2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷B卷附答案.doc

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1、20222022 年年-2023-2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试卷表人胜任能力综合练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司

2、非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A3、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D4、甲公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价敏感系数为 4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C5、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（）内辞去独立董事职务。A.15 日B.1 个月C.45 日D.2 个月E.3 个月【答案】B6、以下关于上市公司分红的说法

3、错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B7、以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C8、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评

4、估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】D9、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、保荐人保荐股票在深交所上市（

5、股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B11、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为 3000 万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 30 万股，其他 4 家每家持有 10 万股B.初始做市商为 4 家，每家持有 20 万股C.初始做市商为 5 家，1 家做市商持有 60 万股，1 家持有 40 万股，其他 3 家每家持有 5 万股D.初始做市商为 4 家，1 家做市商持有 40 万股，其他 4 家每家持有 20 万股【答案】D12、下列关

6、于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 5 个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起 1 个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过 2 个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起 1 个月内提交书面回复意见【答案】D13、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、

7、C.、D.、E.、【答案】B14、甲公司有 A 原材料账面价 12 万元套，专门用于生产产品 X，该原材料市场销售价格为 9 万元套。每套原材料加工成 x 产品将要发生成本 15 万元，每件 X 产品估计的销售税费为 1 万元，产品售价 26 元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】C15、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A16、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持

8、的有（）A.、B.、C.D.、【答案】C17、某主板上市公司 2017 年 9 月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司 100%股权。张某承诺甲公司 2017 年2019 年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺 2017 年扣非后净利润为 3000 万元。甲公司 2017 年实际实现扣非后的净利润为 2000 万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司 2018 年、2019 年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公

9、司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】D18、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B20、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D21、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公

10、司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C22、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A23、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、非公开发行违规担保是否解除()。A.,B.,C.,D.,【答案】B25、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是()。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关的

11、政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】D26、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D28、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

12、产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】B29、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】C30、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行

13、期满E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B31、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600 万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务

14、报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】D32、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】C34、2012 年 12 月 31 日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务 1000 万元，非控股股东豁免公司所欠债务 500 万元，甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认 1500 万元资本公积B.确认 1000 万元资本公积，500 万元营业外收入C.确认 500 万元资本公积，1000 万元

15、营业外收入D.确认 1500 万元营业外收入【答案】A35、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36、以下构成发行障碍的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D37、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D38、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股B.600 万股C.300 万股D.1440 万股【答案】A39、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决

16、定终止其股票上市。A.30 个交易日B.60 个交易日C.90 个交易日D.120 个交易日E.150 个交易日【答案】B40、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】D41、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A42、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目 12 个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个

17、完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长 1 年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D43、2016 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B44、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C45、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审

18、核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C46、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A47、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D48、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.

19、D.【答案】B49、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】B50、甲公司为制造企业，2016 年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金 1200 万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金 200 万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款 120 万元；（4）收到所得税返还款 260 万元；（5）向其他方提供劳务收取现金 400 万

20、。不考虑其他因素，甲公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780 万元B.2180 万元C.980 万元D.1980 万元【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司系报告主体，X 公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）A.X 公司的相关信息B.乙公司的相关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】ABC2、以下属于可以免于提出豁免申请

21、，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30B.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30，且标的股份的表决权在协议期间未发生转移C.转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 30E.因上市公司向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30【答

22、案】ABD3、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80%的股权，实际支付款项 4200 万元，购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012 年1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确的有（）A.20

23、14 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的初始投资成本为 5160 万元B.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的入账价值为 5700 万元C.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是同一控制下企业合并D.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC4、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）A.控股股东认购了 1100 万股，但是承诺认购 1200 万股，发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量 70方配

24、股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为 5.5 元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】ABCD5、甲上市公司 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万建厂房，2 年期限，年利率5，2007 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月 1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2007 年 7 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）A.2007 年资本化利息金额为 0B.资本

25、化利息支出应自 2007 年 7 月 1 日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 400 万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 350 万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为 325 万元【答案】BC6、在收购上市公司时，以下哪些不属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公可已发行股份的比例超过30B.已持有上市公司 51股权，因认购上市公司非公开发行股份股权比例增加到58C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少

26、股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.在一个上市公司：中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2【答案】BD7、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80的股权，实际支付款项 4200 万元，购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012年 1 月 1 日

27、至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80股权，下列说法正确的有（）A.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80股权的初始投资成本为 5160 万元B.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80股权的入账价值为 5700 万元C.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是同一控制下企业合并D.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC8、下列各项中，

28、体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。A.因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】BC9、下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法(现行市价法)评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD10、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的

29、方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 末资产总额分别为 1o 亿元、12 亿元，则以下说法正确的有（）A.标的公司可以是有限合伙企业B.标的公司必须符合首发管理办法规定C.配套融资补流不超过 6 亿元D.配套融资补流不超过 10 亿元E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决【答案】BC11、甲企业 2013 年度发生了以下情形：A.以上情况，对企业综合收益的影响为 0B.以上情况：

30、对利润总额的影响为 100 万C.以上情况，对综合收益的影响为 50 万D.以上情况，对利润总额的影响为 150 万E.以上情况，对综合收益的影响为-100 万F.以上情况，对营业利润的影响为 100 万元【答案】A12、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC13、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入

31、库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB14、下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法(现行市价法)评估D.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD15、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月

32、1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC16、2013 年 3 月 31 日，甲公司应收乙公司的一笔货款 500 万元到期，由于乙公司发生财务困难，该笔货款预计短期内无法收回。甲公司已为该项债权计提坏账准备 100 万元。当日，甲公司就该债权与乙公司进行协商。下列协商方案中，属于债务重组的有（）。A.减免 100 万元债务，其余部

33、分立即以现金偿还B.减免 80 万元债务，其余部分延期两年偿还C.以公允价值为 500 万元的固定资产偿还D.以现金 100 万元和公允价值为 400 万元的无形资产偿还E.以 400 万元现金偿还【答案】AB17、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】ABCD18、下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）A.发行人的大股东用土地使用权作价 1000 万元出资，发行人于 2008 年 1o 月报送发行申请文件时，尚未取得该地的土地使用权证，但预计 2009 年 2 月

34、可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价 50 万出资，发行人于 2008 年 10 月报送发行申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计 2009 年 2 月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼，于 2008 年 1O 月报送发行申请文件时，发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明，但预计 2009 年 2 月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于 2008 年10 月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案件尚未审结。【答案】ABCD19、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD20、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB