2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷B卷附答案.doc

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1、20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习试卷能力练习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的 A 股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司 20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司 30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司 30以上的股份，则超过 30的部分，应当改以要约方

2、式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司 20以上的股份，则超过 20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】C2、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B3、某创业板上市公司于 2018 年 8 月 26 日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D4、关于上交

3、所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D6、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B7、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C8、出现下列()情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。A.,B.,C.,D.,【答案】C9

4、、甲公司 2015 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2016 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2016 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B10、2015 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2014 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2015 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2016 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】D11、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项

5、中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】B12、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D13、2016 年 6 月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司 20的股权转让给乙公司，总价款为 7 亿元，乙公司分为三次支付。2016 年支付了第一笔款项 2 亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于 2016年 11 月

6、将其持有的丁公司的 5股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该 5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于 2016 年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的 5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司 20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】A14、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()A.,B.,C.,D.,【

7、答案】A15、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A17、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D18、深交所中小板 IPO 上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A19、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，

8、正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B20、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为 AAA 级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币 300 万元【答案】C22、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问

9、题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】C23、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A24、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D25、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所

10、可以采取（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B27、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C28、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C30、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公

11、开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B31、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A32、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A33、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A34、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。2015 年11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B35、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确

12、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】B38、根据外商投资准入特别管理措施

13、（负面清单）（2019 年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。A.证券公司外资股比例不超过 51，且在 2020 年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C39、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A40、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章

14、节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存 10 年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7 年【答案】D41、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为 3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年

15、应确认的租金费用为（）。A.600 万元B.450 万元C.550 万元D.1800 万元【答案】C42、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A43、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017 年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C44、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C45、根据证券发行上市保荐业

16、务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C46、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C47、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A48、关于保荐机构，下列表述正

17、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C49、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A50、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列各项中，属于所有者权益的有（）A.盈余公

18、积B.实收资本C.其他综合收益D.库存股E.资本公积【答案】ABCD2、关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD3、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）A.董事会提议B.13 以上董事提议C.监事会提议D.监事提议E.110 以上股东提议【答案】ABCD4、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）A.经中国银行业监督管理委员会批准，次级债券可以计入附属资本B.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行C.商业银行

19、也可以私募方式募集次级定期债务D.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人。【答案】ABCD5、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40的规定的有（）A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】ABD6、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比 2013 年度半年报下降 30B.2014 年 6 月 60 日净资产为一 100 万元C.净利润与 2014 年一季度报告相比上升 50D.2013 年度半年报净利润为-50 万，本期净利润为 1

20、50 万E.2014 年一季度报告净利润为 100 万，本期净利润为一 50 万【答案】BD7、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重

21、大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让曰甲公司合并报表中持有的 A 公司股权的账面价值为 320 万元【答案】BCD8、首发 A 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD9、发行人在持续

22、督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市第二年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50%以上C.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组E.盈利预测净利润 5 000 万元，实际实现净利润 4 000 万元【答案】D10、所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经达到购买方或建造方

23、预定的可使用状态。其判断标准包括（）A.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成B.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用C.继续发生在所购建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生D.资产己交付使用并办理竣工决算手续E.如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态【答案】ABC11、股份公司股东可以查阅（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.股东名册E.会计账

24、簿【答案】AD12、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】AB13、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.可供出

25、售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】AB14、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC15、下列哪些情况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过 200 人B.向非特定对象发行少于 200 人C.通过报刊等广告

26、发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为 200 人【答案】ABC16、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）A.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之问进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司己发行股份的 3

27、0【答案】AB17、下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB18、需调整期初未分配利润的事项（）A.前期达到预定可使用状态后的工程建设借款利息费用，错误资本化，计入资产成本B.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式C.管理费用和销售费用错记【答案】AB19、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，

28、甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10：假定 2012 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，己知(PF，3，10)=0.75，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积-股本溢价”的金额为 156【答案】ABD20、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 2009 年 5 月购入C.特定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控翻权【答案】ABCD