资金管理交流.ppt

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1、盾安控股集团有限公司盾安控股集团有限公司盾安控股集团有限公司盾安控股集团有限公司资金管理交流资金管理交流资金管理交流资金管理交流第一部分第一部分 公司介绍公司介绍 第二部分第二部分 预算管理预算管理 第三部分第三部分 结算管理结算管理目录目录第一部分公司简介公司简介成立时间：成立时间：20002000年年公司定位：专注于集团资金管理研究和软件解决方案公司定位：专注于集团资金管理研究和软件解决方案注册资金：注册资金：250250万，年底会达到万，年底会达到30003000万。万。认证体系：认证体系：通过通过ISO9000ISO9000认证；认证；CMMI3CMMI3认证等。认证等。公司理念：专注

2、、联盟、创新、专业公司理念：专注、联盟、创新、专业顾问咨询：顾问团队，资金管理专著顾问咨询：顾问团队，资金管理专著系统应用：资金管理软件系统应用：资金管理软件V9.1V9.1公司客户：近公司客户：近200200家，国内最多客户群家，国内最多客户群第二部分预算管理预算概况预算概况拜特系统的预算管理模块拜特系统的预算管理模块盾安集团资金预算管理在拜特系统中的实盾安集团资金预算管理在拜特系统中的实现现、预算概况预测是困难的，特别是对未来的预测。预测是困难的，特别是对未来的预测。无名氏无名氏预算的几个基本概念预算主体：预算主体：预算是针对那个单位编制的，同会计主体。预算对象：预算对象：对主体的什么内容

3、进行预算。预算项目：预算项目：对预算对象做的更明细的分类，分类方法有分级、分类（分科目）、分项目。预算项目属性：预算项目属性：项目数量或金额的变动特点。预算周期：预算周期：在持续经营情况下，对时间进行分段的方法。预算编制周期：预算编制周期：预算多久编制一次。预算基准：预算基准：预算编制的参照物。全面预算与单项预算费用预算产品成本预算制造费用预算人工预算直接材料预算生产预算销售预算资金预算预计资产负债表预计损益表全全面面预预算算单单项项预预算算零基预算与调整预算上一周期下一周期预算周期预算额下一周期重新测算，不考虑前一周期影响零基预算零基预算上一周期下一周期预算周期预算额下一周期以前一周期为基础

4、进行调整。调整预算调整预算固定预算与弹性预算预预算算额额预算诱因变化情况预算诱因变化情况固定预算固定预算弹性预算弹性预算定期预算与滚动预算预预算算编编制制周周期期预算周期预算周期预预算算编编制制周周期期预算周期预算周期定期预算定期预算滚动预算滚动预算预算流程 预算启动预算启动预算启动预算启动w首先确定集团的首先确定集团的战略目标，然后战略目标，然后将这一目标分解将这一目标分解为各公司及部门为各公司及部门的战略计划及任的战略计划及任务；务；w确定预算管理的确定预算管理的机构及人员，并机构及人员，并进行相应的资源进行相应的资源分配；分配；w选择适当的预算选择适当的预算管理工具与方法，管理工具与方法

5、，确定预算编制流确定预算编制流程。程。w确定预算控制、确定预算控制、预算调整、预算预算调整、预算考核办法。考核办法。预算编预算编预算编预算编制与审核制与审核制与审核制与审核w确定预算编制任确定预算编制任务，并将任务进务，并将任务进行分解；行分解；w进行预算编制及进行预算编制及预算汇总；预算汇总；w上下反复审核、上下反复审核、修改并最终定稿；修改并最终定稿；w加强预算的版本加强预算的版本控制和安全性控控制和安全性控制。制。预算执预算执预算执预算执行与控制行与控制行与控制行与控制w进行预算执行；进行预算执行；w控制预算偏差；控制预算偏差；w实行预算执行实行预算执行偏差预警机制。偏差预警机制。预算调

6、整预算调整预算调整预算调整w评估企业目标与评估企业目标与环境变化；环境变化；w建立定期调整机建立定期调整机制，统一预算调制，统一预算调整的步伐，保证整的步伐，保证预算的刚性；预算的刚性；w建立临时调整机建立临时调整机制，以应对突发制，以应对突发事件；事件；w根据具体情况，根据具体情况，允许部分费用月允许部分费用月度间调整、科目度间调整、科目间调整和采取总间调整和采取总量控制，使预算量控制，使预算更能适应环境变更能适应环境变化。化。预算分预算分预算分预算分析与考核析与考核析与考核析与考核w定期进行预算定期进行预算执行情况检查，执行情况检查，分析差异产生分析差异产生原因、检讨上原因、检讨上期行动计

7、划完期行动计划完成情况，并提成情况，并提出改进措施和出改进措施和行动计划；行动计划；w对经济责任的对经济责任的考核和预算目考核和预算目标挂钩。标挂钩。、拜特系统的预算管理模块生产力就是人类制造并使用工具的能力。生产力就是人类制造并使用工具的能力。卡尔卡尔马克思马克思资金预算追加资金中心审批资金预算申报事前计划事前计划事前计划事前计划当期预算控制执行事中控制事中控制事中控制事中控制资金收付承兑开出开出信用证事后分析事后分析事后分析事后分析预算执行预算考核预算分析事前计划事前计划-事中控制事中控制-事后分析事后分析资金预算系统的主要功能资金预算系统的主要功能资金预算设置资金预算设置预算科目设置预算

8、科目设置支持自定义预算科目拜特资金预算流程拜特资金预算流程 资金中心资金中心 成员单位成员单位 合作银行合作银行 预算执行预算执行单位领导审批单位领导审批中心记账中心记账中心复核中心复核 指令执行指令执行 预算上报预算上报 预算追加预算追加预预算算汇汇总总录入员在预算管理系统上报预算预算上报预算上报说明：说明：追加预算流程同上报审批审批审批员在审批管理系统按事先设置的流程审批追加追加付款预算不足时，可追加预算执行执行实际收付款时，自动或手工执行预算点提交会提示选预算科目选预算科目，超出预算不允许通过主要业务实现预算业务流程图解说明主要业务实现预算业务流程图解说明预算汇总预算汇总资资金金编编制多

9、制多级汇总级汇总的的设设置界面：置界面：预算分析预算分析可另存为TXT、EXCEL、WORD等格式、盾安资金预算管理的实现“这些象形文字显然是有某种意义的。这些象形文字显然是有某种意义的。如果它们仅仅是一种任意的符号，我们将如果它们仅仅是一种任意的符号，我们将不可能理解它们。反之，如果它们是有规不可能理解它们。反之，如果它们是有规律的，那么我们最终肯定会认清它们的根律的，那么我们最终肯定会认清它们的根源。源。”夏洛克夏洛克福尔摩斯福尔摩斯预算管理任务（一）工作项目工作项目工作内容工作内容参与人员参与人员时间时间预算启动确定公司经营战略和经营目标各级公司决策机构&执行机构前一预算年度将经营目标分

10、解到下级单位.各上级公司执行机构前一预算年度选择预算管理工具控股公司财务部&相关部门预算开始执行前确定预算管理制度、方法及流程控股公司财务部预算开始执行前提出预算执行考核办法各级公司财务部预算开始执行前带领审议通过预算考核办法各级公司决策机构&执行机构预算开始执行前预算编制年度预算编制 销售预算编制各级公司销售部门负责人前一年度10到12月份 生产预算编制各级公司生产部门负责人前一年度10到12月份 制造费用预算编制各级公司生产部门负责人前一年度10到12月份 采购预算编制各级公司采购部门负责人前一年度10到12月份 成本预算编制各级公司财务部门负责人前一年度10到12月份 人员预算编制各级公

11、司各部门负责人前一年度10到12月份 人工费用预算编制各级公司人力资源部门负责人前一年度10到12月份 固定资产预算编制各级公司各部门&财务部负责人前一年度10到12月份 期间费用预算编制各级公司各部门&财务部负责人前一年度10到12月份 资金预算编制各级公司财务部门负责人前一年度10到12月份 预计损益表编制各级公司财务部门负责人前一年度10到12月份 预计资产负债表编制各级公司财务部门负责人前一年度10到12月份预算管理任务（二）工作工作项目项目工作内容工作内容参与人员参与人员时间时间预算编制年度预算审核各级公司执行部门负责人上级公司执行部门负责人上级公司财务部门前一年度10到12月份年度

12、预算汇总上级公司财务部门月度预算编制同上年度预算编制前一月度月度预算审核同上年度预算审核前一月度月度预算汇总同上年度预算汇总前一月度预算执行将资金预算(年度月度)录入系统各级公司财务部预算管理人员前一预算周期期末资金预算审核各级公司财务部预算负责人员前一预算周期期末在进行收支操作时选择预算各级公司财务部资金管理人员本预算周期内预算操作审核各级公司财务部资金负责人员本预算周期内预算调整预算调整申请各级公司相关部门本预算周期内预算调整审批同年度预算审批本预算周期内预算考核与分析预算分析各级公司财务部预算管理人员上级公司财务部预算管理人员本预算周期内本预算周期后预算考核各级公司财务部预算管理人员上级

13、公司财务部预算管理人员各级公司执行部门上级公司执行部门本预算本周期后普通预算管理年度预算参考化年度预算参考化月度预算执行化月度预算执行化弹性预算固定化弹性预算固定化弹性调整经常化弹性调整经常化滚动预算齿轮化滚动预算齿轮化房地产项目预算管理项目科目化、项目明细化项目科目化、项目明细化项目总额（净额）年度化项目总额（净额）年度化年度预算控制化年度预算控制化月度预算空心化月度预算空心化项目进度增量化项目进度增量化项目进度净额递延化项目进度净额递延化预算管理小建议独立预算控制执行，汇总预算分析考核。独立预算控制执行，汇总预算分析考核。建立完整的预算编制系统建立完整的预算编制系统科目及表格统一管理，并与

14、预算编制系统科目及表格统一管理，并与预算编制系统一致。一致。利用导入导出功能，与预算编制系统保持利用导入导出功能，与预算编制系统保持良好对接。良好对接。保持信心、保持耐心、保持接触。保持信心、保持耐心、保持接触。第二部分结算管理“数据！数据！数据！数据！数据！数据！”他不耐烦地喊他不耐烦地喊着：着：“巧妇难为无米之炊。巧妇难为无米之炊。”夏洛克夏洛克福尔摩斯福尔摩斯资金结算资金结算-对外付款对外付款 资金中心资金中心 成员单位成员单位 合作银行合作银行网上提交申请网上提交申请单位领导审批单位领导审批中心记帐中心记帐中心复核中心复核银行执行付款银行执行付款结算功能 收款、付款 所有收款均系统自动

15、完成，付款至少支持以下三种模式：直接从成员单位银行帐户支付；结算中心一次下拨成员单位银行帐户逐笔支付（同一单位一次有多笔付款的情况下）；结算中心逐笔下拨后从成员单位银行帐户支付银银企企直直联联平平台台 商业银行商业银行商业银行商业银行 结算中心结算中心结算中心结算中心集团集团外部外部企业企业企业活期存款成员单位成员单位核心帐务系统核心帐务系统ERP/ERP/财务系统财务系统从应付账款从应付账款凭证生成付凭证生成付款信息或录款信息或录入付款信息入付款信息发送下拨发送下拨/付款指令付款指令资金下拨资金下拨/支付支付对外支付对外支付电子回单电子回单内部网上银行内部网上银行经过审批、预算经过审批、预算

16、控制后，中心自控制后，中心自动记账，记企业动记账，记企业存款减少存款减少资金结算资金结算-付款业务流程付款业务流程支出账户支出账户集团总账户集团总账户3.账务处理账务处理中心记账员在电子账务系统中自动记账说明：说明：内部结算支持跨网点，也可实现活期转定期内部结算支持跨网点，也可实现活期转定期/通知通知.若设置了挂预若设置了挂预算则需要挑选付款预算科目。算则需要挑选付款预算科目。主要业务实现付款业务流程图解说明主要业务实现付款业务流程图解说明1.付款申请付款申请成员单位录入员在内部网上银行录入付款申请2.审批审批审批员在审批管理系统按事先设置的流程审批4.付款付款通过银企直联付款或在票据打印系统

17、里打印付款票据业务举例说明：成员企业申请支付一笔万的款项业务举例说明：成员企业申请支付一笔万的款项付款提醒付款提醒成员单位付款查询成员单位付款查询当付款成功后，系当付款成功后，系统主动通知成员企统主动通知成员企业，可打印付款电业，可打印付款电子回单做为记账凭子回单做为记账凭证证。电子回单电子回单系统提供自动生成、查询、打印多种业务回单，包括收付款、委托收款、内部转帐通知单；存放款利息清单；委托存贷款手续费单、利息单、代扣代缴税金清单；定期存款证实书、支取凭证；对帐单等。资金结算资金结算-收款收款 资金中心资金中心 成员单位成员单位 合作银行合作银行 单位入账单位入账中心记帐中心记帐中心复核中心

18、复核银行账户收款银行账户收款银银企企直直联联平平台台商业银行商业银行商业银行商业银行结算中心结算中心结算中心结算中心集团总账户集团总账户集团集团外部外部企业企业收入账户收入账户企业活期存款成员单位成员单位核心帐务系统核心帐务系统收到款项收到款项银企互联系统银企互联系统全额上收全额上收定时上收定时上收日终上收日终上收自定义自定义检索收款信息检索收款信息自动记账自动记账记企业存款余额增加记企业存款余额增加发送到帐通知发送到帐通知ERP/ERP/财务系统财务系统查询到帐信息查询到帐信息电子回单电子回单内部网上银行内部网上银行自动入账自动入账资金结算资金结算-收款业务流程收款业务流程银行账户调拨策略银

19、行账户调拨策略说明：说明：对于银行的回单需要成员企业或结算中心到银行拿回执。对于银行的回单需要成员企业或结算中心到银行拿回执。业务举例说明：成员企业收到一笔万的款项业务举例说明：成员企业收到一笔万的款项2.账务处理账务处理中心记账员在电子账务系统中自动记账，自动生成收款凭证1.收款归集收款归集 成员单位账户收到款项后，按照事先设置的归集上划策成员单位账户收到款项后，按照事先设置的归集上划策略，将账户资金自动上划到结算中心总账户。略，将账户资金自动上划到结算中心总账户。3.发送收款发送收款通知通知结算中心向成员单位发出收款通知主要业务实现收款业务流程图解说明主要业务实现收款业务流程图解说明深圳市拜特科技有限公司结束！结束！