精算培训-基本概念讲解.ppt

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1、1精算培训精算培训-基本概念基本概念精算部精算部20111028201110282精算学：精算学：运用概率统计工具运用概率统计工具,利用精算模型对利用精算模型对保险业务中的各项随机变量进行统计预测。保险业务中的各项随机变量进行统计预测。比如：出险频率、案均赔款、比如：出险频率、案均赔款、IBNRIBNR等。等。n工具工具:概率统计学概率统计学n基础基础:扎实有效的数据扎实有效的数据 包括：保费、已决、已报未决等包括：保费、已决、已报未决等3 一、基础指标 二、比率指标 三、责任准备金评估基本方法 四、各会计准则下的准备金 五、精算在车险定价中的运用 六、相关建议目目录一、基础指标4一、基础指标

2、（一）承保1、保费收入保费收入指保险人在一定时期内因承保业务而收取的保险费。2、未到期责任准备金未到期责任准备金在评估时点，对保险责任尚未到期的保单的未了保险责任而提取的资金准备。3、已赚保费已赚保费在保险人所收保费中，已尽保险责任所对应的那部分保费。已赚保费=当期保费收入-期末未到期责任准备金+期初未到期责任准备金4、已经风险单位数已经风险单位数在一定时期内，保险人已经提供了相应的保险保障的风险单位数。5一、基础指标例：假设某新公司在2011年1月1日、4月1日、7月1日、10月1日分别承保一辆机动车，保费都是120元，保险期间为一年，保单获得费用率15%，一般管理费用33元。评估日为201

3、1年12月31日。如下图：2011 20122011.1.14.17.110.112.312012.4.17.110.112.316则：1、保费收入=1204=480元2、未到期责任准备金=0+1200.25+1200.5+1200.75=180元3、2011年已赚保费=120+90+60+30=300元其中：20111Q已赚=3020112Q已赚=6020113Q已赚=9020114Q已赚=1204、已经风险单位数=1+0.75+0.5+0.25=2.5辆一、基础指标（二）理赔1、已决赔款已决赔款指已经支付给被保险人的赔款。2、已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金（CaseR

4、eserve）对已经向保险人报案但尚未结案的赔案而提取的资金准备。3、已发生未报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）7I IB BN NR R估赔不足已发生未报案赔案重开已报未立一、基础指标（二）理赔4、出险频率出险频率在一定时期内（通常为1年），每个风险单位的索赔次数。假设某类车险业务的出险频率是0.2，表示平均每辆车在1年内出0.2次险。即5辆车中有1辆车会出1次险。5、案均赔款案均赔款在发生索赔的情形下，平均每个赔案的赔付金额。对车险业务，赔付金额的分布一般按2：8原则呈现：2000元以下的赔案件数占比80%，金额占比20%；2000元以上的赔案件数占比20%，金额占比

5、80%。6、风险保费风险保费指每个保险标的的预期赔付成本。风险保费风险保费=出险频率出险频率案均赔款案均赔款保险人收取的保费要大于风险保费，否则就没钱弥补赔付成本。8一、基础指标（三）费用1、首日费用首日费用指为获得保单而产生的费用及保单签发时发生的费用。包括手续费及佣金支出、保单签发成本、与出单相关的运营费用、营业税金及附加、保险保障基金、监管费、内部员工的业务绩效。2、一般管理费用一般管理费用指与保单获得不相关的费用。包括管理人员工资、房租费用、水电费用、电子设备运转费等。（四）利润利润=保费收入-提取未到期准备金-已决赔款-提取未决准备金-费用9一、基础指标10事故季度已赚保费已决赔款已

6、报案未决预测最终赔款已发生未报告（IBNR）总未决20111Q30180180020112Q60306371720113Q9036956112020114Q1202420753151小计300108351864378接上例：保费 收入 480 300已赚保费未到期120经营费用105已决赔款 108提取未决78利润9一、基础指标11右图中：红色箭头所在的区间为计提的IBNR部分。二、比率指标12二、比率指标（一）赔付率赔付率每单位保费中用于支付赔款的部分。赔付率=赔款/保费13赔付率类型简单赔付率保单年制赔付率事故制赔付率历年制赔付率综合赔付率分子已决赔款这些保单的赔款这段期间发生的赔案的赔款

7、这段期间的已决赔款+已报案未决提转差这段期间的已决赔款+已报案未决提转差+IBNR提转差分母保费收入保费收入已赚保费已赚保费已赚保费评价反映赔付现金流追踪保单质量，匹配性好，但反应周期长匹配性良好，反映上期和本期平均的承保质量计算简便，未考虑IBNR提转差易受期初和期末未决准备金评估不一致的影响。接上例：以2011年为例简单赔付率=108480=22.5%保单年制赔付率=现在还算不出来事故年制赔付率=（108+35+43）300=62%历年制赔付率=（108+35）300=48%综合赔付率=（108+35+43）300=62%二、比率指标（二）费用率费用率每单位保费中用于支付费用的部分。14接

8、上例：2011年简单费用率=（48015%+33）480=22%综合费用率=（48015%+33）300=35%综合费用率1=15%+33300=26%综合成本率=综合赔付率+综合费用率=62%+35%=97%综合成本率1=综合赔付率+综合费用率1=62%+26%=88%费用率类型简单费用率综合费用率综合费用率1分子当期费用当期费用首日费用/保费收入+其它费用/已赚保费分母保费收入已赚保费评价与保费收入联系紧密，易计算与已赚保费联系紧密综合前两个费用率的特点，相对更加公允二、比率指标（三）续保率续保率指现有被保险人在保单到期时在我公司续保的比例。反映了公司现有客户的稳定程度，也是公司客户服务能

9、力的体现。续保率=实际的续保保单数可续保保单数15u当前，一般财险公司的车险续保率在40%-50%左右，而行业内先进公司的续保率达到80%以上。u在新车市场销售低迷的情况下，续保客户资源更显珍贵，做好优质客户的续保工作，提高车险续保率对公司业务平稳发展意义重大。三、准备金评估基本方法介绍(一)未到期责任准备金1、1/365法假设风险在保单期间均匀分布，对未到期的保单逐单计算。未到期准备金=保费收入（保险止期-评估日期）保险期间天数保险起期评估日期保险止期16未到期天数 2、1/24法 假设风险在保单期间均匀分布，且每月保费的签单日期均匀分布，平均在每月的月中，每月计算。三、准备金评估基本方法介

10、绍(二)未决赔款责任准备金1、已报案未决赔款准备金主要评估方法有两种：逐案估计法和平均值法（1）逐案逐案估计估计法：法：理赔人员根据所有可获得信息，对已报告的赔案逐一估计赔付额，然后汇总的评估方法。例：假设我公司的投保车辆在保险期间内与骑电动自行车的人发生了一起保险事故，致使第三者左腿受伤、电动车受损。车辆投保了交强险、10万元限额的三者险和不计免赔险，经交警责任认定，我方负全责。结合各时点发生的事件，已报案未决赔款准备金相应发生了更新。17三、准备金评估基本方法介绍18各时点，客户向95505报案，称撞了个骑电动车的人，人伤了，电动车撞坏了，本车未受损。交强5000商车3000共：8000已

11、报未决各期变化按案均赔款7.1查勘员查勘现场，查看电动车损失情况，到医院了解伤者伤情。10.1，查勘员到医院进行人伤跟踪，了解伤者治疗情况。，公司理算人员按被保险提供单据进行理算，确定赔付额。，公司向被保险人支付赔款43000，系统结案。交强8000 三者800不计200共：9000交强12000三者16800不计4200共：33000交强12000三者24800不计6200共：43000交强 0三者 0不计 0共：0三、准备金评估基本方法介绍(二)未决赔款责任准备金已报案未决各未决赔案在统计时点的最新状态的未决金额之和u已报案未决赔款准备金是进行最终赔款测算、评估已报案未决赔款准备金是进行最

12、终赔款测算、评估IBNR的重要基的重要基础数据，对未决赔款准备金评估的准确性至关重要。础数据，对未决赔款准备金评估的准确性至关重要。19三、准备金评估基本方法介绍20偏差率从最高的166%到最低的4%,差异较大,反映出各分公司的未决估赔管理的差异较大。左图展示了各分公司2010年第1季度末的已报案未决，截至2011年9月底的回溯偏差情况。三、准备金评估基本方法介绍(二)未决赔款责任准备金(2)平均值法：是通过估计案均赔款，乘以报告案件数得到已报案未决。例：对某机构交强险的已报案未决按平均值法计算21结案已决案均未决件数已报未决金额(万元）调整后已报未决(万元）周期01,6965,0003,29

13、13,29114,3253,0002,8672,867212,4371,5001,4051,405322,6511,000864864428,904500379379531,050300195931634,118200110682747,220100584727以上51,0915031255小计11,6509,20011,148对未决周期达到5个季度及以上的案件，采用平均值法计算已报案未决，进行自动赋值。整体已报案未决增加21%。三、准备金评估基本方法介绍(二)未决赔款责任准备金2、IBNR准备金基本评估方法链梯法：链梯法：通过对历史累计已决赔款和已报案赔款的进展趋势进行分析，选定各进展期的赔

14、款进展因子，进而预测赔款的进展趋势和终极赔款。链梯法的基本假设：链梯法的基本假设：每个事故期的赔款支出具有相同的发展模式，赔付速度基本稳定。恶意压低已决赔款或已报案未决赔款，赔付模式的大幅波动都将导致该评估方法的评估结果出现偏差。u为解决这个问题，评估时通常会参考精算师经验精算师经验和行业信息行业信息采用赔付率法、BF法等其他方法作为补充，以降低评估结果的波动性，但一般会增加保守程度增加保守程度。22三、准备金评估基本方法介绍(二)未决赔款责任准备金23事故期已决赔款累计进展期0123200810121313200912151620101620201114事故期已决赔款累计进展因子0-11-2

15、2-33-最终20081.21 1.09 1.00 20091.22 1.10 20101.25 选定因子1.23 1.10 1.00 1.05 累计因子1.421 1.155 1.05 1.05 事故期已决赔款累计因子最终赔款未决赔款2008131.051412009161.051712010201.1552332011141.421206总未决赔款=1+1+3+6=11总未决赔款-已报案未决=IBNR三、准备金评估基本方法介绍(二)未决赔款责任准备金u今年1-9月，分公司仍在零星地赔付2006年及以前发生的赔案490件，已决金额4037万；当前业务系统中仍有2006年及以前年度发生的未决赔

16、案1479件，未决金额2353万元。u对这些未决赔案的零星赔付，导致我们在选择尾部因子时增加了保守程度，对已决结案周期等基础理赔指标产生较大负面影响。为此，建议各机构对2006年以前发生的未决赔案尽快清理。24三、准备金评估基本方法介绍u各分公司2006及以前年度发生的未决赔案情况如右表:252006事故年及以前已报未决机构件数金额山东317 5,264,711 北京270 414,267 浙江171 3,555,845 黑龙江143 1,615,049 云南126 121,313 江苏100 4,065,001 广东68 4,188,265 上海51 73,928 大连41 684,812

17、山西39 309,383 安徽23 454,028 总公司22 227,680 青岛21 488,646 河南16 114,746 湖南14 818,421 海南13 43,530 四川9 365,247 河北7 65,000 辽宁5 46,273 宁波5 82,231 湖北4 111,000 贵州3 57,318 新疆3 30,473 吉林2 9,422 深圳2 100,366 广西1 3,952 陕西1 78,621 厦门1 50,000 重庆1 95,000 福建00甘肃00江西00天津00合计1479 23,534,528 26n右图为2011年1-9月各分公司的车险已决结案周期图。从

18、图中看，公司结案周期为106天，各分公司间最高的254天，最低的45天。n历史未决案件长期留在系统中，将严重影响车险的已决结案周期指标。27部分机构历史未决案件不及时录入系统，或不及时立案，影响立案及时录入率指标。左图反映车险业务今年1-9月报案的案件的立案及时录入率。从结案率看，各机构的结案率差异较大，在一定程度上反映了机构的理赔效率。四、各会计准则下的准备金保险业务的特点是保费收入在前，赔付成本在后，有些赔案要在保期终止后数年才能赔付结案。保险业务本来是一个连续的业务流，为满足会计分期和会计核算的需要，将业务流进行了分割，产生了准备金的概念。在不同会计准则下，准备金评估的保守程度不同，准备

19、金的计算方法也不同。28会计体系2号解释法定未到期计算扣除首日费用不扣除首日费用未决评估方法最优估计两种评估法取大是否加边际是否是否允许贴现是否用途财务报告偿付能力报告在不同的会在不同的会计体系下，利体系下，利润确确认的的时间不同，但利不同，但利润总额不不变。即只要是即只要是赚钱的的业务，迟早会体早会体现在公司的在公司的财务报表上，会表上，会计体系只是提前或推后了利体系只是提前或推后了利润确确认的的时间。四、各会计准则下的准备金例:某机构于2011年12月15日承保了一辆私家车，保费收入1200元，首日费用率20%，满期赔付率50%，管理费用分摊分别为2011年10元，2012年230元。该保

20、单利润总额1200-120020%-120050%-240120元。各年利润展示如下（不考虑贴现、边际）：291.1 12.15 12.311.1 12.15 12.31科目20112012保费收入12000提取未到期120023/24（1-20%）920-920已赚保费280920综合赔款12001/2450%25120023/2450%575首日费用120020%2400管理费用10230利润280-25-240-105920-575-0-230115总利润 5+11512020112012五、精算在车险定价中的运用301、案例假设有强、弱两个公司，2009年分别有A、D两个车型各承保5辆

21、。A的赔付成本为5元、D的赔付成本为10元，无费用。如下表：公司车型（辆）AD强55弱55两公司2010年采取的定价政策如下：定价政策公司AD强510弱7.5由于客户逆选择，弱公司的A车中有20%（1辆）嫌保费7.5太高（应收费5元），转向强公司，其余的4辆车还比较忠诚；强公司的D车中有20%（1辆）嫌保费10太高，转向弱公司（只收7.5），其余的4辆车还留在强公司。到2010年底的结构如下：公司 车型（辆）保费总保费总赔款 利润ADAD强646*54*1070700弱464*7.5 6*7.57580-5如果不能及时纠正，这样的故事会在如果不能及时纠正，这样的故事会在2011年、年、2012

22、年年一直演下去。科学定价的能力也一直演下去。科学定价的能力也是公司核心竞争力之一！是公司核心竞争力之一！五、精算在车险定价中的运用312、当前一些保险公司在车险定价上的做法 在进行一维分析的基础上，运用sas等统计软件进行车价、车龄、车型、驾驶人性别、年龄等多维度分析，确定风险保费，计算赔付率，与手续费联动，进行逐单成本核算，选择优质业务，抢占市场先机。谁在确定客户纯风险保费上占得先机，就能有的放矢，最终赢得客户，赢得市场。六、相关建议32n1、加强未决赔案的估损管理，合理、准确地估计已报案未决金额，使赔付成本信息尽快传导到承保部门，为促进承保和理赔的良性互动打好数据基础。n2、加强理赔的流程管理。建立长期未决赔案的定期清理机制；加强理赔效率管理，改善报案及时登录率、及时立案率、结案率、结案周期、未决发展偏差率等指标，建立稳定、高效的赔付模式，不断提高公司的客户服务能力和市场美誉度。n3、以客户为单元，加强承保分析，甄别出优质客户，优化费用资源配置，提高竞争力。做优质的业务，不管是在1月1日还是12月31日的保单。选择重于努力！重于努力！谢谢大家！