资讯应申报注意事项及常见缺失说明.ppt

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1、資訊應申報注意事項及常見缺失說明資訊應申報注意事項及常見缺失說明證券櫃檯買賣中心上櫃監理部證券櫃檯買賣中心上櫃監理部資訊申報小組資訊申報小組中華民國九十七年十月中華民國九十七年十月1資訊應申報注意事項及常資訊應申報注意事項及常見缺失說明見缺失說明w壹壹、資訊申報相關規範資訊申報相關規範w貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項w參參、常見資訊申報問題及缺失常見資訊申報問題及缺失w肆肆、違反資訊申報規定之處置違反資訊申報規定之處置2壹壹、資訊申報相關規範資訊申報相關規範w櫃買中心對有價證券資訊申報作業辦法櫃買中心對有價證券資訊申報作業辦法w櫃買中心上櫃公司重大訊息查證暨公開處櫃買中心上櫃公司重

2、大訊息查證暨公開處理程序理程序w櫃買中心證券商營業處所買賣興櫃審查準櫃買中心證券商營業處所買賣興櫃審查準則第則第3333及及3434條條規定規定(興櫃興櫃)w公開發行公司取得或處分資產處理準則公開發行公司取得或處分資產處理準則3壹壹、申資訊申報相關規範申資訊申報相關規範(續續)w公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則w公開發行公司建立內部控制制度處理準則公開發行公司建立內部控制制度處理準則w發行人募集與發行發行人募集與發行(海外海外)有價證券處理準則有價證券處理準則查詢網址查詢網址 http/http/法規體系查詢法規體系查詢另上另上/興櫃公司應辦事項一覽

3、表之下載位址興櫃公司應辦事項一覽表之下載位址http/(http/(櫃買中心網頁櫃買中心網頁)上上/興櫃公司興櫃公司文件下載文件下載應辦事項與電子信應辦事項與電子信箱手冊箱手冊上上/興公櫃公司應辦事項一覽表興公櫃公司應辦事項一覽表4貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項w大陸及海外投資申報應注意事項大陸及海外投資申報應注意事項w私募有價證證券申報私募有價證證券申報w公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產w資金貸與及背書保證資金貸與及背書保證w董監事出列席申報作業董監事出列席申報作業w內部稽核申報作業內部稽核申報作業w其他申報應注意事項其他申報應注意事項5貳貳、資訊申報應注意事

4、項資訊申報應注意事項大陸及海外投資申報應注意事項大陸及海外投資申報應注意事項w未公告完整式財務預測未公告完整式財務預測n毋須作年度自結數申報毋須作年度自結數申報(亦毋須作設定免申報亦毋須作設定免申報)n毋須作實際數與自結數差異公告毋須作實際數與自結數差異公告w未有投資情形未有投資情形n本季赴大陸投資實際數申報本季赴大陸投資實際數申報-請設定免申報請設定免申報n投海外子公司實際數申報投海外子公司實際數申報-請設定免申報請設定免申報w大陸投資子公司自大陸投資子公司自9696年度第年度第1 1季季起新增起新增2 2申報欄位申報欄位n本期期末已清算本期期末已清算(解散解散)之大陸子公司自台灣之大陸子公

5、司自台灣累計投資金額n截至本期止已清算截至本期止已清算(解散解散)之大陸子公司已匯回之大陸子公司已匯回投資收益(註：註：係含歷年匯回收益及清係含歷年匯回收益及清 算後剩餘資金匯回算後剩餘資金匯回)。6貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項私募有價證證券申報私募有價證證券申報w股東會應充分說明事項申報股東會應充分說明事項申報(寄發股東會開寄發股東會開會通會通 知日起知日起2 2日內，另若已洽特定人需補日內，另若已洽特定人需補申報申報)w定價定價2 2日內申報日內申報w私募款項繳納完成私募款項繳納完成起起1515日日內申報申報(證交法證交法43 43 條之條之6)6)7貳貳、資訊申報應注意事項

6、資訊申報應注意事項私募有價證證券申報私募有價證證券申報(續續)w每季結束每季結束1010日內申報私募資金運用情形季報表範日內申報私募資金運用情形季報表範 例例：日私募資金日私募資金共計共計1,000,0001,000,000n用途用途A:600,000(96Q1:600,000，96Q2:0 )100%0%100%n用途用途B:400,000(96Q1:100,000，96Q2:300，000)25%75%100%w當用途當用途A A、B B皆達皆達100%100%請記得請記得(7/10)(7/10)執行執行資金運用資金運用計畫完成之結計畫完成之結案日期申報案日期申報8貳貳、資訊申報應注意事項

7、資訊申報應注意事項w公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產w參與合併參與合併、分割或收購之公開發行公司之取得處分資產分割或收購之公開發行公司之取得處分資產處理準則第處理準則第2424條公告條公告n公開發行公司取得或處分資產處理準則第公開發行公司取得或處分資產處理準則第2424條第一項規定條第一項規定:參與合併、參與合併、分割或收購之公司應於分割或收購之公司應於同一天召開董事會及股東會同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割，決議合併、分割或收購相關事項。或收購相關事項。n公開發行公司取得或處分資產處理準則第公開發行公司取得或處分資產處理準則第2424條第三條第三、四、五項申報事、

8、四、五項申報事項：於項：於董事會決議通過之日起董事會決議通過之日起2 2日內輸入日內輸入。(註註：本項資訊不對外公開本項資訊不對外公開)l包含雙方之包含雙方之w人員基本資料人員基本資料(包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號)w重要事項日期重要事項日期(包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期事會等日期)。w重要書件及議事錄重要書件及議事錄.等並作完整書面資料保存等並作

9、完整書面資料保存5 5年，備供查核。年，備供查核。9貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產(續續)w參與合併參與合併、分割或收購之公開發行公司取分割或收購之公開發行公司取得處分資產處理準則第得處分資產處理準則第2424條公告條公告(續續)n另尚須申報第另尚須申報第3030條第條第1 1項第項第3 3款之款之進行合併、分割、收購或股份受讓公告並轉重大訊進行合併、分割、收購或股份受讓公告並轉重大訊息公告、確認息公告、確認10公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產(續續)w事實發生日事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交：指交

10、易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期交易金額之日等日期孰前者孰前者。但屬需經主管機關核。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰 前前者為準。者為準。w證期局大陸公告罰款案例證期局大陸公告罰款案例(罰款罰款4848萬萬、24萬萬)貳、資訊申報應注意事項貳、資訊申報應注意事項11貳、資訊申報應注意事項貳、資訊申報應注意事項公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產(續續)需事實發生需事實發生2日內申報日內申報(第第

11、30條規定條規定):w向關係人取得不動產向關係人取得不動產w從事大陸地區投資從事大陸地區投資w進行合併、分割、收購或股份受讓進行合併、分割、收購或股份受讓w從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失 上限上限金額金額w除前四款以外之資產交易或金融機構處分債權，其交易金額達公司實除前四款以外之資產交易或金融機構處分債權，其交易金額達公司實 收收資資本額百分之二十本額百分之二十或或新臺幣三億元以上新臺幣三億元以上者者(有例外狀況有例外狀況)，其計算方式其計算方式n每筆交易金額每筆交易金額n一年內累計同一性質標的一年內累計

12、同一性質標的、同一開發不動產、同一有價證券之金額同一開發不動產、同一有價證券之金額l一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年一年內係以本次交易事實發生之日為基準，往前追溯推算一年 ，已依本準則規定公告部分免再計入已依本準則規定公告部分免再計入 12貳、資訊申報應注意事項貳、資訊申報應注意事項公開發行公司取得或處分資產公開發行公司取得或處分資產(續續)w例外狀況例外狀況-交易金額雖達公司實交易金額雖達公司實 收資本額百分之二十或新臺幣三億收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者元以上者 但不需申報情形但不需申報情形：n買賣公債。買賣公債。n以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營

13、業處所所為以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有之有 價證券買賣。價證券買賣。n買賣附買回、賣回條件之債券。買賣附買回、賣回條件之債券。n取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為非為 關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。n經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產且其且其 交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。n以自地委建、合建分屋、合建

14、分成、合建分售方式取得不動產，以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公公 司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。13貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項資金貸與及背書保證資金貸與及背書保證w自自96年年4月月原每季之資金融通及背書保證限額及明細已改為每月原每季之資金融通及背書保證限額及明細已改為每月10日申報日申報。w資金貸與資金貸與：n公開發行公司短期融通資金之累計餘額不得超過貸與公開發行公司短期融通資金之累計餘額不得超過貸與 企業淨值之百分企業淨值之百分之四十。之四十。前項所稱短期，係指前項所稱短期，係指一年一年。但公司

15、之營業週期長於一年者，以營業。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。週期為準。l證期局罰款案例證期局罰款案例n應收關係人帳款超過授信期間須轉列為其他應收款，並視為應收關係人帳款超過授信期間須轉列為其他應收款，並視為資金貸與資金貸與(融通融通)l依照處理準則第依照處理準則第2121條及第條及第2222條規定辦理公告條規定辦理公告l依照處理準則第依照處理準則第1414條提最近一次董事會決議通過條提最近一次董事會決議通過l若導致資金貸與餘額超限時若導致資金貸與餘額超限時，依照處理準則第依照處理準則第1616條規定條規定，訂定改善計畫並訂定改善計畫並送交各監察人。送交各監察人。14貳貳、資訊申報

16、應注意事項資訊申報應注意事項資金貸與及背書保證資金貸與及背書保證(續續)w背書保證背書保證：n公司為他公司背書保證以協助其取得金融機公司為他公司背書保證以協助其取得金融機構之借款額度，應依處理準則第構之借款額度，應依處理準則第2424條及條及2525條條規定規定以該借款額度以該借款額度(非實際動用額度金額非實際動用額度金額)作為作為公司辦理背書保證餘額之公告申報公司辦理背書保證餘額之公告申報。15貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項董監事出列席申報作業董監事出列席申報作業w董事應親自出席董事會，如不能親自出席，董事應親自出席董事會，如不能親自出席，得依公司章程規定委託得依公司章程規定委託

17、其他董事代理其他董事代理出席；出席；如以視訊參與會議者，視為親自出席如以視訊參與會議者，視為親自出席。(公開發行公司董事會議事辦法第公開發行公司董事會議事辦法第9 9條條)n違反案例違反案例-罰鍰罰鍰2424萬萬 w董監事改選出列席申報董監事改選出列席申報16貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項內部稽核申報作業內部稽核申報作業w內稽申報延遲處罰案例內稽申報延遲處罰案例(罰鍰罰鍰2424萬萬)w1212月底月底-申報次一年度稽核計劃申報次一年度稽核計劃(含董事會通過日期含董事會通過日期)w1 1月底月底-申報當年度內部稽核人員基本資料及其所受訓練課程時數申報當年度內部稽核人員基本資料及其所

18、受訓練課程時數n任職狀況及受訓時數規定任職狀況及受訓時數規定：初任半年內初任半年內，職前訓練職前訓練1212小時小時；非初任非初任，每年每年再職訓練再職訓練6 6小時小時。n若只有一名稽核人員若只有一名稽核人員，該員視為稽核主管該員視為稽核主管(故亦須申報內部稽核主管異故亦須申報內部稽核主管異動資料申報表動資料申報表)。n稽核主管應經董事會通過稽核主管應經董事會通過，並於次月份並於次月份10日前申報日前申報。n內稽進修時數之年度申報同稽核人員基本資料申報年度內稽進修時數之年度申報同稽核人員基本資料申報年度l例例98/1/3198/1/31日申報日申報9898年度稽核人員基本資料，其進修時數之年

19、度亦申年度稽核人員基本資料，其進修時數之年度亦申報為報為9898年度年度(但上課內容為但上課內容為9797年之進修內容年之進修內容)17貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項內部稽核申報作業內部稽核申報作業(續續)w2 2月底月底申報前一年度稽核計劃執行情形申報前一年度稽核計劃執行情形n稽核報告編號稽核報告編號(稽核計劃執行稽核計劃執行)勾稽稽核計劃編號勾稽稽核計劃編號(稽核計劃稽核計劃)。l例例98/2/2898/2/28申報申報9797年稽核計劃執行情形其中有稽核報告編號年稽核計劃執行情形其中有稽核報告編號0001A0001A、及稽核項目編號及稽核項目編號00010001，此稽核項目編

20、號，此稽核項目編號00010001，必需在，必需在9797年度之稽核年度之稽核計劃亦找到此計劃亦找到此00010001稽核項目編號才可。稽核項目編號才可。w4 4月底月底申報前一年內部控制聲明書申報前一年內部控制聲明書(上傳檔案須有簽名上傳檔案須有簽名及蓋公司章及蓋公司章)w5 5月底月底申報前一年度內控缺失及異常改進情形申報前一年度內控缺失及異常改進情形w前述申報完成務必至內部稽徵申報作業前述申報完成務必至內部稽徵申報作業內部稽核報表內部稽核報表查詢有資料才算申報完成查詢有資料才算申報完成18貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項其他申報應注意事項其他申報應注意事項u申報項目有確認鍵者申

21、報項目有確認鍵者，務必記得務必記得按確認按確認按確認按確認鍵鍵鍵鍵(未未未未按確按確按確按確認認認認鍵鍵鍵鍵，視同未申報視同未申報視同未申報視同未申報)u月營收月營收、背書保證背書保證、衍生性商品交易、衍生性商品交易、(含合併含合併)財財務報表、財務報告公告相關資料申報錯誤之處理。務報表、財務報告公告相關資料申報錯誤之處理。u先作更正資訊之重大訊息申報先作更正資訊之重大訊息申報u申報端線上提出更正申請申報端線上提出更正申請u請承辦管區作線上開放請承辦管區作線上開放u重新上傳重新上傳19貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項其他申報應注意事項其他申報應注意事項(續續)w每月每月1515日申報

22、取得處分資產申報日申報取得處分資產申報(興櫃興櫃不需申報不需申報)n母公司及重要子公司才須申報母公司及重要子公司才須申報n重要子公司定義重要子公司定義：符合公認會計原則定義之子公司經：符合公認會計原則定義之子公司經會計師查核簽證之會計師查核簽證之最近最近2 2年度財務報告年度財務報告有符合有價證有符合有價證券資訊申報辦法第券資訊申報辦法第3 3條第條第3 3項各款之一者項各款之一者，或或會計師認會計師認為其對受查公司財務報告影響重大之子公司為其對受查公司財務報告影響重大之子公司。20貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項其他申報應注意事項其他申報應注意事項(續續)w每月每月5 5日申報國內

23、海外有價證券轉換申報正確與否會日申報國內海外有價證券轉換申報正確與否會n影響融資融券額度的計算影響融資融券額度的計算n影響外資可買賣股票限額之比率計算影響外資可買賣股票限額之比率計算n影響影響(分類分類)指數的計算指數的計算w公開說明書之電子核准回條公開說明書之電子核准回條n上傳之資料型態需為上傳之資料型態需為(稿本稿本)l例例：增資發行：增資發行(稿本稿本)n管區核准前述資料之電子回條路徑管區核准前述資料之電子回條路徑l非格式化電子資料上傳非格式化電子資料上傳/監控單位通知監控單位通知21貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項13222貳貳、資訊申報應注意事項資訊申報應注意事項其他申報應

24、注意事項其他申報應注意事項w興櫃公司興櫃公司於申請上櫃於申請上櫃(市市)送件後至掛牌前送件後至掛牌前之期間內之期間內，應於應於第一季第一季及及第三季第三季終了後一終了後一個月個月，公告並書面申報該季公告並書面申報該季(母公司及合母公司及合併併)之資產負債表之資產負債表、損益表損益表、現金流量表現金流量表、會計師核閱報告會計師核閱報告，但如經自行撤件或退件但如經自行撤件或退件後得免公告之後得免公告之。23參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失w決定分派股息紅利及其他利益基準日公告決定分派股息紅利及其他利益基準日公告-系統系統要求輸入特別股要求輸入特別股w申報畫面出現無法顯示網頁申報畫面出現無

25、法顯示網頁w股本形成經過申報股本形成經過申報w公司基本資料修改未確認公司基本資料修改未確認w畫面出現亂碼畫面出現亂碼w編輯財務報表編輯財務報表(B01B06)(B01B06)之股東權益表之股東權益表/現金流量現金流量表表/會計師查核報告之無法排列整齊問題會計師查核報告之無法排列整齊問題w無資料申報但需設定免申報之申報項次無資料申報但需設定免申報之申報項次24參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失決定分派股息紅利及其他利益基準日公告決定分派股息紅利及其他利益基準日公告w若無發行特別股若無發行特別股n在決定分派股息紅利及其他利益基準日公告在決定分派股息紅利及其他利益基準日公告五五:公告事項公告

26、事項(五五)權利分派內容權利分派內容l特別股欄位之黑點請不要點選特別股欄位之黑點請不要點選w上開權利分派內容上開權利分派內容-n在決定分派股息紅利及其他利益基準日公告在決定分派股息紅利及其他利益基準日公告五五:公告事項公告事項(五五)權利分派內容權利分派內容l現金增資現金增資請點選請點選”上開權利分派內容係經上開權利分派內容係經 年年 月月 日日董事會通過董事會通過(免免經股東會通過經股東會通過)”)”l除權息除權息請點選請點選”上開權利分派內容係經上開權利分派內容係經 年年 月月 日日股東會通過股東會通過”25參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失申報畫面出現無法顯示網頁申報畫面出現無法

27、顯示網頁w連結申報網址連結申報網址(亦即輸入帳號密碼頁面亦即輸入帳號密碼頁面)時出現無時出現無法顯示網頁法顯示網頁n請重新連結請重新連結、並請貴公司之並請貴公司之MISMIS人員檢查人員檢查DNS DNS(Domain Name system(sever)(Domain Name system(sever)轉址功能轉址功能w已進入申報畫面並上傳資料時出現無法顯示網頁已進入申報畫面並上傳資料時出現無法顯示網頁n請結束原安控程式後請結束原安控程式後，再重新啟動新的再重新啟動新的安控程式即可安控程式即可26參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失股本形成經過申報股本形成經過申報w辦理資本變更登記後

28、辦理資本變更登記後1日內申報日內申報w股本形成經過股本形成經過n股本來源股本來源：l第第1筆資料為彙總成立之初至該筆資料為彙總成立之初至該(申報申報)時點各項目時點各項目之金額之金額l第第2筆起僅列示該次增資內容筆起僅列示該次增資內容。27參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失股本來源股本來源：各公司各公司第第1 1筆資料為彙總筆資料為彙總成立之初至該時成立之初至該時點各項目之金額點各項目之金額例例w公司公司88年年2月成立月成立w創立時股本為創立時股本為25,000,000w8892年年7月有月有2次現次現金增資共金增資共170,050,000w8892年年7月有月有2次盈次盈轉共轉共2

29、8,200,000w實收資本額共計實收資本額共計223,250,000 該時點該時點股本來源股本來源第一筆彙總資料第一筆彙總資料28參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失股本來源股本來源：第第2筆起僅列示筆起僅列示該次增資內該次增資內容容w93/06/28證期局證期局核准盈轉核准盈轉8,930,000w股本合計為股本合計為232,180,000股本來源：股本來源：只需輸入本只需輸入本次盈轉金額次盈轉金額29參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失錯誤之範例錯誤之範例w不需列示股不需列示股本來源項目本來源項目：n創立時創立時資本資本n現金增現金增資資w另盈轉只需另盈轉只需列示本次增列示本次

30、增資之資之8,930,0008,930,000錯誤之股本來錯誤之股本來源第源第2筆資料筆資料不需再列示不需再列示不需再列示不需再列示僅列示僅列示8,930,000即可即可30常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失w公司基本資料修改未確認公司基本資料修改未確認公司基本資料未確公司基本資料未確認認31常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失w畫面出現亂碼原因畫面出現亂碼原因:n文字從文字從wordword檔案剪貼檔案剪貼過來有夾雜控制碼過來有夾雜控制碼(如如縮排、符號縮排、符號)n所用之輸入法輸入中所用之輸入法輸入中文字，其中有某個中文字，其中有某個中文字之內碼有誤文字之內碼有誤w解決方式解決方式:n資

31、料資料copycopy至記事本再至記事本再刪除刪除WordWord檔案之縮排、檔案之縮排、符號等控制碼符號等控制碼(變為純變為純文字模式文字模式)後再貼回畫後再貼回畫面輸入地方面輸入地方n文字先在記事本輸入文字先在記事本輸入後存檔再開啟，針對後存檔再開啟，針對顯示顯示?字再以其他輸入字再以其他輸入法輸入，再貼回畫面法輸入，再貼回畫面即可正確顯示即可正確顯示亂碼亂碼32參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失編輯財務報表編輯財務報表(B01B06)(B01B06)之股東權益表之股東權益表/現金流量表現金流量表/會計師會計師查核報告之無法排列整齊問題查核報告之無法排列整齊問題符號為使用符號為使用

32、tab或縮排鍵或縮排鍵以致歪曲以致歪曲顯示顯示33參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失財務報表之(B01B06)股東權益表/現金流量表/會計師查核報告之輸入定位問題(續)-符號為改用符號為改用space鍵定位即可鍵定位即可整齊排列顯示整齊排列顯示34參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失無資料申報但需設定免申報之申報項次無資料申報但需設定免申報之申報項次w國內海外有價證券轉換情形申報作業國內海外有價證券轉換情形申報作業(每月每月5日日)w債信專區債信專區n發行債券即將一年到期之每月相關財務資料發行債券即將一年到期之每月相關財務資料申報申報(每月每月10日日)35參參、常見申報問題及缺

33、失常見申報問題及缺失無資料申報但需設定免申報之申報項次無資料申報但需設定免申報之申報項次(續續)w資金貸與及背書保證明細表資料申報資金貸與及背書保證明細表資料申報(每月每月10日日)(須勾選無資金貸與他人或無為他人背書保證選須勾選無資金貸與他人或無為他人背書保證選項項)w大陸投資之本季赴大陸投資實際數申報大陸投資之本季赴大陸投資實際數申報w投資海外子公司之投海外子公司實際數申報投資海外子公司之投海外子公司實際數申報w員工認股權憑證申報員工認股權憑證申報n員工認股權憑證經理人部門分支機構主管當季認購認員工認股權憑證經理人部門分支機構主管當季認購認股權情形之資訊股權情形之資訊-接季結束接季結束10

34、日內申報日內申報36參參、常見申報問題及缺失常見申報問題及缺失無資料申報但需設定免申報之申報項次無資料申報但需設定免申報之申報項次(續續)w企業集團申報企業集團申報n上市上市(櫃櫃)及其所有關係企業持有有價證券申報及其所有關係企業持有有價證券申報n以上市以上市(櫃櫃)有價證券為標的從事衍生性金融商有價證券為標的從事衍生性金融商品交易申報品交易申報n對他人資金融通對他人資金融通(背書保證背書保證)申報申報n向他人取得重大資產交易申報向他人取得重大資產交易申報n處分重大資產交易申報處分重大資產交易申報37肆肆、違反資訊申報規定之處置違反資訊申報規定之處置w處以新台幣三萬元處以新台幣三萬元(但累計達但累計達2 2次為五萬次為五萬)或或一萬元一萬元(興櫃興櫃：一萬元：一萬元)之違約金之違約金w文到後之次一營業日交易時間開始前補正文到後之次一營業日交易時間開始前補正申報申報w未按期限補正得按日處以新台幣一萬元未按期限補正得按日處以新台幣一萬元(興興櫃：一萬元櫃：一萬元)之違約金之違約金38簡報完畢簡報完畢敬請敬請 指教指教！資訊應申報注意事項及常見缺失說明資訊應申報注意事項及常見缺失說明39