2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案.doc

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1、20222022 年年-2023-2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷表人胜任能力题库综合试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、个人申请保荐代表人资格，应最近 3 年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】A2、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A

2、.、B.、C.、D.、【答案】A3、甲集团公司持有乙上市公司 60的股份，2016 年 5 月 16 日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了 1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016 年 10 月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有()。A.,B.II,C.,D.,【答案】A5、保荐机构的注册登记事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C6、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前

3、未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】B7、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B8、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市业务办理指南第 1 号申报与审核，以下说法错误的是（）。A.发行人监事会可以对董事会编制的公开发行股票并上市的具体方案进行审核并提出书面审核意见B.发行人应当在审议通过公开发行股票并上市具体方案的董事会决议披露之日起十个交

4、易日内，通过内幕信息知情人报备系统或北京证券交易所规定的其他方式，提交相关内幕信息知情人报备文件C.股东大会就本次公开发行股票并上市事宜作出决议，必须经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过，发行人应当对出席会议的持股比例在 5%以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露D.北京证券交易所收到申请文件后五个工作日内，通过审核系统发送受理或不予受理的通知E.保荐机构应组织发行人、证券服务机构根据补正意见对相关申请文件进行补充完善，补正时限最长不得超过三十个工作日【答案】A9、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、B10、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D11、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

6、B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A12、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C13、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C14、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近 2 年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近 1 年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5【答案】C15、以下

7、人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司 5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司 3%股份的自然人【答案】D16、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C17、甲公司于 2016 年 1 月 1 日以 1000 万元取得乙公司 100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司 2016 年以公允价值为基础实现的净利润为 500 万元，2017 年上半年实现利润 5

8、00 万元。2017 年 7 月 1 日，甲公司对外转让其持有的乙公司 20的股权，取得 1000 万元价款，出售时乙公司自甲公司取得 100股权之日持续计算的可辨认净资产额为 2400 万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A18、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元

9、。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B19、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的 50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的 50%C.上市公司公开发行优先股，最近 3 年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调

10、事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近 1 年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】C20、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D21、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D22、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 100

11、0 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 0.2。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B24、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】C25、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D26、保荐机构应当在推荐发行人

12、证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】C27、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A28、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B29、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A30、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000 万元货款，于 2 X16

13、 年 8月 1 日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发 1700 万股普通股（每股面值 1 元）抵偿上述债务，股票发行价为 2800 万元。乙公司已对该应收账款计提了 360 万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在 2 X 16 年 11 月 1 日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】C31、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A32、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

14、案】D33、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500 万【答案】B34、2008 年 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 0.1 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利

15、 10 万。3 月 20日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008年 3 月甲应确认的投资收益为：A.110 万元B.109 万元C.108 万元D.98 万元【答案】C35、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D36、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌

16、公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3 以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于 7 年C.最近 3 年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的 1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各 1 名【答案】C37、发行可转换公司债券的上

17、市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A38、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】C39、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C40、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C41、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良

18、企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C42、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 日前 20 个交易日（含 T-2 日）的日均持有非限售 A 股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】B43、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C44、下列关于股票向特定对象转让导致股东累

19、计超过 200 人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A45、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C46、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要

20、现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】B47、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】C48、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】B49、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015 年 5 月真题A

21、.、B.、C.、D.、【答案】C50、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有()。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司 2007 年确认投资收益 0 元B.甲公司 2007 年确认投资收益 8 万元C.甲公司 2008 年确认投资收益 8 万元

22、D.甲公司 2008 年确认投资收益 16 万元E.甲公司 2008 年恢复长期股权投资成本 8 万元【答案】BC2、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）A.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定B.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较低者确定C.可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定D.资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需

23、再估计另一项金额E.资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额F.没有确凿证据或者理由表明，资产预计未来现金流量现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额的，可以将资产的公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额【答案】CD3、B 股份有限公司截至 2008 年 12 月 31 日共发行股票 300 股，股票面值为 1元，资本公积(股本溢价)600 万元，盈余公积金 400 万元，B 公司资本公积一其他资本公积 500 万元。经股东大会批准，B 公司以现金回购本公司股票 300 万股并注销。假定 B 公司按照每股 4 元回购股

24、票，不考虑其他因素，则以下关于B 公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B 公司注销回购库存股应冲减资本公积 900 万B.B 公司注销回购库存股应冲减盈余公积 300 万C.B 公司回购股票时，企业库存股的入账金额是 1200 万元D.B 公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是 1200 万元E.B 公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B 公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】BC4、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 1070 的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定

25、公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD5、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在 2 个月内股东人数降至 200 人以内的，可以不向证监会提出申请【答案】BCD6、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 2009 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D

26、.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】ABCD7、以下关于中小企业私募债的说法正确的有（）A.私募债发行利率不超过 20B.上海交易所和深圳交易所私募债转让价均为净价交易C.深交所要求单笔现货交易数量不得低于 5000 张或者交易金额不得低于人民币50 万元：上交所要求转让申报数量应当不低于面值 5 万元D.上交所中小企业私募债期限为 1 年以上 3 年以下【答案】ACD8、上市公司有权提议召开临时董事会的有（）A.3的股东B.独立董事C.监事会D.13 以上董事【答案】BCD9、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为 6元每股、前 20 个交易

27、日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）A.7 元B.8.5 元C.5.5 元D.6 元E.8 元【答案】ABD10、A 为某股份公司经理，下列可由 A 决定的事项是（）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】BC11、下列不通过应交税费核算的税种有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税F.车船税【答案】AB12、以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答案】CD13、以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）A.某上市公司股东甲和乙，

28、乙为甲公司的董事，甲与乙B.为上市公司某自然人股东收购上市公司提供借款的非银行法人C.持有上市公司股东甲 35股权的自然人，该自然人持有上市公司 1股份D.持有上市公司股东乙 35股权的法人单位，对乙有重大影响E.投资者甲与乙存在合伙关系【答案】ABCD14、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3

29、，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 156【答案】ABD15、以下股东大会表决事项，需要特别决议通过的有（）A.股权激励计划B.公司减少注册资本C.公司清算D.公司章程修改E.公司在一年内出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30【答案】ABCD16、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累

30、计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD17、某有限责任公司 2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万，拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万，市盈率 20 倍。拟募集资金 60000 万，请问以下折股比例和发行股份数

31、量合理的有（）A.2：1 和 7500 万股B.1.25：1 和 12000 万股C.2.5：1 和 6000 万股D.1.5：1 和 10000 万股【答案】BD18、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）A.固定资产处置收益B.应收账款增加C.支付现金股利D.资产减值损失转回E.递延所得税负债增加【答案】ABD19、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】AC20、某有限公司通过了解散公司的股东会决议，并依法成立了清算组，则清算组的下列行为中符合法律规定的是（）A.为抵偿债务，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后，向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务：【答案】BCD