2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二.doc

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1、20232023 年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二案二单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、理财规划师职业道德规范一般由()颁布并监督执行。A.保监会B.银监会C.教育部D.行业自律机构【答案】D2、民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以()为内容的社会关系。A.民事主体和民事客体B.民事权利和民事义务C.民事权利和民事责任D.民事义务和民事责任【答案】B3、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未

2、来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】D4、姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的说法不正确的是（）。A.可保利益不是保险标的的本身B.可保利益是保险合同的客体C.可保利益是保险合同生效的依据D.可保利益是保险合同的利益【答案】A5、为了解决超额累进税费计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A.平均税率B.固定税额C.速算扣除数D.成本利润率【答案】C6、作为限制民事行为能力人其()行为无效。A.处理零花钱B.接受别人赠与C.法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D.瞒着法定代理人与他人订立劳务合同【

3、答案】C7、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价 40 万元的新房，首付 10 万元，商业贷款 30 万元，期限 20 年。年利率 6。A.180750 元B.360000 元C.215760 元D.215830 元【答案】A8、关于我国企业年金的说法不正确的是()。A.企业年金也称补充养老保险B.所有企业都必须实行C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务D.企业年金的实行有利于减轻国家负担【答案】B9、关于周先生父母的房屋，()说法正确。A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女

4、士可以分割房产D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产【答案】D10、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。A.应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数B.应纳税额=应税收入*适用税率C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率D.应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数【答案】D11、如果董女士认购的债券是一种 20 年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。A.信用风险B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C.税收风险，国债可能要纳税D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】B12、下列()不征收

5、城镇土地使用税。A.农村集体所有的土地B.城市内国家所有土地C.县城内集体所有的土地D.工矿区内集体所有的土地【答案】A13、短周期又称()。A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期【答案】A14、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。A.职业道德准则B.执业道德准则C.执业纪律规范D.职业道德规范【答案】C15、由非官方的行业自律组织规定并对组织成员有约束力的利率为()。A.市场利率B.优惠利率C.公定利率D.基准利率【答案】C16、现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为 20%、28%，标准差分别为 30%、55%，那么()。A.甲项目的风险程度大于乙项

6、目的风险程度B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D.两个项目的风险程度不能确定【答案】B17、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值 100 元，票面利率 5%，必要报酬率 6%，期限 10 年，目前距离到期日还有 5 年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为 93 元，则该债券目前的交易价格()。A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断【答案】A18、国外个人理财业务发展中，()通常被认为是个人理财业务的萌芽时期。A.20 世纪 20 年代到 50 年代B.20 世纪 60 年代到 80 年代C.20 世纪 30 年代到 6

7、0 年代D.20 世纪 90 年代【答案】C19、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。A.小于零B.大与零且小于 1C.大于零D.大于 1【答案】D20、某作家的长篇小说在一家晚报上连载 3 个月，每月收入 3000 元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A.924B.1008C.1320D.1440【答案】B21、教育储蓄每一账户本金的最高限额是()元。A.10000B.20000C.25000D.30000【答案】B22、如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。A.其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合

8、伙人地位B.其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割C.其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割D.其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位【答案】D23、稿酬所得个人所得税的实际税率为()。A.12%B.14%C.16%D.18%【答案】B24、理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书。一般来说，客户声明不包括()。A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.理财师就重要问题进行了必要解释D

9、.完全接受该建议书的建议【答案】D25、个人破产制是被发达国家广泛采用的一种制度，它的优点不包括()。A.债务人在申请个人破产后，可以免除确实无法偿还的大额债务B.可以更好的保护债务人的自身利益C.由于债权人也可以申请债务人破产，这样可以防止债务人故意拖欠债务出现一方面欠有大量的债务，另一方面又锦衣玉食的情况D.督促人们控制好债务，防止过度消费【答案】B26、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是()。A.权益乘数大则财务风险大B.权益乘数大则权益净利率大C.权益乘

10、数=1/(1-资产负债率)D.权益乘数大则资产净利率大【答案】D27、某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。A.看涨期权B.看跌期权C.美式期权D.欧式期权【答案】C28、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致【答案】C29、由三种债券构成的证券组合中，三种债券的比例

11、分别为 20%、20%和 60%，久期分别为 3.8 年、4.0 年和 4.6 年。这个证券组合的久期为()年。A.4.12B.4.21C.4.32D.4.48【答案】C30、关于配偶关系的说法错误的是()。A.配偶之间是一种法律关系B.配偶之间是一种合同关系C.配偶之间是一种财产关系D.配偶之间是一种人身关系【答案】B31、理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿【答案】B32、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答

12、案】B33、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好【答案】D34、小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A.分红保险B.变额万能寿险C.生死两全保险D.万能寿险【答案】B35、中央银行的职能被概括为银行的银行、政府的银行和()。A.人民的银行B.发行的银行C.政策的银行D.调控的银行【答案】B36、不满()的未成年人是无民事行为能力人。A.9 周岁B.10 周岁C.11 周岁D.12 周岁【答案】B37、下列选项中，不属于现实生活中个人及家庭可能遭遇的主要风险的是()

13、。A.经营所涉及的风险B.夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C.离婚或再婚的风险D.年老的风险【答案】D38、投保人在应缴保费日之后的 40 天内缴纳保费，保单在此期间继续有效。这段时间称之为()。A.犹豫期B.宽限期C.展期D.抗辩期【答案】B39、下列选项中，不实行超额累进税率的是()。A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产、经营所得C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得D.财产租赁所得【答案】D40、下列关于合伙企业的说法错误的是()。A.合伙企业是由各合伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险B.合伙企业的利润和亏损，要由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分

14、担C.合伙协议未约定利润分配和亏损分担比例的，由各合伙人平均分配和分担D.各合伙人对合伙企业债务承担一般连带责任【答案】D41、意大利发生地震后，当地许多企业找到理财规划师咨询风险发生后的风险管理目标，其中理财规划师解释正确的是()。A.尽可能地减少直接损失，不考虑间接损失B.尽可能地减少间接损失，不考虑直接损失C.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其尽快恢复到损失前的状态D.尽可能地减少直接损失和间接损失，使其一定恢复到损失前的状态【答案】C42、关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。A.GDP 是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后

15、加总B.GDP 不包含中间产品价值C.GDP 是计算期内生产的最终产品价值D.GDP 属于存量而不是流量【答案】D43、契税的税率为()的幅度税率，由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度范围内自行决定。A.3%5%B.3%4%C.4%5%D.5%6%【答案】A44、张女士的女儿今年 10 岁，还有 8 年将读大学，孩子的父亲已经给女儿准备了大学学费基金，而张女士希望能保证女儿四年大学生活期间，每个月的生活费为 2000 元，如果通货膨胀率始终保持在 3%的水平，那么张女士目前应该为孩子准备()元的生活费。A.71329B.90357C.80411D.101862【答案】A45、下列关于复利终

16、值的说法错误的是()。A.复利终值系数表中现值 PV 假定为 1，因而终值 FV 即为终值系数B.通过复利终值系数表，在给定 r 与 n 的前提下，可以方便地求出 1 元钱投资n 年的本利和C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和【答案】C46、对在中国境内无住所，但在境内居住 1 年以上、不到()年的纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。A.2B.3C.4D

17、.5【答案】D47、关于父母对未成年子女造成国家、集体或他人权益损害应当承担民事责任的说法正确的是（）。A.父母无论是否存在过错的，都不应当承担民事责任B.父母不存在过错的，不应承担民事责任C.未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护责任的，可以适当减轻民事责任D.未成年子女对他人造成损害，父母尽了监护责任的，可以免除责任【答案】C48、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】A49、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】B

18、50、保单贷款利率优惠并且由合同设定。可贷金额通常由()决定。A.投保金额B.资产价值C.保单现金价值D.贷款人信用【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、养老保险是世界各国较普遍实行的一种社会保障制度，各国养老保险所遵循的原则大体是一致的，主要原则有()。A.基本生活B.公平与效率相结合C.权利与义务相对应D.管理服务社会化E.分享社会经济发展成果【答案】ABCD2、在分析资产负债表时，下列说法正确的有()。A.资产并不代表盈利能力和偿债能力B.实物资产包括货币资金、存货、长期投资、固定资产、长期待摊费用等C.虚资产即没有实物形态的资产D.价值有水分的资产的形成原因有理论上的缺

19、陷、实务上的操作等E.评价时应注意固定资产净值占原值的比重【答案】AD3、开放经济体，宏观经济运行涉及()等部门。A.居民B.联合国C.政府D.区域经济合作组织E.世界银行【答案】AC4、在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A.数学期望B.算术平均数C.几何平均数D.中位数E.众数【答案】BCD5、公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。A.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时B.股东会（或股东大会）决议解散C.因公司分立解散D.因公司合并解散E.公司违法被责令关闭而解散【答案】AB6、人均消费水平与人均收入水平之间的

20、关系属于()。A.线性相关B.正相关C.负相关D.函数关系E.非线性相关【答案】AB7、萧峰将两间房出租给张明居住，租期 3 年。1 年以后，萧峰为取得更多的租金，对张明称自己家人要居住，与张明达成了提前终止租房合同的协议。但后来张明发现萧峰并没有自己居住房屋，而是以更高的租金出租给他人。对萧峰的这一行为，张明()。A.有权以受到欺诈为理由，主张终止租房合同的协议无效B.有权主张该终止租房协议不发生终止租房合同的效力C.有权要求萧峰承担违反房屋租赁合同的法律责任D.有权要求萧峰因其欺诈行为给自己造成的损失承担赔偿责任E.张明有权直接向萧峰行使撤销权【答案】ABCD8、比例税率可以分为()。A.

21、累进比例税率B.统一比例税率C.差别比例税率D.差别累进税率E.超额累进税率【答案】BC9、汇率的标价方法分为()两种。A.直接标价法B.上升标价法C.间接标价法D.下降标价法E.价值标价法【答案】AC10、个人及家庭财务与企业财务既有区别又有联系，关于二者关系的表述正确的是()。A.个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C.企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D.个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E.个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入【答案】AC11、客户

22、预计出现较高的净结余，说明()。A.客户的总资产与净资产将同时得到提高B.负债相对缩小C.客户的清偿比率降低D.财务状况趋好E.财务状况恶化【答案】ABD12、()会导致短期总供给曲线向右移动。A.自然灾害B.技术进步C.降低工资D.生产能力增加E.战争【答案】BCD13、就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产和()六大类。A.收入B.支出C.结余D.成本E.损失【答案】ABC14、合同的履行原则包括()。A.诚实信用原则B.及时履行原则C.适当履行原则D.全面履行原则E.高效便民原则【答案】ACD15、下列选项中，表述正确的有()。A.委托代理的被代理人必须是有民事行为能力的人

23、B.表见代理在本质上属于无权代理C.双方代理构成代理权的滥用D.法定代表人就是代理法人为民事法律行为的人E.指定代理是基于法院或有关机关的指定行为发生的代理【答案】BC16、在完全市场经济条件假设下，国际收支的自动调节机制包括()。A.货币一价格机制B.供给需求机制C.收入机制D.汇率机制E.利率机制【答案】AC17、对于 GDP 的核算方法，下列正确的有()。A.生产法B.成本法C.收入法D.支出法E.逆推法【答案】ACD18、以下关于充分就业的说法，正确的是()。A.充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B.充分就业是百分之百就业C.充分就业时的失业率是自然失业率D.充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E.充分就业状态时的 GDP 叫做潜在 GDP【答案】ACD19、根据我国民事诉讼法的规定，起诉必须符合的条件包括()。A.有明确的被告B.原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织C.有具体的诉讼请求和事实、理由D.有充分的证据E.属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖【答案】ABC20、货币的派生职能包括()。A.交换媒介B.储藏手段C.价值尺度D.延期支付E.经济调节【答案】BD