银行信用证知识培训课件.ppt

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1、信用证（信用证（Letter of Credit,L/C）n n作用：作用：解决了买卖双方互不信任的矛盾；解决了买卖双方互不信任的矛盾；解决了买卖双方互不信任的矛盾；解决了买卖双方互不信任的矛盾；为进出口双方的资金融通提供了便利为进出口双方的资金融通提供了便利为进出口双方的资金融通提供了便利为进出口双方的资金融通提供了便利；n n出口人银行进口人出口人银行进口人定义和性质定义和性质n n信用证指一项不可撤销的安排，无信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。定承诺。(UCP600

2、UCP600第第第第2 2条条条条)n n信用证实质：信用证实质：银行开立的有条件的付款承诺银行开立的有条件的付款承诺;书面文件；书面文件；书面文件；书面文件；申请人（进口人）申请人（进口人）申请人（进口人）申请人（进口人）由银行开立由银行开立由银行开立由银行开立（开证行）（开证行）（开证行）（开证行）受益人（出口人）受益人（出口人）受益人（出口人）受益人（出口人）付款承诺（付款承诺（付款承诺（付款承诺（undertaking of payment);undertaking of payment);有条件的在信用证规定的期限内，提交符合有条件的在信用证规定的期限内，提交符合有条件的在信用证规定

3、的期限内，提交符合有条件的在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据；信用证条款规定的各种单据；信用证条款规定的各种单据；信用证条款规定的各种单据；n n银行信用；银行信用；信用证收付的一般程序信用证收付的一般程序n n跟单信用证（跟单信用证（documentary credit)银行的付款是以出口人提交的符合信用证银行的付款是以出口人提交的符合信用证银行的付款是以出口人提交的符合信用证银行的付款是以出口人提交的符合信用证规定的单据为条件；规定的单据为条件；规定的单据为条件；规定的单据为条件；单据货运单据，如提单，发票、保险单单据货运单据，如提单，发票、保险单单据货运单据，如提单，

4、发票、保险单单据货运单据，如提单，发票、保险单等；等；等；等；可使用汇票或不使用汇票可使用汇票或不使用汇票可使用汇票或不使用汇票可使用汇票或不使用汇票/信用证上有信用证上有信用证上有信用证上有drawee(42D drawee(42D 汇票付款人汇票付款人汇票付款人汇票付款人)需要出口人需要出口人需要出口人需要出口人提交汇票。提交汇票。提交汇票。提交汇票。开证申请人开证申请人(进口人进口人)受受 益益 人人(出口人出口人)不可撤销即期议付信用证收付程序不可撤销即期议付信用证收付程序通知行通知行 议付行议付行订立合同订立合同申申 请请 开开 证证填写开证申请书填写开证申请书支付押金支付押金/提供

5、担保提供担保开开 证证通通知知转转递递审证审证制单制单(签发签发即期汇票即期汇票)交单，要交单，要求议付求议付寄单，索偿寄单，索偿偿偿 付付提示提示单据单据要求要求付款付款付付款款赎赎单单信开信开(目前较少使用目前较少使用)电开电开 议议 付付付款行付款行 开证行开证行信用证业务有关当事人及其权利义务信用证业务有关当事人及其权利义务n n（1）开证申请人）开证申请人在合同规定的时间内开证；在合同规定的时间内开证；在合同规定的时间内开证；在合同规定的时间内开证；信用证内容必须与买卖合同内容相符；信用证内容必须与买卖合同内容相符；信用证内容必须与买卖合同内容相符；信用证内容必须与买卖合同内容相符；

6、只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货只要单证、单单相符，必须接受单据，支付货款；款；款；款；当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；当开证行倒闭时，仍有义务向受益人付款；n n（2）开证行）开证行承担第一性付款责任；承担第一性付款责任；承担第一性付款责任；承担第一性付款责任；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；n n（3 3

7、）通知行）通知行）通知行）通知行及时将信用证通知或传递给受益人；及时将信用证通知或传递给受益人；及时将信用证通知或传递给受益人；及时将信用证通知或传递给受益人；审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单审核信用证表面真实性，秉行单证一致、单单一致原则。单一致原则。单一致原则。单一致原则。n n（4）受益人）受益人应及时审证，如发现不符，有权要求改证；应及时审证，如发现不符，有权要求改证；应及时审证，如发现不符，有权要求改证；应及时审证，如发现不符，有权要求改证；信用证中如有对受益人不利或无法满足的条信用证中如有对受益人不利

8、或无法满足的条信用证中如有对受益人不利或无法满足的条信用证中如有对受益人不利或无法满足的条款也应联系开证人改证，维护己方利益款也应联系开证人改证，维护己方利益款也应联系开证人改证，维护己方利益款也应联系开证人改证，维护己方利益一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事；办事；办事；办事；n n（5）议付行）议付行议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；索偿如遭拒付，有权向

9、受益人追索；索偿如遭拒付，有权向受益人追索；索偿如遭拒付，有权向受益人追索；索偿如遭拒付，有权向受益人追索；n n（6）付款行）付款行付款行开证行或开证行指定的银行付款行开证行或开证行指定的银行付款行开证行或开证行指定的银行付款行开证行或开证行指定的银行/偿偿偿偿付行付行付行付行 按付款指示付款按付款指示付款按付款指示付款按付款指示付款（1 1）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例n nUCP600 UCP600（Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentary CreditsDocume

10、ntary Credits）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（20072007年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第600600号出号出号出号出版物版物版物版物:2006:2006年年年年1010月月月月2525日通过，日通过，日通过，日通过，20072007年年年年7 7月月月月1 1日实施）日实施）日实施）日实施）n neUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic eUCP(the Supplement to UCP500 for Electronic Presen

11、tation)Presentation)20022002年年年年4 4月月月月1 1日起实施日起实施日起实施日起实施 eUCPeUCP是对是对是对是对UCPUCP的补充，适用于的补充，适用于的补充，适用于的补充，适用于the presentation of the presentation of Electronic records Electronic records 和和和和Electronic records Electronic records 与纸单据一与纸单据一与纸单据一与纸单据一起提交。起提交。起提交。起提交。国际惯例与特点国际惯例与特点(2)信用证业务的特点：信用证业务的特点：

12、A A、开证行承担第一性付款责任；开证行承担第一性付款责任；开证行承担第一性付款责任；开证行承担第一性付款责任；(UCP600UCP600第第第第2 2条条条条/UCP500/UCP500第第第第2 2条条条条)信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。信用证的实质：银行开立的有条件的付款承诺。案例分析案例分析案例分析案例分析:某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期议付信用证，某出口企业收到一份国外开来的不

13、可撤销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申正准备按信用证规定发运货物时，接到开征行通知，声称开证申请人已经倒闭，让出口方不要再发货。如果你是出口企业你会如请人已经倒闭，让出口方不要再发货。如果你是出口企业你会如请人已经倒闭，让出口方不要再发货。如果你是出口企业你会如请人已经倒闭，让出口方不要再发货。如果你是出口企业你会如何处理？何处理？何处理？何处理？B、信用证是一项自足文件，信用证是一项自足文件，(UCP600第第4条条/UCP500第第3条条)

14、；a a信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其 他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些 合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。b b在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请在任何情况下，受益人不得利用银行之

15、间的或申请在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请在任何情况下，受益人不得利用银行之间的或申请 人与开证行之间存在的契约关系。人与开证行之间存在的契约关系。人与开证行之间存在的契约关系。人与开证行之间存在的契约关系。信用证业务中的契约安排：信用证业务中的契约安排：信用证业务中的契约安排：信用证业务中的契约安排：-信用证贯彻独立和分离的原则信用证贯彻独立和分离的原则信用证贯彻独立和分离的原则信用证贯彻独立和分离的原则 受益人受益人受益人受益人(卖方卖方卖方卖方)买卖合同买卖合同买卖合同买卖合同 开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人(买方买方买方买方)信信信信 申申申申 用用用用 请请请请

16、 证证证证 书书书书 开证行开证行开证行开证行n n信用证开证行与受益人的契约信用证开证行与受益人的契约信用证开证行与受益人的契约信用证开证行与受益人的契约n n合合合合 同进口人与出口人的契约同进口人与出口人的契约同进口人与出口人的契约同进口人与出口人的契约n n申请书进口人与开证行的契约申请书进口人与开证行的契约申请书进口人与开证行的契约申请书进口人与开证行的契约 信用证与买卖合同的联系与区别：信用证与买卖合同的联系与区别：信用证与买卖合同的联系与区别：信用证与买卖合同的联系与区别：联系联系联系联系：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容

17、必须与合：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合：信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合 同内容相符；同内容相符；同内容相符；同内容相符；区别区别区别区别：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银：信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银 行只管信用证，不管合同；行只管信用证，不管合同；行只管信用证，不管合同；行只管信用证，不管合同；案例分析：案例分析：案例分析：案例分析：某出口企业收到一份国外开来的不可撤销信用证，后来开证某出口企业收到一份国外开来的不可撤销

18、信用证，后来开证某出口企业收到一份国外开来的不可撤销信用证，后来开证某出口企业收到一份国外开来的不可撤销信用证，后来开证行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若行又发来一份修改书，要求增加一份商检证书，但同时声称若不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，不能提交商检证书，必须保证所交单据与合同相符才会付款，请问开证行的说法是否合理？请问开证行的说法是否合

19、理？请问开证行的说法是否合理？请问开证行的说法是否合理？C、信用证是纯单据业务；信用证是纯单据业务；(UCP600(UCP600第第第第5 5条条条条/UCP500/UCP500第第第第4 4条条条条)信用信用信用信用证业务证业务证业务证业务中，有关各方所中，有关各方所中，有关各方所中，有关各方所处处处处理的是理的是理的是理的是单单单单据，而据，而据，而据，而非非非非与与与与单单单单据有关的据有关的据有关的据有关的货货货货物、服物、服物、服物、服务务务务及或其他履及或其他履及或其他履及或其他履约约约约行行行行为为为为。辨析：辨析：辨析：辨析：信用信用信用信用证规证规证规证规定定定定“Benef

20、iciaryBeneficiary s certificate s certificate should be presented confirming that one should be presented confirming that one non-negotiable copy of B/L&one non-negotiable copy of B/L&one commercial invoice has been sent to commercial invoice has been sent to applicant directly after shipment by DHL

21、 applicant directly after shipment by DHL courier service.courier service.”开开开开证证证证行行行行是否是否是否是否可以以开证申请人未收到单据为由可以以开证申请人未收到单据为由可以以开证申请人未收到单据为由可以以开证申请人未收到单据为由拒付受益人？拒付受益人？拒付受益人？拒付受益人？银行审单原则银行审单原则严格相符原则：严格相符原则：银行只管单据表面的正确性，而不管单据的银行只管单据表面的正确性，而不管单据的 真实性（单据欺诈例外）真实性（单据欺诈例外）;银行审单标准：银行审单标准：n nUCP600第第2条：信用证条款

22、、条：信用证条款、UCP600、ISBP.（1 1）不可撤销信用证（）不可撤销信用证（）不可撤销信用证（）不可撤销信用证（irrevocable L/C)irrevocable L/C)n n根据根据根据根据UCP600UCP600第第第第2 2条，信用证的定义：条，信用证的定义：条，信用证的定义：条，信用证的定义：信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了信用证一经开立都是不可撤销信用证（摒弃了ucp500ucp500中可撤销信用证的说法）中可撤销信用证的说法）中可撤销信用证的说法）中可撤销信用证的说法）n n在信

23、用证有效期内，未经受益人及有关当事在信用证有效期内，未经受益人及有关当事在信用证有效期内，未经受益人及有关当事在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行是不能片面修改或取消；人的同意，开证行是不能片面修改或取消；人的同意，开证行是不能片面修改或取消；人的同意，开证行是不能片面修改或取消；n n只要受益人提交的单据符合信用证规定，开只要受益人提交的单据符合信用证规定，开只要受益人提交的单据符合信用证规定，开只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务，并无追索权；证行必须履行付款义务，并无追索权；证行必须履行付款义务，并无追索权；证行必须履行付款义务，并无追索权；n n

24、并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证并不是在任何情况下都不能修改或撤销；在征得开证行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不行、保兑行和信用证受益人同意的情况下，即使是不可撤销信用证也是可以撤销和修改的。可撤销信用证也是可以撤销和修改的。可撤销信用证也是可以撤销和修改的。可撤销信用证也是可以撤销和修改的。信用证种类信用证种类n n根据根据根据根据UCP600(UCP600(第第第第2 2条，信用证的

25、定义条，信用证的定义条，信用证的定义条，信用证的定义)：信用证一经开立都是不可撤销信用证。信用证一经开立都是不可撤销信用证。信用证一经开立都是不可撤销信用证。信用证一经开立都是不可撤销信用证。n n根据根据根据根据UCP500UCP500（第（第（第（第6 6条）：条）：条）：条）：一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的；一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的；一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的；一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的；如无表明如无表明如无表明如无表明“可撤销可撤销可撤销可撤销”（revocable)revocable)字样，即为不可字样，即为不可字样，即为不可字样

26、，即为不可撤销信用证；撤销信用证；撤销信用证；撤销信用证；（2 2）付款）付款）付款）付款/承兑承兑承兑承兑/议付信用证议付信用证议付信用证议付信用证n nUCP600UCP600第第第第6 6条条条条b b款规定，款规定，款规定，款规定，“信用证必须规定信用证必须规定信用证必须规定信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用方式兑用方式兑用方式兑用”。(UCP500(UCP500第第第第1010条条条条a a款规定，款规定，款规定，款规定，“一切信用证必须

27、一切信用证必须一切信用证必须一切信用证必须清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付兑或议付兑或议付兑或议付”。)n n付款信用证（付款信用证（Payment L/C)信用证指定某一银行对受益人的汇票和信用证指定某一银行对受益人的汇票和信用证指定某一银行对受益人的汇票和信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付或单据付或单据付或单据付款的信用证；款的信用证；款的信用证；款的信用证；出口地银行（通知行或其他银行）出口地银行（通知行或其他银行）出口地银行（通知行或其他银行

28、）出口地银行（通知行或其他银行）付款行付款行付款行付款行 开证行开证行开证行开证行 第三国银行第三国银行第三国银行第三国银行 信用证到期地点信用证到期地点信用证到期地点信用证到期地点-付款行所在地；付款行所在地；付款行所在地；付款行所在地；付款行一旦付款，即对受益人无追索权；付款行一旦付款，即对受益人无追索权；付款行一旦付款，即对受益人无追索权；付款行一旦付款，即对受益人无追索权；即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证 付款信用证付款信用证付款信用证付款信用证 延期付款信用证；延期付款信用证；延期付款信用证；延期付款信用证；n n即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证即期

29、付款信用证(sight payment L/C)(sight payment L/C)受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票受益人向指定的付款行提交符合信用证条款的汇票和和和和/或单据，付款行即对受益人付款的信用证；或单据，付款行即对受益人付款的信用证；或单据，付款行即对受益人付款的信用证；或单据，付款行即对受益人付款的信用证；应注明应注明应注明应注明“available by sight paymentavailable by sight payment”(即期即期即期即期付款兑现付款兑现付款兑现付

30、款兑现)；即期汇票即期汇票即期汇票即期汇票/单据或单据单据或单据单据或单据单据或单据受益人受益人受益人受益人 付款行付款行付款行付款行 付款付款付款付款n n延期付款信用证（延期付款信用证（延期付款信用证（延期付款信用证（deferred payment deferred payment L/CL/C）不需要提交远期汇票的远期信用证；不需要提交远期汇票的远期信用证；不需要提交远期汇票的远期信用证；不需要提交远期汇票的远期信用证；指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或指定付款行收到受益人的单据后在规定的付款日或指定付款行收到受益人的单据后在规定的

31、付款日或可以确定的付款日向受益人付款的信用证；可以确定的付款日向受益人付款的信用证；可以确定的付款日向受益人付款的信用证；可以确定的付款日向受益人付款的信用证；应注明应注明应注明应注明“available by deferred paymentavailable by deferred payment”（延期付款兑现（延期付款兑现（延期付款兑现（延期付款兑现）；）；交单交单交单交单受益人受益人受益人受益人 付款行付款行付款行付款行 付款付款付款付款 （XX月月月月XX日或提单日后日或提单日后日或提单日后日或提单日后XXXX天或收到单据日后天或收到单据日后天或收到单据日后天或收到单据日后XXXX

32、天天天天n n承兑信用证（承兑信用证（承兑信用证（承兑信用证（acceptance L/Cacceptance L/C）需要远期汇票的远期信用证；需要远期汇票的远期信用证；需要远期汇票的远期信用证；需要远期汇票的远期信用证；由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期由指定的付款行对受益人的远期汇票（单据）承兑，并到期付款的信用证；付款的信用证；付款的信用证；付款的信用证；应注明应注明应注明应注明“available by acceptanceavailable by accepta

33、nce”（承兑承兑承兑承兑兑现兑现兑现兑现）；）；开证行开证行开证行开证行 汇票付款人汇票付款人汇票付款人汇票付款人 出口地银行出口地银行出口地银行出口地银行 指定的付款行指定的付款行指定的付款行指定的付款行 第三国银行；第三国银行；第三国银行；第三国银行；到期地点到期地点到期地点到期地点-承兑行所在地；承兑行所在地；承兑行所在地；承兑行所在地；远期汇票和单据远期汇票和单据远期汇票和单据远期汇票和单据 受益人受益人受益人受益人 付款行（承兑行）付款行（承兑行）付款行（承兑行）付款行（承兑行）承兑汇票，并在汇票到期日付款承兑汇票，并在汇票到期日付款承兑汇票，并在汇票到期日付款承兑汇票，并在汇票到

34、期日付款n n议付信用证（议付信用证（议付信用证（议付信用证（negotiation L/C)negotiation L/C)允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证；允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证；允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证；允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证；应注明应注明应注明应注明“available by negotiationavailable by negotiation”（议付兑现）；（议付兑现）；（议付兑现）；（议付兑现）；UCP600UCP600对对对对“议付议付议付议付”的定义的定义的定义的定义:指指定银行在相符交单下，

35、在其应获偿付的银行工指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人作日当天或之前向受益人作日当天或之前向受益人作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项预付或者同意预付款项预付或者同意预付款项预付或者同意预付款项，从而从而从而从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及行）及行）及行）及/或单据的行为或单据的行为或单据的行为或单据的行为。(UCP600(UCP60

36、0第第第第2 2条条条条)n n议付信用证（议付信用证（议付信用证（议付信用证（negotiation L/C)negotiation L/C)受益人须提交汇票：受益人须提交汇票：受益人须提交汇票：受益人须提交汇票：n n汇票付款期限汇票付款期限汇票付款期限汇票付款期限-即期或远期；即期或远期；即期或远期；即期或远期；开证行开证行开证行开证行汇票付款人汇票付款人汇票付款人汇票付款人 出口地银行（除议付行外出口地银行（除议付行外出口地银行（除议付行外出口地银行（除议付行外)指定银行指定银行指定银行指定银行 第三国银行第三国银行第三国银行第三国银行n n(汇票付款人不应作成开证申请人）；汇票付款人

37、不应作成开证申请人）；汇票付款人不应作成开证申请人）；汇票付款人不应作成开证申请人）；n n限制议付信用证限制议付信用证限制议付信用证限制议付信用证-只能由信用证指定的银行议付只能由信用证指定的银行议付只能由信用证指定的银行议付只能由信用证指定的银行议付（available by negotiation with xx bank);available by negotiation with xx bank);受益人受益人受益人受益人 指定议付行（指定议付行（指定议付行（指定议付行（中行上海分行）中行上海分行）中行上海分行）中行上海分行）n n公开议付信用证公开议付信用证公开议付信用证公开议付信

38、用证-任何银行都可按信用证条款自由任何银行都可按信用证条款自由任何银行都可按信用证条款自由任何银行都可按信用证条款自由议付（议付（议付（议付（available by negotiation with any available by negotiation with any bank);bank);受益人受益人受益人受益人 议付行（任何银行）议付行（任何银行）议付行（任何银行）议付行（任何银行）n n到期地点到期地点到期地点到期地点-议付行所在地（受益人所在地）议付行所在地（受益人所在地）议付行所在地（受益人所在地）议付行所在地（受益人所在地）n n实际业务中，议付信用证使用最多；实际业务中

39、，议付信用证使用最多；实际业务中，议付信用证使用最多；实际业务中，议付信用证使用最多；(3)即期即期/远期信用证远期信用证n n即期信用证即期信用证即期信用证即期信用证(sight L/C)(sight L/C)开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票及/或单或单或单或单据时立即付款的信用证。据时立即付款的信用证。据时立即付款的信用证。据时立即付款的信用证。即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证n n即期信用证即期信用证即期信用证即期信用证 即

40、期议付信用证即期议付信用证即期议付信用证即期议付信用证n n“电汇索偿条款电汇索偿条款电汇索偿条款电汇索偿条款”(T/T Reimbursement(T/T Reimbursement clause)clause)”(P193)(P193)；电索电索电索电索受益人受益人受益人受益人 议付行议付行议付行议付行 开证行开证行开证行开证行(指定付款行指定付款行指定付款行指定付款行)电汇电汇电汇电汇n n远期信用证远期信用证(usance L/C;time L/C)开证行或指定的付款行收到符合信用证规定和汇票开证行或指定的付款行收到符合信用证规定和汇票开证行或指定的付款行收到符合信用证规定和汇票开证行

41、或指定的付款行收到符合信用证规定和汇票及及及及/或单据后，在规定的期限内付款的信用证。或单据后，在规定的期限内付款的信用证。或单据后，在规定的期限内付款的信用证。或单据后，在规定的期限内付款的信用证。延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证 远期信用证远期信用证远期信用证远期信用证 承兑信用证承兑信用证承兑信用证承兑信用证 远期议付信用证远期议付信用证远期议付信用证远期议付信用证 承兑信用证和远期议付信用证，又称卖方远期信用承兑信用证和远期议付信用证，又称卖方远期信用承兑信用证和远期议付信用证，又称卖方远期信用承兑信用证和远期议付信用证，又称卖方远期信用证证证证-出口人承担远期

42、收汇的利息；出口人承担远期收汇的利息；出口人承担远期收汇的利息；出口人承担远期收汇的利息；如见票后如见票后如见票后如见票后9090天付款远期汇票天付款远期汇票天付款远期汇票天付款远期汇票(US$100,000)(US$100,000)：贴现或议付贴现或议付贴现或议付贴现或议付 受益人受益人受益人受益人-银行银行银行银行 (扣除利息扣除利息扣除利息扣除利息)n n假远期信用证假远期信用证(usance credit payable at sight)合同规定即期付款；合同规定即期付款；合同规定即期付款；合同规定即期付款；信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行信用证规定，受益人开具远期汇票，

43、但指定的银行信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行信用证规定，受益人开具远期汇票，但指定的银行负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费负责对远期汇票承兑和贴现，一切利息和贴现的费用由进口人承担用由进口人承担用由进口人承担用由进口人承担 The usance draft are payable on a sight The usance draft are payable on a sight basis,all interests and discount basis,all interests

44、and discount charges are for applicantcharges are for applicant s(buyers(buyer s)s)account.account.n n 对出口人：对出口人：对出口人：对出口人：n n表面上表面上表面上表面上-远期收款远期收款远期收款远期收款(开远期汇票开远期汇票开远期汇票开远期汇票)；n n实际上实际上实际上实际上-即期十足收款即期十足收款即期十足收款即期十足收款(指定的银行负责贴现，指定的银行负责贴现，指定的银行负责贴现，指定的银行负责贴现，有关的费用由进口人承担有关的费用由进口人承担有关的费用由进口人承担有关的费用由进口

45、人承担)；n n如见票后如见票后如见票后如见票后9090天汇票，贴现时，天汇票，贴现时，天汇票，贴现时，天汇票，贴现时，9090天的利息和贴天的利息和贴天的利息和贴天的利息和贴现费用由进口人支付；现费用由进口人支付；现费用由进口人支付；现费用由进口人支付；n n 对进口人：对进口人：对进口人：对进口人：n n仍是远期付款；仍是远期付款；仍是远期付款；仍是远期付款；n n承担贴现的利息和费用；承担贴现的利息和费用；承担贴现的利息和费用；承担贴现的利息和费用；n n又称买方远期信用证又称买方远期信用证又称买方远期信用证又称买方远期信用证;n n假远期信用证实际上是套用了付款行的资金假远期信用证实际

46、上是套用了付款行的资金假远期信用证实际上是套用了付款行的资金假远期信用证实际上是套用了付款行的资金;（4）保兑信用证）保兑信用证(confirmed L/C)n n保兑保兑保兑保兑-保证兑付；保证兑付；保证兑付；保证兑付；n n由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责由开证行以外的另一家银行承担保证付款的责任；任；任；任；通知行通知行通知行通知行n n保兑行保兑行保兑行保兑行 出口地其他银行出口地其他银行出口地其他银行出口地其他银行 第三国银行第三国银行第三国银行第三国银行n n保兑行责任保兑行责任保兑行责任保兑行

47、责任-与开证行相同与开证行相同与开证行相同与开证行相同 第一性付款责任；付款是终局性的；第一性付款责任；付款是终局性的；第一性付款责任；付款是终局性的；第一性付款责任；付款是终局性的；n n保兑文句；保兑文句；保兑文句；保兑文句；如：如：如：如：this credit is confirmed by us;this credit is confirmed by us;We hereby add our confirmation We hereby add our confirmation to this credit;to this credit;n n保兑原因保兑原因保兑原因保兑原因-政治上

48、和经济上政治上和经济上政治上和经济上政治上和经济上(5)可转让信用证可转让信用证(transferable L/C)UCP600UCP600第第第第3838条条条条:n n如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人如信用证禁止分批装运，只能转让给一个人 (第一受益人第一受益人第一受益人第一受益人)()(第二受益人第二受益人第二受益人第二受益人)A-B A-B 如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以如信用证未禁止分批装运，可转让给两个或两个以如信用证未禁止分批装运，可转让给两

49、个或两个以上人；上人；上人；上人；BB A C A C D D实际供货人实际供货人实际供货人实际供货人 中间商中间商中间商中间商(卖方卖方卖方卖方)买方买方买方买方 买进买进买进买进 卖卖卖卖出出出出 交单交单交单交单 转让行转让行转让行转让行(通知行通知行通知行通知行)开证行开证行开证行开证行替换发票转让；替换发票转让；替换发票转让；替换发票转让；不替换发票转让；不替换发票转让；不替换发票转让；不替换发票转让；n n1、信用证须注明信用证须注明信用证须注明信用证须注明“可转让可转让可转让可转让”字样，才是可转让信用证；字样，才是可转让信用证；字样，才是可转让信用证；字样，才是可转让信用证；n

50、 n2 2、可转让信用证只能转让一次、可转让信用证只能转让一次、可转让信用证只能转让一次、可转让信用证只能转让一次；A B CA B Cn n3 3、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价、金额、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价、金额、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价、金额、信用证只能按原证规定的条款转让，但单价、金额、装运期和到期日可以减少或缩短；装运期和到期日可以减少或缩短；装运期和到期日可以减少或缩短；装运期和到期日可以减少或缩短；n n4 4、信用证的转让并不等于买卖合同的转让；、信用证的转让并不等于买卖合同的转让；、信用证的转让并不等于买卖合同的转让；、信用证的转让并不等