银行票据及结算方式 培训.pptx

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1、银行票据及结算方式银行票据及结算方式目录主要主要银行票据行票据类型型各各类银行行结算方式比算方式比较票据及票据及结算算风险防范防范银行票据分类：银行票据分类：支票支票汇票汇票本本票票支支 票票支票支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支无条件支付付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的持票人应当自出票日起十日十日内提示付款，否则支票失效。支票可在同城使用，也可以在异地托收。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头空头支票。签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款

2、；屡次签发空头支票的出票人，银行有权停止为其办理支票或全部支付结算业务。票面要素（一）票面要素（一）缺一不可缺一不可支票日期支票日期：只能写大写文字，不能为阿拉伯数字；日、月最多为三个字（零贰拾、壹拾捌、零伍）；注意日期的错误（4月31日）收款人收款人 ：必须与我公司的合同签约主体一致，公司名称没有错、漏金额：金额：大小写相符；大写要顶格书写，中间不能有空格；小写金额中间有“0”的，大写金额要有对应的“零”；10-19等小写对应的大写为“壹拾*”；异地支票异地支票金额不可超过5050万元万元印鉴（签章）：印鉴（签章）：一般是财务章+人名章（或签名）；印章不可缺角、模糊、重影；无效印章不影响其他

3、印章的有效性（但重复盖章的异地支票被退票的几率较高）票面要素（二）票面要素（二）部分支票需要部分支票需要行号：行号：一般由银行加盖/打印行号，异地支票必须要有行号才能通过影像交换来托收支票磁磁码：码：由银行打印，含有行号、账户号和序列号等信息（部分银行的支票没有磁码，但不影响支票托收）密码密码：如果客户设置了支票密码而没有填写在支票上，支票将会被退票。客户过往提供的支票有密码，或者曾因无密码而退票，则要求客户提供支票密码用途：用途：一般写货款，空白也可以背书：背书：持票人可以通过背书来转让票据的权利，持票人须在背书人处签章和记载背书日期，并在被背书人处填写票据接受人的全称；如果票据被转让多次，

4、须注意背书连续；注意票面有没有记载“不得转让”除了票面要素须完整、有效外，支票票面必须清洁、无污损，书写规整，不可涂改。汇汇 票票学习目标科技 过程策略优点 汇票汇票 汇票是出票人签发、委托付款人在见票时或指定日期无条件支付无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票票商商业汇票票银行承行承兑汇票票商商业承承兑汇票票银行行汇票票学习目标科技 过程策略优点 银行汇票银行汇票 企业将款项（100%）交存当地银行，由当地银行签银行签发发，多用于办理异地转账结算和支取现金，由开票银行在见票时，按照实际结算金额无条件无条件支付支付给收款人或持票人的票据。企业先存款到银行，银行按存款金额开具银行汇票。

5、银行汇票的付款期为1个月（按自然月，不分大小月，例如签发日为2月5日，则付款期到3月5日止）。逾期则银行不予兑付。银行汇票上有“出票金额”和“实际结算金额”。开具银行汇票的时候，可能没有办法确认最终交易金额的多少，开出汇票的时候按预估数字开具，结算的时候按实际交易金额支付。“实际结算金额”应小于或等于“出票金额”，多余部分将退还出票人。学习目标科技 过程策略优点 商业汇票商业汇票 由付款人签发，承兑人承兑，并委托付款人在指定日期无无条件支付条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。只有根据购销合同进行合法的商品交易商品交易，才能签发商业汇票。除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、

6、资金借贷等不可采用商业汇票结算。商业汇票可在同城及异地使用。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，最长不超过6个月（电子银行承兑汇票期限最长为1年）银行承兑汇票：银行承兑汇票：出票人签发并由其开户银行承兑的票据银行银行对票据承诺兑付。商业承兑汇票：商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人企业企业对票据承诺兑付。学习目标科技 过程策略优点 银承与商承的区别银承与商承的区别 商承是以开票人的信用承诺到期支付，银承是以银行的信誉和付款能力

7、作为保证到期付款。银行根据客户的资信实力进行评估，客户按照评估结果提交一定的保证金（10%-100%）才可向银行申请开具银行承兑汇票。实际操作中，商承到期兑付时，即使开票人账户余额足够，开票人可以以货物交收或质量等问题向银行提出拒付；银承则不可以。商承拒付或空头不需要被罚款（但如果是空头的话，在开票银行的信誉会有一定损害），而银承的出票人不能按时支付银承，银行会垫付并转为对出票人的贷款（并视为不良贷款），对开票人的银行信用有重大影响。银承可在银行办理贴现（部分银行不受理偏远地区的小型银行承兑的银承贴现）；商承一般不能贴现，除非出票人在付款银行有授信额度且付款银行同意办理。贴现利息票面金额贴现天

8、数（贴现率365）本本 票票本票本票 本票一般是指银行本票，是由出票人（银行）签发的，承诺自己在见票时无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据申请人一般需要把款项先存入银行。本票分为定额本票和不定额本票。不定额本票起点5000元，定额本票金额有1000、5000、10000和50000元，本票由银行签发，见见票即付票即付，付款保证程度高。本票一般在同城使用同城使用。本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个个月月。目录主要主要银行票据行票据类型型各各类银行行结算方式比算方式比较票据及票据及结算算风险防范防范学习目标科技 过程策略优点 主要银行结算方式主要银行结算方式 各类银行票据均可

9、进行银行结算，此外，还可以通过汇兑、信用证、信用卡等方式进行银行结算。银行行结算算方式方式支票支票汇票票本票本票汇兑（电汇）信用信用证信用卡信用卡电电 汇汇电汇电汇电汇方式分为网上银行汇款网上银行汇款和银行柜台汇款银行柜台汇款。汇款业务办理完毕，银行会给汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，无论网银汇款还是柜台汇款，回单都不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。柜台汇款需要银行人工操作，部分银行不会在受理汇款业务的时候办理汇款，而是在当天某个时段集中处理当天受理的汇款申请，所以到账时间会比网银慢。而且在柜台办理的汇款，在款项划出汇款人账户前，汇款人可以申请撤回汇款，对收款

10、人来说存在一定风险。网银支付一般设两级或三级的审批授权，支付提交人（出纳）提交付款申请，一级审批人（财务经理）审批，二级审批人（总经理）审批。经最终审批人批准之后，付款指令才会传输到银行交易系统中处理。审核回单时留意看交易状态和是否有银行的电子回单印章。收到客户开具的支票后，自行填写银行进账单，拿去客户的开户行办理支付，相当于办理柜台汇款。各类结算方式比较各类结算方式比较种种类基本分基本分类地域地域时限限注意点注意点支票支票现金支票金支票转账支票支票同城、同城、异地异地提示付款期限提示付款期限为出票日起出票日起10天内天内签发空空头支票，按票面金支票，按票面金额处以以5%但但不低于不低于100

11、0元的元的罚款，持票人有款，持票人有权要要求出票人支付支票金求出票人支付支票金额的的2%的的赔偿金。金。银行行汇票票异地异地提示付款期限提示付款期限为出票日起出票日起1个月个月内内填明填明“现金金”字字样的可支取的可支取现金金申申请或收款人或收款人为单位的，不得申位的，不得申请支取支取现金金商商业汇票票商商业承承兑汇票票同城、同城、异地异地付款期限由交易付款期限由交易双方商定，最双方商定，最长不超不超过6个月。个月。提示付款期限自提示付款期限自汇票到期日起票到期日起10天内。天内。商商业承承兑汇票由付款人承票由付款人承兑。付款。付款人存款人存款账户不足支付的，由持票人不足支付的，由持票人银行行

12、转交持票人。交持票人。银行承行承兑汇票由票由银行承行承兑。出票人。出票人于于汇票到期前未能足票到期前未能足额交存票款的，交存票款的，对出票人尚未支付出票人尚未支付汇票金票金额，每天加，每天加收收5利息。利息。银行承行承兑汇票票银行本票行本票定定额本票本票不定不定额本票本票同城同城自出票日起最自出票日起最长不超不超过2个月个月汇兑（电汇）网网银汇款款柜台柜台汇款款异地异地企企业转账汇款款严禁禁转入入储蓄和信用卡蓄和信用卡账户国内信用国内信用证不可撤不可撤销信信用用证不可不可转让信信用用证异地异地开开证银行行负第一位的付款第一位的付款责任任银行只凭信用行只凭信用证所所规定的完全符合定的完全符合条款

13、的条款的单据付款据付款一切以一切以单据据为准准目录主要主要银行票据行票据类型型各各类银行行结算方式比算方式比较票据及票据及结算算风险防范防范票据及结算风险防范票据及结算风险防范收到银行票据时要仔细检查票面要素，避免因票面要素错漏、票面污损而导致票据无效。票据通过背书转让的，须检查背书是否连续，背书盖印是否合规。背书不连续的票据拒收。如发现票据背书有印章模糊、缺角等情况，相关背书人须向付款银行出具书面证明。票据的承兑人无款支付或其他原因，导致收款人或持票人不能获得付款时，可以按照汇票背书转让的顺序，向前手行使追索权，汇票上的所有关系人都负连带责任。陌生客户见电汇底单发货的风险较高，应坚持款到账发货原则。票据及结算风险防范票据及结算风险防范应尽量避免支票到期日在国家法定节假日期间，万一有这样的支票，可在假日后第一个工作日办理支票托收。空头支票可作为诉讼的有力证据（单用空头支票都可以提起诉讼），如发生支票空头，应保留证据直至客户付款或确定解决方案。各类银行票据虽然都是“无条件”支付，但收款人能收到款项的前提是出票人/承兑人账户有足够资金。票据风险顺序（从低到高）：银行本票、银行汇票银行承兑汇票支票商业承兑汇票Q&AQ&A