2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷含答案.doc

《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷含答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷含答案.doc（25页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷能力模拟考试试卷 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B3、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上

2、市公司净利润 10且超过 100 万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500 万【答案】B4、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B5、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6、影响企业长期偿债能力的其他因素有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C7、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1日，甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司 2007 年度净利润为 30

3、00 万元，乙公司 2007 年度净利润为 500 万元；甲公司 2008 年度合并净利润为 5000 万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D8、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C9、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望

4、收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A11、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B12、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、

5、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 0.2。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B13、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D14、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C16、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有

6、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、下列有关分部报告说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D20、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完

7、整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度【答案】D22、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露 2017 年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露 2017 年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露 2017 年年

8、度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于 2018 年 4 月 28 日披露 2017 年年度报告，则乙公司应当在 2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于 2018 年 4 月 13 日披露 2017 年年度报告，其 2018 年第一季度报告可以在 2018 年 4 月 13 日披露【答案】C23、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A25、关于上

9、市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】B26、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C27、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D28、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠

10、D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】B29、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A30、2012 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款 120 万元。2012 年 12 月 31 日，甲公司以下处理正确的是()。A.确认预计负债 100 万元B.确认预计负债 105 万元C.确

11、认其他应收款 120 万元D.确认应付账款 105 万元【答案】B31、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后()个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】B32、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34、债券交易中，最普遍的报价方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35、下列各项中，由

12、税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】B36、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B37、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6 个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】C38、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C39、下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A40、2012 年 3 月 1 日，甲公司为购建厂房而借入专

13、门借款 3000 万元，借款期限 2 年，年利率 6。2012 年 4 月 1 日，甲公司开始购建活动并向施工方支付了第一笔款项 2000 万元。在施工过程中，甲公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从 2012 年 7 月 1 日起中断。A.24 万元B.44 万元C.55 万元D.99 万元【答案】B41、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】A42、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】A43、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责

14、任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于 5 年B.原则上不得少于 4 年C.原则上不得少于 3 年D.原则上不得少于 2 年【答案】C44、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A45、2016 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2016 年收到的国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2016 年年初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公

15、司 2016 年的所得税费用是（）。A.52.5 万元B.55 万元C.57.5 万元D.60 万元【答案】B46、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B47、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】C48、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答

16、案】A49、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D50、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、以下收购构成重大资产重组的有（）5000 万；对甲乙丙公司的收购均达到 100控股。参股丁公司，参股比例 10，丁公司资产总额 10 亿，协议支付金额 9000 万。金额 11 亿

17、；收购乙公司，乙公司营业收入 4900 万，协议支付金额 5000 万；收购丙公司，丙公司净资产 4900 万，协议支付金额 A 为一家上市公司，2008 年资产总额 2 亿，营业收入 1 亿，资产净额 1 亿。2009 年收购甲公司，甲公司资产总额 09 亿，协议支付A.对甲的收购B.对乙的收购C.对丙的收购D.对丁的收购【答案】AD2、甲公司只生产一种产品，2013 年产品销售单价为 20 万元，边际贡献率为50，固定成本为 10000 万元，以下说法正确的有（）A.2013 年盈亏临界点的销量为 500 件B.2013 年盈亏临界点的销量为 1000 件C.若 2013 年的销量为 40

18、00 件，则甲公司的安全边际率为 75D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】BC3、以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司 2015 年 2 月申报，2012 年 3 月披露的 2011 年年度财务报告中存在虚假记载【答案】ABD4、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）A.5 个月前辞职的监事B.未来 8 个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满

19、 3 年的会计师D.独董任董事的公司【答案】ABD5、甲公司 2011 年 1 月 1 目购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2011 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司己支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2011 年和 2012 年甲公司合并报表关于该内部

20、关联交易以下会计分录，处理正确的有（）。A.2011 年抵消营业收入 2000 万元B.2011 年确认递延所得税资产 48.75 万元C.2012 年抵消年初未分配利润 146.25 万元D.2012 年抵消管理费用 60 万元【答案】ABCD6、某深交所上市公司，以下情形中，半年度报告需要审计的有（）A.拟在下半年发行公司债券B.拟在下半年公开增发股票C.拟在下半年进行现金分红D.拟在下半年资本公积转增股本E.拟在下半年分配股票股利【答案】D7、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见

21、时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并己足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC8、以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【答

22、案】ABD9、属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】ABCD10、以下属于独立董事的特别职权的有（）A.对金额高于 300 万元或高于最近经审计净资产的 5的关联交易，发表意见后，提交董事会讨论B.聘用会计师事务所，12 以上独董发表意见，提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见【答案】ABCD11、下列属

23、于存货的是（）A.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权B.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺C.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额D.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到E.公司销售一批商品，约定 3 个月后在售价基础上加价 15回购【答案】ACD12、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.已持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式

24、要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD13、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【答案】ABC14、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）A.最近 36 个月

25、内存在违反诚信的不良记录B.最近 36 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查C.最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到中国证券业协会的纪律处分D.最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录【答案】BCD15、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）A.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5B.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司己发行股份的 5之后又继续增持 5C.通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公

26、司中拥有权益的股份一次增至 7D.投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 6E.因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至 8【答案】ABCD16、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书F.重大资产重组报告书【答案】ABC17、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）A.挂牌公司董、监、高B.基金管理公司C.注册资本 600 万、实收资本 400 万的合伙企业D.注册资本 500 万的 1

27、人有限公司【答案】ABD18、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80%的股权，实际支付款项 4200 万元，购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确

28、的有（）A.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的初始投资成本为 5160 万元B.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司 80%股权的入账价值为 5700 万元C.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是同一控制下企业合并D.2014 年 1 月 1 日，乙公司购买 A 公司股权是非同一控制下企业合并【答案】AC19、以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.

29、监事的任期为每届不得超过 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB20、2014 年 3 月 1 日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司 800 万元款项，乙公司已对该项债权计提了 300 万元的坏账准备。经双方协商同意，甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为 700 万元，已摊销 200 万元，公允价值为 600 万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益 200 万元B.甲公司应确认资产处置收益 100 万元C.乙公司应确认债务重组损失 200 万元D.乙公司取得该项无形资产入账价值为 800 万元【答案】AB