2022年-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷A卷附答案.doc

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1、20222022 年年-2023-2023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷表人胜任能力题库检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C4、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。

2、2015 年真题A.、B.、C.、D.、【答案】C5、216 年年末，甲公司库存 A 原材料账面余额为 200 万元，数量为 10 吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的 10 件 B 产品。合同约定：甲公司应于 207 年 5 月 1 日前向乙公司发出 10 件 B 产品，每件售价为 30 万元（不含增值税）。将 A 原材料加工成 B 产品尚需发生加工成本 110 万元，预计销售每件 B 产品尚需发生相关税费 05 万元。216 年年末，市场上 A 原材料每吨售价为 18 万元，预计销售每吨 A 原材料尚需发生相关税费 02 万元。216 年年初，A 原材料未计提存货跌价准备。不

3、考虑其他因素，甲公司 216年 12 月 31 日对 A 原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5 万元B.10 万元C.15 万元D.20 万元【答案】C6、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A7、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A8、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C.证券上

4、市当年在内的 2 个完整年度D.证券上市当年在内的 1 个完整年度【答案】A9、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】D10、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C11、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可

5、转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B12、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】C13、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日 12 个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长 1 年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】D14、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中

6、国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】B15、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D16、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A17、某主板上市公司 2016 年 5 月 9 日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5 月 10 日公告该董事会决议，5 月 30 日召开股东大会，5 月 31 日公告股东大会决议，8 月 15 日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C.、D.【答案】D18、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有

7、关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D19、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D20、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A22、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、以下构成发行障

8、碍的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D24、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B26、以下关于收入确认的说法正确的是（）。A.2010 年 12 月 1 日，A 公司向 B 公司销售商品 5000 万元，已交货并开具发票，2010 年 12 月 25 日，B 公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司 2010 年确认上述收入 5000 万元B.甲公司以视同买断方

9、式委托乙公司销售商品 100 件，协议价为 200 元每件，成本为 120 元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入 20000 元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011 年 6 月 1 日甲公司以 1000 万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对

10、该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自 2011 年 6 月 1 日至2014 年 5 月 31 日。甲公司 2011 年 6 月 1 日确认收入 1000 万元【答案】D27、某上市公司就并购重组事项于 2014 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2015 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28、

11、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D29、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产 10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的 10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%【答案】B30、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求()。A.,

12、B.,C.,D.,【答案】B31、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】D32、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B33、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东B.

13、不少于 20 家证券公司C.不少于 5 家保险机构投资者D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B35、某上市公司就并购重组事项于 2016 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2016 年净利润将达到 5000 万元，2017 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。2

14、015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B37、2015 年 3 月 1 日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款 90000 万元，工期为 2 年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D38、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C39、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D40、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1 亿元

15、B.2 亿元C.5 亿元D.5000 万元【答案】C41、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A42、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十 30【答案】A43、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行

16、保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D44、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B45、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 BOT 业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT 业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司

17、应作为政府补助处理【答案】A46、A 上市公司 2012 年末，未分配利润 0 万元、盈余公积 500 万元、资本公积800 万元(其中资本溢价 500 万元)，经股东大会批准，A 公司以 5 元每股现金回购本公司股票 200 万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D47、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】B48、创业板上市公司 H 与另一公司 M 签订了一份担保合同，约定 H 公司以其办公楼为 M 公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易

18、所创业板上市公司规范运作指引的相关规定，H 公司在履行对 M 公司的经营和信誉情况进行调查的义务时，该公司董事会对 M 公司的()进行审议分析，审慎依法作出决定。A.,B.,C.,D.,【答案】C49、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为 17%，退税率为 13%。2015 年 6 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500 万元，税额 85 万元。6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元，上月增值税留抵税额 10 万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】A

19、50、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015 年9 月真题A.净资本的 60B.净资产的 60C.净资本的 40D.净资产的 40【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）A.提名委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担B.董事会可聘请董事会成员之外的专业人士担任专门委员会成员C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，并担任召集人D.审计委员会中至少有一名独立董事是会计专业人士【答案】ACD2、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.

20、长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD3、下列关于编制 2008 年第二季度财务报告的说法正确的是（）A.附注以 2008 年 4 月初至 2008 年 6 月末为基础编制B.重要性判断以 2008 年全年预计的财务数据为基础C.中期会计计量以 2008 年年初至 2008 年 6 月末为基础D.可以不编制所有者权益变动表【答案】CD4、2014 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司

21、取得上市公司控制权，上市公司 2013 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2015 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2013、2014 末资产总额分别为 1o 亿元、12 亿元，则以下说法正确的有（）A.标的公司可以是有限合伙企业B.标的公司必须符合首发管理办法规定C.配套融资补流不超过 6 亿元D.配套融资补流不超过 10 亿元E.在审议本次重组时召开的股东大会，甲应回避表决【答案】BC5、下列符合企业所得税法规定的有（）A.未设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税

22、B.在中国境内设立机构、场所的非居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得交纳企业所得税C.居民企业应当就其来源于中国境外的所得缴纳企业所得税D.居民企业应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税【答案】ACD6、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.非公开发行股票并上市当年累计 50以上募集资金的用途与承诺不符；B.公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑 50以上：C.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内控股股东或者实

23、际控制人发生变更；D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 30以上资产或者主营业务发生重组；E.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起 12 个月内累计 50以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；F.持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏：【答案】A7、以下属于非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已经追究责任人并披露C.法院判决担保无效D.担保合同未成立、未生效【答案】CD8、某上市公司总股本 1 亿股，控股股东甲持有 4000 万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有

24、（）A.控股股东甲至少应认购 300 万股，否则将导致本次配股失败B.除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份C.控股股东甲承诺认购 500 万，实际认购 400 万，其他股东足额认购，最终配售数量达到 73，则本次配售成功D.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】AD9、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）A.发行人最近 3 年财务报表应当审计，担保人则不用审计B.可以采取余额包销或全额包销方式，但不得采取代销的方式C.企业不得自行销售企业债券D.发行人应当进行信用评级E.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书【答案】CD10、下列关于每股收益的说

25、法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最旱期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】AC11、既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行公司债券的公司应符合的条件包括（）A.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实B.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的 1.5倍C.债券信用评级达到从

26、A 级D.发行人最近一起经审计的净资产不得低于 6000 万元【答案】ABC12、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任，可以证明自己无过错的除外C.保荐机构承担连带责任，能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的，承担连带责任【答案】ABCD13、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当

27、期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】AC14、以下可以担任上市公司独立董事的有（）A.某人儿子持有上市公司 0.9股份，但属于前 10 大股东中自然人股东B.某人所在咨询机构为该上市公司下属重要子公司在 1 年前提供过咨询服务C.某人弟弟持有该公司 2的股份D.董事儿子的岳母在上市公司子公司任职【答案】BCD15、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）A.QFIIB.民营企业 1000 万注册资本，实际经营 3 年以上C.信托公司D.实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业【

28、答案】ACD16、下列属于会计政策变更的有（）A.第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量B.存货计量由移动平均改为先进先出C.首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法D.固定资产折旧由年数总和法改成直线法【答案】BC17、以下构成一致行动人的有（）A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者 5股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】ABD18、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）A.决定设立某部门B.制定某部门工作规程C.任命某部门负责人D.批准公司的募集资金管理制度【答案】BC

29、19、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】AB20、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）A.造船企业制造的用于出售的大型船只，该船只制造期限己超过 1 年，应在流动资产中列示B.在资产负债表日之前因违反了长期借款协议，导致银行可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债C.交易性金融资产只能在流动资产中列示D.在资产负债表日起一年内到期的负债，虽然企业不能自主的将清偿义务展期，但在资产负债表日后，财务报告批准报出日前签订了展期 1 年的协议，该负债应在非流动负债中列不【答案】AB