2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试题库.doc

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1、20222022 年年-2023-2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试题库表人胜任能力考试题库单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】B2、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为 200 万元和 375 万元 1 为实现资源的优化配置，甲公司于 2016 年 9 月 30 日通过向乙公司

2、原股东定向增发 300 万股本企业普通股取得乙公司全部的 375 万股普通股。甲公司每股普通股在 2016 年 9 月30 日的公允价值为 50 元，乙公司每股普通股当 13 的公允价值为 40 元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为 1 元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000 万元B.12500 万元C.10000 万元D.2800 万元【答案】C4、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关

3、的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】A5、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C6、216 年年末，甲公司库存 A 原材料账面余额为 200 万元，数量为 10 吨。该

4、原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的 10 件 B 产品。合同约定：甲公司应于 207 年 5 月 1 日前向乙公司发出 10 件 B 产品，每件售价为 30 万元（不含增值税）。将 A 原材料加工成 B 产品尚需发生加工成本 110 万元，预计销售每件 B 产品尚需发生相关税费 0.5 万元。216 年年末，市场上 A 原材料每吨售价为 18 万元，预计销售每吨 A 原材料尚需发生相关税费 0.2 万元。216 年年初，A 原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司 216年 12 月 31 日对 A 原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5 万元B.10 万元C.15 万元D

5、.20 万元【答案】C7、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的 40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过 365 天【答案】B8、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B9、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014年年末收盘价为

6、每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。2016年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B10、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

7、C11、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6 个月B.24 个月C.3 个月D.12 个月【答案】D12、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C13、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B14、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则

8、，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C15、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C16、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D18、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，剩余数量应当

9、在_个月内发行完毕。（）A.3；6B.3；12C.6；12D.6；24E.12；24【答案】D19、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月

10、方将本息归还完毕【答案】B20、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】C21、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发

11、行规模的 10，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 295 元股购入 2亿股、以 290 元股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3 亿元B.330 亿元C.318 亿元D.300 亿元【答案】C22、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C24、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内 2015 年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高

12、管签订协议，授予乙公司高管 100 万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股 4 元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员 20 万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务 2 年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票 100 万股，并与销售人员签订协议，如未来 3 年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行 500 万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C25、企业当年发生的

13、下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由 20降为 5C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由 5 年改为 8 年E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】A26、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为 200 万元和 375 万元 1 为实现资源的优化配

14、置，甲公司于 2016 年 9 月 30 日通过向乙公司原股东定向增发 300 万股本企业普通股取得乙公司全部的 375 万股普通股。甲公司每股普通股在 2016 年 9 月30 日的公允价值为 50 元，乙公司每股普通股当 13 的公允价值为 40 元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为 1 元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000 万元B.12500 万元C.10000 万元D.2800 万元【答案】C27、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.开出商

15、业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】C28、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】B29、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.D.、【答案】C30、A 公司从大股东处购买 B 企业的股权，A 以 1

16、000 万元现金及一宗账面价值3200 万元的土地使用权换取 B 企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，B 企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于 A 公司会计处理的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A31、某股份有限公司的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C32、某可转换债券的面值为 100 元，转换价格为 5 元。标的股票的市场价格为48 元，可转债的

17、市场价格为 120 元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C33、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配殷，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D34、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后 3 年B.债券发行之日或本息全部清偿后 5 年C.债券到期之日或本息全部清偿后 5 年D.债券到期之日或本息全部清偿后 10 年【答案】C35、2015 年 12 月 10 日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015 年 12 月 3

18、1 日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在 90 万元至 100 万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】B36、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B37、甲公司因欠乙公司货款 800 万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行 100 万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股 1 元，市价为每股 6 元，为发行股票支付佣金、手续费 10 万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备 100 万元。乙公

19、司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用 2 万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C38、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、甲公司于 2015 年 12 月 29 日以 1000 万元取得对乙公司 80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元。2016 年，12 月 25 日甲公司又出资 100 万元自乙公司的其他股东处取得乙公司 10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以

20、购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为 950 万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制 2016 年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360 万元B.365 万元C.355 万元D.640 万元【答案】A40、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C41、经股东大会批准，甲公司 2015 年 1 月 1 日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司 50 名管理人员每人授予 1000 份现金股票增值权，

21、行权条件为乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 6%，截至 2016 年12 月 31 日两个会计年度平均净利润增长率为 7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有 1 份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为 2 年。乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1年增长 5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至 2016年 12 月 31 日两个会计年度平均净利润增长率将达到 7%，未来 1 年将有 2 名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015 年 1 月 1 日为 9 元；2015 年 12 月 31

22、日为 10 元；2016 年 12 月 31 日为 12 元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司 2015 年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】C42、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A43、根据股票发行审核标准备忘录第 5 号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午 12:00 以前，发行人

23、和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第 2 日刊登补充公告【答案】D44、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B45、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元

24、），取得乙公司 80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元B.9300 万元C.9000 万元D.9100 万元【答案】D46、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D47、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当

25、符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D48、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B50、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直

26、接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】AC2、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的 30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案

27、取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E.持有上市公司已发行股份 51的控股股东，继续增持 1股份。【答案】AC3、债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账而价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理

28、正确的是（）A.乙冲减资产减值损失 200 万元B.甲确认营业外收入 2000 万死C.甲确认营业外收入 1000 万元D.乙确认营业外支出 1000 万元E.乙冲减坏账准备 1200 万元F.甲确认营业收入 7000 万元【答案】AC4、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC5、公司可在公司章程中规定法定代表人由以下人员担任（）A.设董事会的有限公司法定代表人由董事长担任B.不设董事会的有限公司由执行董事担任C.由公司总经理担任D.由公司董事会秘书担任E.由公司副总经理担任【答案】ABC6、根据关于首次公开发行股票预

29、先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）A.发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期一次，延期时间不得超过 2 个月，否则需申请中止审查B.中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队C.申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查D.未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查【答案】ACD7、2008 年 2 月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取

30、差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】BCD8、下列关十企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近 3 年财务报表应当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【

31、答案】CD9、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为 4 年B.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前 20 个交易日股票交易均价为 5.7 元，前 1个交易日股票交易均价为 5 元，转股价确定为 5.6 元。【答案】AC10、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD11、

32、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC12、下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于 20 个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见

33、，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】ABD13、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）A.具备 3 年以上保荐相关业务经历B.最近 3 年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案】ACD14、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】A

34、BCD15、以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A 公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院

35、宣告进入破产程序【答案】AC16、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD17、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A

36、.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于 1.2B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于 1.125C.回拨后网上投资者的中签率为 2.1875D.回拨后向网下投资者发行 1500 万股【答案】ABCD18、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.未决诉讼B.债务担保C.长期租赁D.或有负债【答案】ABCD19、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用B.企业接受投资者投入的资本C.用资本公积转增资本D.处置采用权益法核算的长期股权投资E.以权益结算的股份支付行权时【答案】ABCD20、市盈率是评价上市公司盈利能力的指标，下列表述正确有（）。A.市盈率越高，意味着期望的未来收益较之于当前报告收益就越高B.市盈率高意味着投资者对该公司的发展前景看好，愿意出较高的价格购买该公司股票C.成长性较好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率过高，意味者这种股票具有较高的投资风险【答案】ABCD