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1、集团资金管理解决方案集团资金管理解决方案GBU集团管控事业部集团管控事业部杨卫锋杨卫锋2008年年4 4月月 20日日目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享集团资金管理现状分析集团资金管理现状分析综述综述集团对资金信息缺乏准确、实时的掌握由于工具的限制难以建立有效的资金计划体系存贷双高现象严重对

2、资金管理工作的考核不够对未来资金的预测缺乏足够的信息支持分散成员单位各银行多头开户，资金分散，不便管理资金分散效率低下银行1 1、分散管理造成资金使用效率低下、分散管理造成资金使用效率低下 4集团资金管理现状集团资金管理现状集团资金管理现状集团资金管理现状2 2、分散、分散管理造成贷款、存款双管理造成贷款、存款双高高企业1、2、5合计存款180万元企业3、4、6合计贷款150万元总体来看，自有资金大于融资需求，完全可以在内部通过调剂消化掉贷款。但是在分散管理的情况下，存贷双高给集团总体上带来高昂财务费用的压力集团资金管理现状集团资金管理现状3 3、分散管理造成预算制度形同虚设，资金管理有、分散

3、管理造成预算制度形同虚设，资金管理有章无序章无序集团集团成员单位成员单位上报预算审批预算汇报预算执行无计划控制支付、计划考核无力4 4、分散管理的方式和手段落后、分散管理的方式和手段落后 集团通过报表/口头了解各成员单位资金状况通过委派财务总监、预算制度等方式控制成员单位资金缺乏内部信息传递渠道和制约机制 7集团资金管理现状集团资金管理现状集团集团成员单位成员单位目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NC

4、NC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享集团资金管理目标集团资金管理目标通过对资金过程化管理实时掌握资金流量和流向集中信贷管理，扩大融资规模，统筹内部调剂资金使用有序化，防止盲目投资，防范资金风险降低资金沉淀，杜绝存贷双高的存在，降低财务费用集团资金管理发展趋势集团资金管理发展趋势集中集中信息分散资金分散信息分散资金分散资金监控行使知情权高度集中统一收支相对集中计划驱动清理账户资金监控资金集中信息集中u账户众多，管理不便u配置缺乏合理的资源配置手段u成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展u银企关系不对等，企业处于被动地位

5、u资金分散造成大量资金闲置、沉淀u存贷双高，却没有有效的调配手段u财务费用长期居高不下u预算体系有序无章，形同虚设资金上收计划支出集团资金池集团资金管理总体思路集团资金管理总体思路集中集中资金归集日常流动资金资金下拨闲置资金银行偿还贷款发放内部贷款银行银行综合授信资金计划开票开证成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位内部授信额度资金集中管理的相关法律法规资金集中管理的相关法律法规国务院办公厅关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）的通知（国办发200064号）：“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金

6、的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算”财政部关于印发企业国有资本与财务管理暂行办法的通知（财企2001325号）：“母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，对企业资金实行统一集中管理。”财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定（财工字1997346号）“企业要根据资金性质、额度大小等情况，建立必要的资金调剂内部控制制度，确保资金的安全。有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动。”国资委：国资重组主要强调的还是“财务集中”方面，国资委希望中央企业能够进一步强化总部对各级子企业实施资金集

7、中管理和资金使用的预算控制，发挥集团公司的整体优势，控制经营风险。财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析

8、效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享分散管理集中管理资金管理组织形态的演变资金管理组织形态的演变资金监控资金计划 集中结算存款管理信贷管理资金预测票据管理传统核算职能融资管理票据管理管理职能服务职能调剂职能服务企业金融工具结算中心的职能结算中心的职能管理职能管理职能成员单位结算中心银行决策层代集团行使资金计划、资金调控等管理权代集团行使资金计划、资金调控等管理权结算中心的职能结算中心的职能服务职能服务职能结算服务融资服务理财服务资金信息服务决策支持集团财务部集团财务部集团决策层集团决策层成员企业成员企业结算中心结算中心商业银行商业银行结算中心的职能体现结算中心的职能体现机构设置机构设置向成

9、员单位提供结算服务开设账户办理资金收支提供对账单出具相关单据管理成员单位资金计划办理集团向外融资办理内部单位贷款办理内部票据调剂结算单位二级集团(上市公司)集团多级结算中心多级结算中心一级中心二级中心二级中心分子公司分子公司分子公司分子公司u统管资金计划u调剂各二级中心资金u统筹对外融资u执行资金计划控制u调剂管理分子公司资金u范围内的对内放款财务公司财务公司财务公司的定义财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。2004版财务公司管理办法集团财务部目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的

10、趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享资金管理模式的构成要素资金管理模式的构成要素资金管资金管理模式理模式资金管理模式简析资金管理模式简析资金监控资金监控权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景资金监控权力分散权力分散分收分支无账户单一账户收支账户独立账户集团需要进行资金管理，但是不希望或者不需要将资金集中到集团管理。信息流资金流商业银行资金管理机构成员

11、单位集团账户厂商成员单位成员单位成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户集团商业银行资金管理机构资金管理模式简析资金管理模式简析统收统支统收统支权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景备用金模式高度集权高度集权统收分支分收分支收入资金完全集中支出资金按计划下拨备用收支账户应用范围最广的管理模式，适合成员单位较多，企业层级复杂的集团企业成员单位内部存款集团总账户信息流资金流内部存款内部存款成员单位成员单位提交下拨申请，获得上划通知供货商成员单位支出户成员单位收入户经销商商业银行资金管理机构资金管理模式简析资金管理模式简析分散统管分散统管权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景分散统管绝

12、对集权集团完全管理全部资金各自收支独立账户成员单位资金分散在各自账户上，集团不对成员单位资金你进行归集操作，单成员单位需要支出时经过集团审批。成员单位集团总账户厂商信息流资金流成员单位成员单位成员单位结算户提交支付申请目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享资金集中管理注意事项资金集中管理注意事项

13、处理好两个关系处理好两个关系1、和成员单位的关系、和成员单位的关系资金集中管理注意事项资金集中管理注意事项处理好两个关系处理好两个关系2、和银行的关系、和银行的关系资金集中管理注意事项资金集中管理注意事项重要原则重要原则下属成员企业在结算中心开立结算帐户，保留原在银行的基本帐户 结算中心统一在银行开立帐户结算中心不单设财务会计报表与集团公司报表合并 业务划分业务划分权利划分权利划分资金所有权不变管理权集中资金有偿占用集中对外融资特殊交易须授权资金集中管理注意事项资金集中管理注意事项关键问题关键问题资金集中管理的关键问题资金集中管理的关键问题目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团

14、资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享用友资金管理产品总体架构用友资金管理产品总体架构银行主机系统资金管理系统会计核算总账报表应收应付固定资产预算管理系统场景定制样表定制预算下发预算申报预算执行预算追加预算分析系统管理审批流管理二次开发平台权限管理安全认证平台系统基础平台接口平台银企直连的应用银企直连的应用NC系系统统其它其它业务业务系统系统1.规

15、范与银行接口规范与银行接口;2.支持多业务平台链接支持多业务平台链接银企直连和网上银行的区别银企直连和网上银行的区别序号序号对比项目对比项目网上银行网上银行银企直连银企直连对比分析对比分析1概念是指客户通过通用浏览器方式获得银行服务是指将银行系统和企业的资金管理系统或其它系统相联接，从而获得银行服务。2适应范围所有企业大型企业集团银行客户3业务方式分别登录各家银行网站 所有银行功能集成在同一个平台上银企直联集成所有接口银行数据集成度更高4资金汇总统计不支持根据需要实现统计分析银企直联支持数据汇总，利于查询分析5与企业其它系统的集成不支持支持银企直联有利于企业管理的协同应用6业务处理速度因众多企

16、业使用，速度较慢。考虑安全的问题经常容易发生断线因专为大客户服务，速度较快。数据都保存在企业端，本地查询速度优势相当明显。银企直联能更快的响应并返回企业指令7操作方便性需要适应不同银行的网站系统的不同操作习惯，操作不方便所有银行统一一个操作界面，方便操作银企直联统一度更高，更方便操作8数据保存数据保存在银行端数据保存在企业内部服务器上银企直联更有利于企业对数据的查询和保持资金监控总体示意资金监控总体示意集中监控集中监控企业资金管理人员企业资金管理人员对账对账资金监控实现目标资金监控实现目标银行账户监控银行账户监控收支业务监控收支业务监控信贷业务监控信贷业务监控资金监控 资金存量监控资金流量监控

17、资金流向监控资金计划监控 收付客商监控大额收支监控授信额度监控贷款监控开票/开证监控抵押/担保监控资金监控实现方式资金监控实现方式预警条件警条件设置置预警警处理理设置置预警通知警通知设置置网上银行网上银行/银企直连银企直连 资金结算资金结算/资金计划资金计划 信贷信贷/授信授信/票据票据账号余额数据账号交易明细对外支付敏感收支项目大额收支资金计划控制综合授信信息信贷业务票据收支NC预警平台预警平台 资金监控应用价值分析资金监控应用价值分析资金结算资金结算监控监控资金资金下拨下拨资金资金上收上收内部内部转账转账委托委托支付支付直接直接支付支付成员单位直接对外支付成员单位委托集团对外支付成员单位之

18、间支付将成员单位资金上收到集团集团向成员单位下拨资金总体业务总体业务资金结算资金结算直接支付直接支付直接支付业务流程图直接支付业务流程图集团集团成员单位成员单位支付填写支付填写资金计划表资金计划表账户支付限额账户支付限额大额审批控制大额审批控制大额支付预警大额支付预警支付审核支付审核提交支付提交支付资金结算资金结算委托支付委托支付委托支付业务流程委托支付业务流程集团集团成员单位成员单位支付填写支付填写资金计划表资金计划表账户支付限额账户支付限额大额审批控制大额审批控制大额支付预警大额支付预警支付审核支付审核支付经办支付经办支付审查支付审查银行银行凭证生成凭证生成付款通知付款通知完成支付完成支付

19、资金结算资金结算内部转账内部转账业务流程业务流程集团集团付款单位付款单位支付填写支付填写资金计划表资金计划表大额审批控制大额审批控制大额支付预警大额支付预警支付审核支付审核支付经办支付经办支付审查支付审查收款单位收款单位凭证生成凭证生成付款通知付款通知收款通知收款通知资金结算资金结算资金上收资金上收手工发起手工发起集团集团成员单位成员单位上收申请上收申请上收审核上收审核凭证生成凭证生成上收通知上收通知完成上收完成上收银行银行生成上收指令生成上收指令资金结算资金结算资金上收资金上收自动发起自动发起集团集团成员单位成员单位设置上收规则设置上收规则制定上收制定上收自启动条件自启动条件凭证生成凭证生成

20、上收通知上收通知完成上收完成上收银行银行生成上收指令生成上收指令资金结算资金结算资金下拨资金下拨手工发起手工发起集团集团成员单位成员单位填写下拨单填写下拨单审核下拨单审核下拨单凭证生成凭证生成下拨通知下拨通知完成下拨完成下拨银行银行生成下拨指令生成下拨指令资金结算资金结算资金下拨资金下拨资金计划驱动资金计划驱动集团集团成员单位成员单位生成下拨单生成下拨单审核下拨单审核下拨单凭证生成凭证生成下拨通知下拨通知完成下拨完成下拨银行银行生成下拨指令生成下拨指令资金计划申报资金计划申报资金计划审定资金计划审定资金结算应用价值资金结算应用价值票据管理票据管理总体业务总体业务综合授信综合授信综合授信综合授信

21、分散授信模式分散授信模式集团集团合办行单位单位单位合办行单位合办行综合授信综合授信统借统还模式统借统还模式统一授信统一授信统借统还统借统还集团集团合办行单位单位额度分配额度分配综合授信综合授信统筹授信，分别办理模式统筹授信，分别办理模式分配授信统一授信统一授信集团集团合办行分配授信单位单位单位合办行单位合办行下达下达综合授信综合授信银行授信管理银行授信管理综合授信综合授信内部授信管理内部授信管理关键流程关键流程集团集团成员单位成员单位信用等级定义信用等级定义 评分标准定义评分标准定义 制定评分表制定评分表 下发评分表下发评分表 填录评分表填录评分表 提交评分表提交评分表 信用等级评定信用等级评

22、定 信用额度制定信用额度制定 信用额度监控信用额度监控 内部贷款申请内部贷款申请信用额度监控信用额度监控 内部贷款审定内部贷款审定综合授信综合授信授信监控授信监控综合授信综合授信应用价值分析应用价值分析对银企授信协议进行有效管理，汇总银行授信额度，迅捷地进行银行贷款规模的控制，及时的反馈集团和企业银行授信额度的使用情况。对集团下属企业信用等级评价的管理、制定授信额度的管理，能够迅捷地进行内部信贷规模的控制，及时的反馈下属企业内部授信额度的使用情况。信贷管理信贷管理信贷管理信贷管理主要功能主要功能外部信贷外部信贷内部信贷内部信贷合同及合同及利息管理利息管理信贷汇总表信贷明细账利息汇总表。担保管理

23、担保管理担保台帐合同管理合同清分合同放款合同还款利息计算利息预提利息预测内部借贷内部委贷业务合同管理银行借款资金拆借委托贷款业务合同管理统计分析统计分析信贷管理信贷管理担保管理担保管理信贷管理信贷管理外部信贷外部信贷银行借款银行借款企业企业商业银行商业银行借款合同登记借款合同登记执行情况登记执行情况登记还本还本/付息付息授信额度授信额度授信额度监控授信额度监控贷款发放贷款发放利息管理利息管理释放额度释放额度冲减额度冲减额度释放额度释放额度信贷管理信贷管理内部借贷内部借贷业务流程业务流程资金中心资金中心成员单位成员单位贷款合同贷款合同合同放款合同放款授信额度监控授信额度监控贷款申请贷款申请释放额

24、度释放额度冲减额度冲减额度审批审批计息处理计息处理合同还款合同还款资金计划资金计划资金预测全面预算计划修正预算引入资金计划资金计划总体应用流程总体应用流程解决方案解决方案资金计划应用价值资金计划应用价值协同全面预算自动生成资金调度计划；协同全面预算自动生成资金调度计划；事中控制可松可紧，适应企业不同阶段不同需求事中控制可松可紧，适应企业不同阶段不同需求动态掌握资金计划执行状况动态掌握资金计划执行状况资金预测资金预测委托贷款定期存款资金计划资金计划应收应付应收应付信贷信贷存款存款其他贷款银行借款应收账款应付账款活期存款通知存款支出计划收入计划资金盈缺资金盈缺分析表分析表应收票据票据票据应付票据定

25、制模板定制模板资金预测资金预测预测模板定制预测模板定制/预置预置资金预测资金预测资金预测分析资金预测分析内部存款管理内部存款管理业务说明业务说明业务关注点业务关注点目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用解决方案应用效果分析效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享各单位资金中心各银行公司领导网络结算，实时获取收付款信息动态监督成员企业资金流向宏观控制资金使

26、用实现资金实时监控 实现资金使用的事前计划、事中监督、事后分析提高资金管理效率提高资金管理效率企业资金管理的目标企业资金管理的目标企业资金管理的趋势企业资金管理的趋势-集中集中集中管理有助于提高效益，节省财务费用集中管理有助于提高效益，节省财务费用集团商业银行资金中心财财 务务 费费 用用银银行行收收入入r实时了解资金流的整个动态情况，风险得到监督和控制；r集中利用资金，减少贷款利息，提高资金使用效率；r增强集团融资能力；r业务流程得到优化，各系统协同更加有效；r促进了商业银行对集团服务的改善；r规范资金管理，提升财务管理水平，增强企业竞争力。内部资金调剂、降低融资成本 建立集团资金统筹优势，

27、内部平衡资金盈缺资金量资金量时间时间资金集中后的效果资金集中后的效果子公司A子公司B资金盈余，使用效率下降资金短缺，融资成本或业务受损公司资金需求公司资金头寸集团资金需求集团资金头寸价值体验价值体验资金集中管理的应用价值资金集中管理的应用价值价值体验价值体验某用户资金集中管理后的效益对比某用户资金集中管理后的效益对比指标指标应用前应用前应用后应用后价值价值银行账户数银行账户数900个374个减少账户526个银行借款银行借款52.1亿元33.8亿元减少18.3亿元高息借款高息借款39.56亿元0减少39.56亿元，现无高息借款内部结算单位往来款项内部结算单位往来款项12.9亿元0.6亿元减少12

28、.3亿元成员单位在途资金成员单位在途资金1.7亿元0减少1.7亿元筹资费用筹资费用5200万元520万元减少4680万元，降低了90%资产负债率资产负债率56.02%51.22%下降了4.8%资金集中管理的效益来源资金集中管理的效益来源设：银行存款1.5亿元，其中1亿元用于内部放款，协定存款利率2.25%，内部结算量每月5000万元，银行贷款3亿元，资金集中后贷款利率下浮10%。,每年开票结算量1亿4000万*(2.25%-0.72%)=61.2万30000万*(7.56%*10%)=226.8万10000万*(7.56%-0.72%)=684万5000万*0.06%*12=30万10000万

29、*7.56%/12*3=189万30000万*(7.56%*10%)=226.8万合计收益（节约）：1417.81417.8万万/年年目目 录录集团集团资金管理资金管理现状分析现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项集团资金集中管理注意事项用友用友NCNC资金管理解决资金管理解决方案方案解决方案应用效果分析解决方案应用效果分析资金管理案例分享资金管理案例分享跨地区多银行界面跨地区多银行界面u实现与多家商业银行的 系统互联，提高结算效率u集团决策部门对下属企业 的资金情况进行实时监

30、控存货核算存货核算u形成了集团资金集中统一 管理体系，利于集团发展 战略的推进u通过管理信息系统的推广，实现资金管理流程和标准 的规范化管理库存管理库存管理u审核确定各公司的对外大额支付u内部存贷管理与有偿使用u贷款到期预警资金平衡计划资金平衡计划u以资金收支计划为指导，对集团公司的资金运做 进行监控、分析、考核。提供了资金需求预测、资金下拨等数据依据 。资金月计划界面资金月计划界面u明细到旬的滚动资金计划u灵活的审批流程案例分享案例分享资金需求管理 西安高科是全国西安高科是全国500500强企业，西安高强企业，西安高科资金项目是一个统科资金项目是一个统筹规划、制度先行为筹规划、制度先行为特点

31、的项目。从特点的项目。从20042004年底开始的西高集团年底开始的西高集团资金管理部门在软件资金管理部门在软件公司配合下制定完善公司配合下制定完善了一系列的相关管理了一系列的相关管理制度。制度。西安高科项目既西安高科项目既有结算中心对资金的有结算中心对资金的集中管理、又有成员集中管理、又有成员单位对资金的自主支单位对资金的自主支配，从资金的计划、配，从资金的计划、资金使用的集中监控资金使用的集中监控和审批、资金结算、和审批、资金结算、票据结算到初步的资票据结算到初步的资金风险管理和资金预金风险管理和资金预测，具有完整、全面测，具有完整、全面的资金管理业务模型。的资金管理业务模型。跨地区多银行界面资金流动管理大额/授信及时可靠的成本核算常见问题交流常见问题交流1、系统安全如何保障？、系统安全如何保障？2、银企直连和网上银行有何区别？、银企直连和网上银行有何区别？3、资金管理系统比银行现金管理系统有何优势？、资金管理系统比银行现金管理系统有何优势？