元，下周期必须还本付息。购买有价证券 企业如有多余现金，可向银行购买有价证券有价证券。本周期购买的有价证券，下周期系统自动收回，并将有6 6的利息作为购买有价证券收入。设在第0周期中，各模拟企业没有购买有价证券。85 第七章第七章 现代企业决策仿真现代企业决策仿真情景设定情景设定 缴纳税收与支付股息缴纳税收与支付股息 企业经营如有盈利，将按4040的税率纳税纳税。并按企业决策支付股东应有的股息股息，股息的实际支付将