2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识通关提分题库(考点梳理).doc

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1、20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识通关提分题库识通关提分题库(考点梳理考点梳理)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、新的投资者参与、老的投资者退出以及基金收益分配等情况时，应当进行（）A.资产核算B.所有者权益核算C.损益核算D.负责核算【答案】B2、跨境设立股权投资基金是指（）。A.外国基金管理人或外国投资者在中国境内参与发起或设立股权投资基金的行为B.中国境外的股权投资基金投资于中国境内企业或设立于中国境内的股权投资基金投资于境外企业的行为C.中国境内的股权投资基金投资于中国境外企业的行为D.境内基金管理人或境内投资

2、者在中国境外参与发起或设立股权投资基金的行为【答案】A3、企业的监控指标中接近盈利/盈利阶段的业务指标有（）。A.B.C.D.【答案】D4、根据企业所得税法实施条例，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2 年以上的、可以按照其（）的 70%的股权持有满 2年的当年，抵扣该创 111 般资企业的应纳税所得额。A.总资产B.净利润C.净资产D.投资额【答案】D5、(2016 年)在公司型私募股权投资基金的解散清算中，以下不属于清算人职责的是（）。A.就基金已投资项目进行追加投资B.通知、公告债权人C.清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款D.清理基金资产，分别编制资产负债表和

3、财产清单【答案】A6、公司型基金的最高权力机构是（）。A.股东大会（股东会）B.董事会C.监事会D.投资决策委员会【答案】A7、(2017 年)基金运行期间，当基金合同发生重大变化时，基金管理人应当在（）内向基金业协会报告。A.10 个工作日B.5 个工作日C.15 个工作日D.3 个工作日【答案】B8、基金募集期间，不能在宣传推介资料中向投资者披露的信息为（）。A.基金基本信息B.基金的募集期限C.基金的申购与赎回安排D.基金预期收益【答案】D9、未经（），募集机构不得向任何人宣传推介股权投资基金。A.基金业协会的批准B.特定对象确定程序C.证券业协会的批准D.基金风险揭示【答案】B10、（

4、2017 年真题）按照中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由（）进行辅导。A.会计师事务所B.具有主承销资格的证券公司C.律师事务所D.中国证监会【答案】B11、股权投资基金募集期间，在宣传推介材料（如招募说明书）中应当向投资者披露的信息是（）。A.基金托管人最近 3 年的诚信情况说明B.基金管理人最近 3 年的诚信情况说明C.基金外包服务最近 3 年的诚信情况说明D.基金销售机构最近 3 年的诚信情况说明【答案】B12、杠杆收购基金的收购基金主要来源不包括（）。A.并购母基金B.夹层资本C.高级债D.普通股【答案】A13、(2017 年)某

5、投资者投资一合伙制股权投资基金 200 万元，基金期限 2 年，持有 1 年后该投资者希望把基金份额转让，下列说法正确的是（）。A.受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当不超过 50 人B.受让人应当为基金持有人且基金份额受让后投资者人数应当不超过 200 人C.受让人应当为合格投资者且基金份额受让后投资者人数应当不超过 200 人D.受让人应当为基金持有人且基金份额受让后投资者人数应当不超过 50 人【答案】A14、股权投资基金管理人应当建立财产分离制度，股权投资基金财产与股权投资基金管理人固有财产之间、不同股权投资基金财产之间、股权投资基金财产和其他财产之间要实行（）。A.独

6、立运作，分别核算B.统一核算C.整体运作D.统一运作，统一核算【答案】A15、关于中国证券投资基金业协会对基金服务机构可采取的自律措施，下列说法错误的是（）A.基金服务机构严重违规的，中国证卷投资基金业协会可视情节轻重对其采取公开谴责、暂停办理相关业务、撤销服务机构登记或取消会员资格等纪律处分B.基金服务机构有一般违规情形的，中国证券投资基金业协会可以要求服务机构限期改正。C.基金服务机构严重违规的，中国证券投资基金业协会对其主要负责人采取加人黑名单、公开谴责、暂停或取消基金从业资格等纪律处分D.一年之内基金服务机构有两次被要求限期改正的，中国证券投资基金业协会可以采取撤销其基金服务机构登记或

7、取消会员资格等纪律处分。【答案】D16、（）修订通过的证券投资基金法，对基金行业协会的性质、职责等作出了明确规定。A.2011 年 12 月B.2015 年 12 月C.2012 年 12 月D.2013 年 12 月【答案】C17、基金份额持有人是（）。A.基金管理人B.基金托管人C.基金投资者D.基金当事人【答案】C18、基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金时，须书面签定销售协议并将权利义务划分及其它涉及投资者利益的部分作为基金合同的附件，如基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的()A.基金销售协议为准B.通过合同双方协定决定C.以基金合同附件为准D.以可行的实际

8、操作为准【答案】C19、根据基金法基金份额上市交易需要符合条件说法错误的是（）。A.基金的募集持有人符合基金法规定B.基金份额持有人不少于 200 人C.基金募集金额不低于二亿人民币D.基金合同期限为五年以上【答案】B20、根据合伙企业所得税的相关规定，以下说法正确的是（）。A.从所得税层面看，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人B.合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则C.合伙企业的合伙人为自然人时，缴纳企业所得税D.如果合伙人本身为合伙企业，该合伙企业为纳税义务人【答案】A21、关于投资协议和投资备忘录中的估值条款，以下说法正确的是（）。A.保证投资方对了解的目标公司商业秘密不

9、得泄露B.股权投资基金作为投资人投入一定金额的资金可在目标公司中获得相应股权比例C.保证不会因公司以更低发行价进行新轮融资导致投资人股权贬值D.保证股权投资基金作为投资人对一些重大事项的一票否决权【答案】B22、全国中小企业股份转让系统又称（）。A.创业板B.新三板C.主板D.中小板【答案】B23、(2017 年)某政府引导基金以参股方式投资了一家创业投资企业，下列关于该政府引导基金的说法中，正确的是（）。A.作为唯一出资人，直接对该创业投资企业进行管理B.不对该创业投资企业进行直接管理，而由专业管理团队进行管理C.作为单一最大股东，具有该创业投资企业的实际控制权D.作为控股股东，具有该创业投

10、资企业的实际控制权【答案】B24、某股权投资基金拟投资从事智能机器人项目的 E 公司股权，预计 1 年退出时的股权价值为 30 亿元，目标收益率为 50%，则 E 公司的估值为（）亿元。A.20B.15C.25D.18【答案】A25、（2017 年真题）（）是指股权投资基金要求目标公司在执行某些可能损害投资者利益或对投资者利益有重大影响的行为时，需取得投资者同意的条款。A.完全棘轮条款B.保护性条款C.加权平均条款D.回售条款【答案】B26、我国的证券交易所采用两种竞价方式：集合竞价方式和（）。A.撮合竞价B.连续竞价方式C.组合竞价D.最优竞价【答案】B27、销售机构参与股权投资基金募集活动

11、，需满足（）条件。A.B.C.D.【答案】D28、股权投资基金的收益分配主要在（）与（）之间进行。A.投资者；第三方服务机构B.管理人；第三方服务机构C.投资者；管理人D.投资者；股东【答案】C29、关于股票有限公司申请股票在全国股转系统挂牌，下列不符合要求的是（）。A.必须是高新技术企业B.依法设立且存续满 2 年C.主办券商推荐并持续督导D.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算【答案】A30、新申请股权投资基金管理人登记的机构成立满()未提交经审计的年度财务报告的，中国证券投资基金业协会将不以登记。A.3 个月B.9 个月C.6

12、 个月D.1 年【答案】D31、投资后管理中，对处于扩张阶段的企业，（）不能反应出企业的成长速度。A.销售増长率B.营业网点开设C.新扩展市场区域D.应收账款金额【答案】D32、关于私募基金管理人登记说法错误的是（）A.申请登记期间，登记事项发生重大变化的，私募基金管理人应当及时告知基金业协会并变更申请登记内容。B.私募基金管理人应当向基金业协会履行基金管理人登记手续并申请成为基金业协会会员。C.登记申请材料不完备或不符合规定的，私募基金管理人应当根据中国证监会的要求及时补正。D.私募基金管理人申请登记，应当通过私募基金登记备案系统，如实填报基金管理人基本信息、高级管理人员及其他从业人员基本信

13、息、股东或合伙人基本信息、管理基金基本信息。【答案】C33、（2016 年真题）可直接认定为私募股权投资基金合格投资者的是（）。A.该基金管理人的从业人员B.该基金销售机构的从业人员C.通过基金从业资格考试的个人D.该基金托管人的从业人员【答案】A34、某股权投资基金所投资的企业 F 公司由于经营不善，已经进入破产清算程序，该股权投资基金所占的企业股权比例为 20，企业账面资产总值 10 亿元，负债、利息和破产费用合计 85 亿元，实收资本 4 亿元，累计亏损 2 亿元。经法院拍卖资产，资产变现总值为 108 亿元，则持有 F 公司的股权估值为（）亿元。A.0.2B.0.34C.0.46D.0

14、.68【答案】C35、投资机构对被投资企业的跟踪与监控通常采取的方式，以下错误的是（）。A.跟踪协议条款执行情况B.参与被投资企业的公司治理C.聘请专业的第三方机构开展尽职调查D.监控被投资企业的各类经营指标与财务状况【答案】C36、使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”，即（）；抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的；隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；拒不交代资金去向，逃避返还资金的；其他可以认定非法占有目的的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】D37、以下哪些属于基金收益分配的概念是（）。A.B.C.D.【答案】A38、私募基金管理

15、人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）A.书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施B.罚款、公开遣责等措施C.书面警示、暂停业务、取消业务资格D.罚款、取消业务资格【答案】A39、股权投资基金募集期间，信息披露义务人应当披露基金管理人近（）年的诚信情况说明。A.1B.2C.3D.4【答案】C40、在股权投资基金募集过程中允许（）A.举办未设置特定对象确定程序的讲座B.非本机构雇佣的人员进行私募基金推介C.推介側几构设立或募集的私募基金D.向市场化母基金开展路演【答案】D41、（）是

16、归属于公司股东和债权人的现金流量。A.DCFB.FC.FCFED.FCFF【答案】D42、在尽职调查中相当重要是（），直接决定投资回报的质量。A.价值发现和控制B.风险发现和控制C.投资决策的制定D.投资决策辅助【答案】B43、以下有关基金内部收益率的说法中，错误的是（）。A.可分为毛内部收益率和净内部收益率B.毛内部收益率计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率C.一般来说，毛内部收益率小于净内部收益率D.净内部收益率计算投资者出资和分配现金流的内部收益率【答案】C44、以下属于相对估值法的方法是（）。A.市现率法B.清算价值法C.经济增加值法D.成本法【答案】A45、关于股权投资基金行业自

17、律与政府监管，表述错误的是（）。A.行业自律除了依据国家的有关法律，法规，规章和政策外，还依据行业自律组织制定的章程，业务规定，细则B.政府监管带有行政管理的性质，而行业自律是行业的自我约束C.政府监管机构可以对违法的市场主体采取责令改正，监管会话，出具警示函，公开谴责等行政监管措施和行政处罚D.由政府监管机构和基金管理人，市场服务机构共同成立的行业协会是股权投资基金的自律组织【答案】D46、（）是一项反映当前重置资产服务能力所需要的金额（通常称为“现行重置成本”）的估值技术。A.相对估值法B.成本法C.市场法D.收入法【答案】B47、按照基金合同的约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。此时，基金合同还应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D48、关于股权投资基金行业政府监管与行业自律，说法错误的是（）。A.政府监管与行业自律性质相同B.行业自律组织是政府监管机构与市场之间的桥梁C.行业自律与政府监管目的一致D.行业自律是对政府监管的积极补充【答案】A49、股权投资基金信息披露事务管理制度包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D50、在投资后管理中，应重视的财务指标情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D