采购风险控制与管理.ppt

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1、1采购风险控制与管理2014年年8月月26日日2模块一模块一 采购采购风险分析风险分析3一、采购业务面临的十大问题一、采购业务面临的十大问题1、原材料、能源涨价。、原材料、能源涨价。2、客户或母公司指定供应商或采购渠道。、客户或母公司指定供应商或采购渠道。3、关键零部件供应商价格垄断，开发新供应商难度大。、关键零部件供应商价格垄断，开发新供应商难度大。4、国内供应商技术、质量不过硬。、国内供应商技术、质量不过硬。5、买卖各方不原牺牲自身利益，缺乏透明度，建立供应链合、买卖各方不原牺牲自身利益，缺乏透明度，建立供应链合作伙伴关系障碍多。作伙伴关系障碍多。6、内部跨部门协调不良或采购前期参与不够。

2、、内部跨部门协调不良或采购前期参与不够。7、质量、性能与价格权衡及价值工程分析不够。、质量、性能与价格权衡及价值工程分析不够。8、多头采购。、多头采购。9、计划变动、计划变动10、技术更新、技术更新4二、现代企业采购团队素质的要求二、现代企业采购团队素质的要求1、才能方面的要求2、专业方面的要求3、品德方面的要求 5传统采购管理观念的传统采购管理观念的4 4大误区大误区 第一大误区：采购部门是花钱的部门第一大误区：采购部门是花钱的部门第二大误区：采购部门每年要按一定比例降低采购价格第二大误区：采购部门每年要按一定比例降低采购价格第三大误区：采购部门是执行部门第三大误区：采购部门是执行部门第四大

3、误区：对待供应商的态度是：把干毛巾水挤出来第四大误区：对待供应商的态度是：把干毛巾水挤出来现代采购管理观念的现代采购管理观念的4 4大创新大创新 第一大创新：采购是增加利润的途径第一大创新：采购是增加利润的途径第二大创新：采购部门每年要按一定比例降低采购成本第二大创新：采购部门每年要按一定比例降低采购成本第三大创新：采购部门是参与决策部门第三大创新：采购部门是参与决策部门第四大创新：对待供应商的态度是：整合供应商资源，第四大创新：对待供应商的态度是：整合供应商资源，实现双赢实现双赢三、控制采购风险需要转变四个观念三、控制采购风险需要转变四个观念6假设某公司每销售假设某公司每销售$100元，材料

4、成本占元，材料成本占$50元，而利润是元，而利润是$10元。采购元。采购 成本节省成本节省2%，可以增加销售额，可以增加销售额10%一样，能达到一样，能达到增加利润增加利润10%目的。目的。直接材料直接材料$55$55其他费用其他费用$44$44利润利润$11$11销售额销售额$110$110$降低采购成本对利润之贡献降低采购成本对利润之贡献直接材料直接材料$49其他费用其他费用$40利润利润$11销售额销售额$100$100直接材料直接材料$50$50其他费用其他费用$40$40利润利润$10$10销售额销售额$100$100降低成本降低成本2%成本成本7销售销售采购采购项目采购计划项目采购

5、计划设计设计跨部门跨部门跨部门跨部门关系管理关系管理关系管理关系管理要搞好一个部门工作单靠自身力量是不够的要搞好一个部门工作单靠自身力量是不够的 采购、销售、技术设计、财务等部门之间的良好协作是提高运作采购、销售、技术设计、财务等部门之间的良好协作是提高运作效率和对客户需求反应的关键效率和对客户需求反应的关键质量质量项目实施计划项目实施计划项目实施项目实施质量控制质量控制同步采购同步采购供供应应商商早早期期介介入入同步开发同步开发与供货与供货客户客户客户客户生产生产客户关系管理客户关系管理CRMCRM四、采购业务与跨部门协作四、采购业务与跨部门协作8v需求申请、计划审批与库存控制协调不够。紧需

6、求申请、计划审批与库存控制协调不够。紧急要料多、需求申请人对需求变化规律把握不急要料多、需求申请人对需求变化规律把握不准，计划控制人对库存控制力度不够。准，计划控制人对库存控制力度不够。v产品编码产品编码不不规范，质量标准描述不明确。规范，质量标准描述不明确。v采购与质保、工程技术部门沟通不畅，技术更采购与质保、工程技术部门沟通不畅，技术更改与新品开发，采购处于被动地位改与新品开发，采购处于被动地位v供应商管理和监控力度不够，供应商供货不够供应商管理和监控力度不够，供应商供货不够及时、质量有时不稳定及时、质量有时不稳定v供应商考核有制度但执行力不够。供应商考核有制度但执行力不够。v采购部门不能

7、主动事先向仓储部门提供到货时采购部门不能主动事先向仓储部门提供到货时间、验收要求和索赔标准等信息。间、验收要求和索赔标准等信息。1 1、跨部门协作不良带来的问题、跨部门协作不良带来的问题9制造企业采购典型的跨部门协作不良的问题制造企业采购典型的跨部门协作不良的问题PMC 不准供货不不准供货不及时及时缺货缺货设计与采购沟通设计与采购沟通不良不良周期长周期长需求个性化强需求个性化强质量标准与检测手质量标准与检测手段差异段差异客户满意度低客户满意度低技术更新快技术更新快物流不畅物流不畅积压积压10采购部门工作重心定位不当采购部门工作重心定位不当采购工作很忙，采购部的人手总是不够采购工作很忙，采购部的

8、人手总是不够采购人员对于采购需求习惯于被动接采购人员对于采购需求习惯于被动接受，缺少主动参与受，缺少主动参与“采购人员千辛万苦的努力，不如技采购人员千辛万苦的努力，不如技术人员动一动笔，降低成本谈何容易。术人员动一动笔，降低成本谈何容易。”又要管下订单，又要管物料与生产协调，就是无力管供又要管下订单，又要管物料与生产协调，就是无力管供应商应商采购人员充当灭火队员，无力强化供应商管理和提升谈采购人员充当灭火队员，无力强化供应商管理和提升谈判能力判能力采购工作缺乏科学的绩效考核采购工作缺乏科学的绩效考核2 2、采购部门定位不当、采购部门定位不当 采购充当灭火队采购充当灭火队113 3、采购人员为何

9、会成为灭火队员？、采购人员为何会成为灭火队员？资料来源：美国采购管理协会大部分时间花大部分时间花在了对企业并在了对企业并没有多少贡献没有多少贡献的繁琐的行政的繁琐的行政性工作上，如性工作上，如处理采购需求，处理采购需求，发订单，跟踪发订单，跟踪订货情况，收订货情况，收货，启动付款，货，启动付款，解决纠纷等解决纠纷等少部分时间少部分时间花在战略采花在战略采购与降低成购与降低成本工作上。本工作上。121.供应商开发、评估与过程管理供应商开发、评估与过程管理2.新品引进与招商新品引进与招商3.旬价、议价与签约旬价、议价与签约4.资源市场动态、预测与采购决策资源市场动态、预测与采购决策5.全球联合采购

10、、委托代理采购、招标采全球联合采购、委托代理采购、招标采购运作购运作6.提升采购谈判能力提升采购谈判能力7.供应链建设和优化。供应链建设和优化。：对内对内对内对内需求需求协调功能协调功能1.前期参与客户需求分析前期参与客户需求分析2.推进标准化，优化产品结构推进标准化，优化产品结构3.参与价值工程分析，不断降低采购成本参与价值工程分析，不断降低采购成本4.规范请购、采购、供应、验收业务运作规范请购、采购、供应、验收业务运作对外对外对外对外商务功能商务功能商务功能商务功能1 1、采购（、采购（、采购（、采购（Purchasing)Purchasing)的定义的定义的定义的定义五、五、采购部门职责

11、的正确定位采购部门职责的正确定位Sourcing资源开发资源开发13Buyer购买购买1.制定采购计划制定采购计划2.搞好库存分析与控制搞好库存分析与控制3.根据销售需求下定单与催货根据销售需求下定单与催货4.衔接到货事宜衔接到货事宜5.处理退换货业务处理退换货业务6.搞好采购核销业务搞好采购核销业务货现在哪里？货现在哪里？14YYNNN审批审批审批审批供应商开发程序供应商开发程序采购合同（协议）采购合同（协议）采购需求确认采购需求确认采购计划采购计划新供应商新供应商开始开始采购业务流程采购业务流程15N反馈给供应商反馈给供应商采购协议采购协议采购合同采购合同供应商履约监控供应商履约监控采购实

12、施采购实施到货通知到货通知购进记录购进记录反馈物流部反馈物流部合同更改合同更改到货情况确认到货情况确认结束结束质量异常质量异常不合格管理规程不合格管理规程实际购进记录实际购进记录供应商业绩评定输入供应商业绩评定输入系统录入系统录入重开到货通知单重开到货通知单通知供应商提回通知供应商提回单证处理单证处理少货少货多货多货规格不符规格不符通知物流通知物流不符合订单不符合订单符合订单符合订单162、采购角色的认知、采购角色的认知采采购功能功能(Purchasing)物料需求物料需求(MaterialRequisition)供供应厂商厂商(Vendors)价格第一价格第一(Price)官僚架构官僚架构(

13、Bureaucracy)敌对关系关系(AdversarialRelationship)压迫降价迫降价(PressureTactics)货源搜源搜寻(Sourcing)顾客需求客需求(CustomerRequirements)外部外部资源源(ExternalResources)利利 润 第第 一一(BottomLineContribution)竞争争优势(CompetitiveAdvantage)策略策略联盟盟(StrategicAlliance)联 合合 成成 本本 管管 理理(JointCostManagement)传传统统未未未未 来来来来17模块二模块二采购业务面临的十大风险采购业务面临

14、的十大风险18一、供应商合作风险一、供应商合作风险一、供应商合作风险一、供应商合作风险供应商合作风险的表现供应商合作风险的表现p质量质量p价格价格p交货期交货期p技术支持、售后服务与备件保障技术支持、售后服务与备件保障p知识产权知识产权19二、经济合同风险二、经济合同风险n n以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、以虚假的合同主体身份与他人订立合同，以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保；n n接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之接受对方当事人给付的货款、预付款，担保财产后逃之夭夭。夭夭。n n签订空头合同，

15、而供货方本身是签订空头合同，而供货方本身是“皮包公司皮包公司”，将骗来，将骗来的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。的合同转手倒卖，从中谋利，而所需的物资则无法保证。n n供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反供应商设置的合同陷阱，如供应商无故中止合同，违反合同规定等可能性及造成损失。合同规定等可能性及造成损失。20n n交货检验质量与检测手段交货检验质量与检测手段n n现在使用质量现在使用质量n n未来使用质量未来使用质量n n隐形质量问题隐形质量问题n n使用寿命使用寿命n n质量问题带来的直接损失和间接损失质量问题带来的直接损失和间接损失三、采购质量风险三、采购质量

16、风险一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加一方面由于供应商提供的物资质量不符合要求，而导致加工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身工产品未达到质量标准，或给用户造成经济、技术、人身安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的原材安全、企业声誉等方面造成损害。另一方面因采购的

17、原材料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造料的质量有问题，直接影响到企业产品的整体质量、制造加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。加工与交货期，降低企业信誉和产品竞争力。21n n是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损是企业的制造产品由于社会技术进步引起贬值，无形损耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符耗甚至被淘汰，原有已采购原材料的积压或者因质量不符合要求而造成损失。合要求而造成

18、损失。n n是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机是采购物资由于新项目开发周期缩短，如计算机新型机不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设不断出现，更新周期愈来愈短，刚刚购进了大批计算机设备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用备，但因信息技术发展，所采购的设备已经被淘汰或使用效率低下。效率低下。n n技术更改使维修备件库存成为呆料技术更改使维修备件库存成为呆料 。四、技术进步风险。四、技术进步风险。221 1 1 1）计划风险。）计划风险。）计划风险。）计划风险。qq因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需

19、求发生变动，影响到采购计划的准确性；因市场需求发生变动，影响到采购计划的准确性；qq采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中采购计划管理技术不适当或不科学，与目标发生较大偏离，导致采购中计划风险。计划风险。计划风险。计划风险。2 2 2 2）合同风险：）合同风险：）合同风险：）合同风险：qq合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约

20、束简化，口头协议，君子协合同条款模糊不清，盲目签约；违约责任约束简化，口头协议，君子协定；鉴证、公证合同比例过低等等。定；鉴证、公证合同比例过低等等。定；鉴证、公证合同比例过低等等。定；鉴证、公证合同比例过低等等。qq合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一合同行为不正当。卖方为了改变在市场竞争中的不利地位，往往采取一系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，系

21、列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，系列不正当手段，如对采购人员行贿，套取企业采购标底；给予虚假优惠，以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头以某以些好处为诱饵公开兜售假冒伪劣产品。而有些采购人员则贪求蝇头小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。小利，牺牲企业利益，不能严格按规定签约。qq合同日常管理混乱。合同日常管理混乱。合同日常管理混

22、乱。合同日常管理混乱。五、企业物资采购内因型风险五、企业物资采购内因型风险233 3）验收风险）验收风险）验收风险）验收风险在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等等。规定要求；在价格上发生变形等等。规定要求；在价格上发生变形等等。规定要求；在价格上发生变形等等。4 4）存量风险）存量风险）存量风险）存量风险采购量不能及时

23、供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。采购量不能及时供应生产之需要，生产中断造成缺货损失而引发的风险。物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，物资过多，造成积压，大量资金沉淀于库存中，失去了资金的机会利润，形成存储损耗风险。形成存储损耗风险。形成存储损耗风险。形成存储损耗风险。物资采购时对市场行情估计不准，

24、盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。物资采购时对市场行情估计不准，盲目进货，造成价格风险。5 5）责任风险）责任风险）责任风险）责任风险许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同许多风险归根至底是一种人为风险。主要体现为责任风险。例如，合同签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合

25、同纠纷。签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。签约过程中，由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。或是采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利。24六、价格风险六、价格风险pp由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价由于供应商操纵投标环境，在投标前相互串通，有意抬高价格，使企业采购蒙受损失。格，使企业采购蒙受损失。格，使企

26、业采购蒙受损失。格，使企业采购蒙受损失。pp当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可当企业采购认为价格合理情况下，批量采购，但该种物资可能出现跌价而引起采购风险。能出现跌价而引起采购风险。能出现跌价而引起采购风险。能出现跌价而引起采购风险。pp 进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采进技术进步和产品市场寿命周期缩短，出现跌价而引起采购风险。购风险。购风险。购风险。pp非

27、价格因素成本风险非价格因素成本风险非价格因素成本风险非价格因素成本风险它是指企业在经营进出口及其他对外经它是指企业在经营进出口及其他对外经它是指企业在经营进出口及其他对外经它是指企业在经营进出口及其他对外经济活动时，因本国与外国汇率变动，使企济活动时，因本国与外国汇率变动，使企济活动时，因本国与外国汇率变动，使企济活动时，因本国与外国汇率变动，使企业在兑换过程中遭受的损失。特别是在银业在兑换过程中遭受的损失。特别是在银业在兑换过程中遭受的损失。特别是在银业在兑换过程中遭受的损失。特别是在银行有外币贷款的企业更应如此。行有外币贷款的企业更应如此。行有外币贷款的企业更应如此。行有外币贷款的企业更应

28、如此。七、汇率风险七、汇率风险25八、支付风险与担保风险八、支付风险与担保风险指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义指为采购物资支付货款，供方未履行或完全履行合同规定的义务而产生的风险。务而产生的风险。务而产生的风险。务而产生的风险。支付风险支付风险支付风险支付风险指供方收到货款后，未履行或完全履行合同指供方收到货款后，未履行或完全履行合同指供方收到货款后，未履行或完全履行合同指供方收到货款后，未履行或完全履行合同规定的交货义务，对方委托的担保单位也未规定的交货义务，对方

29、委托的担保单位也未规定的交货义务，对方委托的担保单位也未规定的交货义务，对方委托的担保单位也未履行合同义务，造成货、款两空的风险履行合同义务，造成货、款两空的风险履行合同义务，造成货、款两空的风险履行合同义务，造成货、款两空的风险担保风险担保风险担保风险担保风险26九、采购招标风险九、采购招标风险1.1.违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；违法透露有关招标投标的情况或泄露标底；2.2.搞虚假招标；搞虚假招标；搞虚假招标；搞虚假招标；3.3.与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案

30、等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判；4.4.以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；以不合理的条件限制或者排斥潜在的投标人；5.5.因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；因评标结果违反评标原则而受到投标商质疑；6.6.擅自修改已审定的招标文件等。擅自修改已审定的招标文件等。擅自修改已审定的招标文件等。擅自修改已审定的招标文件等。271）虚列采购）虚列

31、采购2）押金抵物）押金抵物3）有单无货）有单无货4）涂改发票单价。）涂改发票单价。常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式常见的企业采购作弊方式采购回扣的现象采购回扣的现象1）非法争取业务。）非法争取业务。2）非法提高利润率。）非法提高利润率。十、职业行为风险十、职业行为风险28模块三模块三 采购合同管理采购合同管理291 1、采购人员注重业务，忽视合同执行中的法律问、采购人员注重业务，忽视合同执行中的法律问题，对合同风险防范意识不强。题，对合同风险防范意识不强。2 2、迫于资源紧缺和供应商垄断，签订合同时难以、迫于资源紧缺和供应商垄断，签订合同时难以维护自身利益。维

32、护自身利益。3 3、对合同条款缺乏仔细研或缺乏合同法律知识，、对合同条款缺乏仔细研或缺乏合同法律知识，遇到合同纠纷往往处于被动地位。遇到合同纠纷往往处于被动地位。4 4、对业务和技术不精通，对资源市场行情不了解，、对业务和技术不精通，对资源市场行情不了解，内部跨部门协作不良，采购业务处于被动接受状内部跨部门协作不良，采购业务处于被动接受状态。态。5 5、因签订合同时，某些条款考虑欠缺，给公司带、因签订合同时，某些条款考虑欠缺，给公司带来损失，往往无人承担职任。来损失，往往无人承担职任。一一一一 、目前企业签订和执行采购合同中暴露的问题、目前企业签订和执行采购合同中暴露的问题、目前企业签订和执行

33、采购合同中暴露的问题、目前企业签订和执行采购合同中暴露的问题30二、二、合同法合同法的基本原则的基本原则按照合同法的规定，合同法的原则主要有以下五项：按照合同法的规定，合同法的原则主要有以下五项：按照合同法的规定，合同法的原则主要有以下五项：按照合同法的规定，合同法的原则主要有以下五项：1 1 1 1、法律地位平等原则、法律地位平等原则、法律地位平等原则、法律地位平等原则一方不得将自己的意志强加给另一方。一方不得将自己的意志强加给另一方。一方不得将自己的意志强加给另一方。一方不得将自己的意志强加给另一方。2 2 2 2、自愿原则、自愿原则、自愿原则、自愿原则任何单位和个人不得非法干预。任何单位

34、和个人不得非法干预。任何单位和个人不得非法干预。任何单位和个人不得非法干预。3 3 3 3、遵循公平原则，确定各方的权利和义务。、遵循公平原则，确定各方的权利和义务。、遵循公平原则，确定各方的权利和义务。、遵循公平原则，确定各方的权利和义务。4 4 4 4、诚实信用原则。、诚实信用原则。、诚实信用原则。、诚实信用原则。5 5 5 5、遵守法律、行政法规，尊重社会、遵守法律、行政法规，尊重社会、遵守法律、行政法规，尊重社会、遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害公德，不得扰乱社会经济秩序，损害公德，不得扰乱社会经济秩序，损害公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益原则社

35、会公共利益原则社会公共利益原则社会公共利益原则311 1、合同合同合同合同:是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民是指平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。事权利义务关系的协议。事权利义务关系的协议。事权利义务关系的协议。2 2、要约要约要约要约:是指订约一方是指订约一方是指订约一方是指订约一方以订立合同为目的以订立合同为目的，向对方所作出的意思表示。，向对方所作出的意思表示。，向对方所作出的意思表示。，向对方所作出的意思

36、表示。3 3、承诺承诺承诺承诺:是指受要约人向要约人作出的是指受要约人向要约人作出的是指受要约人向要约人作出的是指受要约人向要约人作出的同意按要约的内容订立合同的意思表同意按要约的内容订立合同的意思表示。示。4 4、要约邀请要约邀请要约邀请要约邀请:是指一方向对方发出的是指一方向对方发出的是指一方向对方发出的是指一方向对方发出的希望其向自己提出要约的希望其向自己提出要约的一种意思表示。一种意思表示。一种意思表示。一种意思表示。5 5、缔约过失责任缔约过失责任缔约过失责任缔约过失责任:是指缔约一方当事人因违反诚实信用原则所应承担的先合是指缔约一方当事人因违反诚实信用原则所应承担的先合是指缔约一方

37、当事人因违反诚实信用原则所应承担的先合是指缔约一方当事人因违反诚实信用原则所应承担的先合同义务，而造成对方信赖利益的损失时所应承担的民事赔偿责任。同义务，而造成对方信赖利益的损失时所应承担的民事赔偿责任。同义务，而造成对方信赖利益的损失时所应承担的民事赔偿责任。同义务，而造成对方信赖利益的损失时所应承担的民事赔偿责任。6 6、悬赏广告悬赏广告悬赏广告悬赏广告:是指以广告的方式公开表示对于完成是指以广告的方式公开表示对于完成是指以广告的方式公开表示对于完成是指以广告的方式公开表示对于完成一定行为的人给付报酬的意思表示。一定行为的人给付报酬的意思表示。一定行为的人给付报酬的意思表示。一定行为的人给

38、付报酬的意思表示。术语解释术语解释术语解释术语解释（一）合同订立中的法律问题（一）合同订立中的法律问题三、采购合同风险控制与案例分析三、采购合同风险控制与案例分析32(二二二二)合同效力中的法律问题合同效力中的法律问题合同效力中的法律问题合同效力中的法律问题1.1.附条件合同附条件合同附条件合同附条件合同:是指当事人在合同中约定一定的条件用以限是指当事人在合同中约定一定的条件用以限是指当事人在合同中约定一定的条件用以限是指当事人在合同中约定一定的条件用以限制合同法律效力的合同。制合同法律效力的合同。制合同法律效力的合同。制合同法律效力的合同。2.2.附期限合同附期限合同附期限合同附期限合同:是

39、指当事人双方以将来确定发生的事实来限是指当事人双方以将来确定发生的事实来限是指当事人双方以将来确定发生的事实来限是指当事人双方以将来确定发生的事实来限制合同效力的合同。制合同效力的合同。制合同效力的合同。制合同效力的合同。3.3.无效合同无效合同无效合同无效合同:是指因严重欠缺合同的合法性，从而自始就确是指因严重欠缺合同的合法性，从而自始就确是指因严重欠缺合同的合法性，从而自始就确是指因严重欠缺合同的合法性，从而自始就确定、当然地绝对不能发生法律效力的合同。定、当然地绝对不能发生法律效力的合同。定、当然地绝对不能发生法律效力的合同。定、当然地绝对不能发生法律效力的合同。4.4.可撤销合同可撤销

40、合同可撤销合同可撤销合同:是指因意思表示有缺陷，当事人一方享有撤是指因意思表示有缺陷，当事人一方享有撤是指因意思表示有缺陷，当事人一方享有撤是指因意思表示有缺陷，当事人一方享有撤销权，可行使撤销权对已经成立的合同予以变更或撤销的合同。销权，可行使撤销权对已经成立的合同予以变更或撤销的合同。销权，可行使撤销权对已经成立的合同予以变更或撤销的合同。销权，可行使撤销权对已经成立的合同予以变更或撤销的合同。5.5.效力未定合同效力未定合同效力未定合同效力未定合同:是指于合同成立时是否发生效力尚不能确定是指于合同成立时是否发生效力尚不能确定是指于合同成立时是否发生效力尚不能确定是指于合同成立时是否发生效

41、力尚不能确定而有待于其他行为使之确定的合同。而有待于其他行为使之确定的合同。而有待于其他行为使之确定的合同。而有待于其他行为使之确定的合同。术语解释术语解释术语解释术语解释33（三）合同履行中的法律问题（三）合同履行中的法律问题（三）合同履行中的法律问题（三）合同履行中的法律问题1、同时履行抗辩权：、同时履行抗辩权：、同时履行抗辩权：、同时履行抗辩权：是指双务合同的当事人互负债务且没有先后履行是指双务合同的当事人互负债务且没有先后履行顺序时，一方当事人在他方未作出对待给付之前，有拒绝履行自己的合顺序时，一方当事人在他方未作出对待给付之前，有拒绝履行自己的合同义务的权利。同义务的权利。2、不安抗

42、辩权：不安抗辩权：不安抗辩权：不安抗辩权：是指双务合同中应当先行履行债务的当事人，在有确是指双务合同中应当先行履行债务的当事人，在有确切证据证明对方当事人有丧失或可能丧失履行债务能力的情形时，依法切证据证明对方当事人有丧失或可能丧失履行债务能力的情形时，依法享有的中止先行履行自己债务的权利。享有的中止先行履行自己债务的权利。3、先履行抗辩权先履行抗辩权先履行抗辩权先履行抗辩权：是指双务合同中应当先履行义务的一方当事人没有：是指双务合同中应当先履行义务的一方当事人没有履行合同义务时，后履行义务的一方当事人享有的拒绝履行自己合同义履行合同义务时，后履行义务的一方当事人享有的拒绝履行自己合同义务的权

43、利。务的权利。4、债权人的撤销权：债权人的撤销权：债权人的撤销权：债权人的撤销权：是指当债务人所为的减少其财产的行为危害债权是指当债务人所为的减少其财产的行为危害债权实现时，债权人为保全债权得请求法院予以撤销该行为的权利。实现时，债权人为保全债权得请求法院予以撤销该行为的权利。5、债权人的代位权：债权人的代位权：债权人的代位权：债权人的代位权：是指债权人为了保全其债权，于债务人怠于行使是指债权人为了保全其债权，于债务人怠于行使自己的权利而害及债权的实现时，得以自己的名义代位行使属于债务人自己的权利而害及债权的实现时，得以自己的名义代位行使属于债务人权利的权利。权利的权利。术语解释术语解释术语解

44、释术语解释341、保证：是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按、保证：是指保证人与债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。照约定履行债务或者承担责任的行为。2、一般保证：是指保证人在债务人不能履行债务时，由保证人承担保证、一般保证：是指保证人在债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的保证。责任的保证。3、连带责任保证：是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责、连带责任保证：是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。任的保证。4、先诉抗辩权是：指一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁，、先诉抗辩权是：指一般保证的保证

45、人在主合同纠纷未经审判或仲裁，并就主债务人的财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承并就主债务人的财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任的权利。担保证责任的权利。5、定金：是指当事人为担保合同债权，依法律规定或当事人双方约定由、定金：是指当事人为担保合同债权，依法律规定或当事人双方约定由一方于合同履行前预先给付对方的金钱。一方于合同履行前预先给付对方的金钱。6、抵押权：是指债权人对于债务人或者第三人不转移占有而供做债务担、抵押权：是指债权人对于债务人或者第三人不转移占有而供做债务担保的财产，在债务人不履行债务时，依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、保的财产，

46、在债务人不履行债务时，依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利。变卖该财产的价款优先受偿的权利。7、留置权：是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，于债务人不按、留置权：是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，于债务人不按照合同约定的期限履行债务时，债权人留置该财产，并以该财产折价或者以照合同约定的期限履行债务时，债权人留置该财产，并以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利。拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的权利。（四）合同担保中的法律问题（四）合同担保中的法律问题（四）合同担保中的法律问题（四）合同担保中的法律问题术语解释术语解释术语解释术语解释35（五

47、）合同变更和转让中的法律问题（五）合同变更和转让中的法律问题1、合同的变更：是指合同成立后，尚未履行或履行完、合同的变更：是指合同成立后，尚未履行或履行完毕前，当事人就合同内容达成修改或补充的协议。毕前，当事人就合同内容达成修改或补充的协议。2、合同的转让：是将合同设定的权利义务转让，是在、合同的转让：是将合同设定的权利义务转让，是在不改变合同内容和标的的情形下，合同关系的主体变更。不改变合同内容和标的的情形下，合同关系的主体变更。3、合同债权的转让：是指合同债权人通过转让协议将、合同债权的转让：是指合同债权人通过转让协议将合同债权转让给第三人的行为。合同债权转让给第三人的行为。4、合同债务的

48、转让：是指在合同内容和标的不变的情、合同债务的转让：是指在合同内容和标的不变的情形下，债务人将其合同义务转移给第三人承担。形下，债务人将其合同义务转移给第三人承担。术语解释术语解释术语解释术语解释36（六）合同的终止（六）合同的终止1 1、清偿、清偿、清偿、清偿是指债务人按照合同的约定向债权人履行义务，实现债权目的的行为。是指债务人按照合同的约定向债权人履行义务，实现债权目的的行为。是指债务人按照合同的约定向债权人履行义务，实现债权目的的行为。是指债务人按照合同的约定向债权人履行义务，实现债权目的的行为。2 2、合同的解除、合同的解除、合同的解除、合同的解除是指合同成立并生效后，因双方当事人的

49、协议或者法定事由，而使基是指合同成立并生效后，因双方当事人的协议或者法定事由，而使基是指合同成立并生效后，因双方当事人的协议或者法定事由，而使基是指合同成立并生效后，因双方当事人的协议或者法定事由，而使基于合同发生的权利义务关系归于消灭的一种法律行为。于合同发生的权利义务关系归于消灭的一种法律行为。于合同发生的权利义务关系归于消灭的一种法律行为。于合同发生的权利义务关系归于消灭的一种法律行为。3 3、抵销、抵销、抵销、抵销是指双方相互负有给付义务，将两项债务相互冲抵，使其相互在对等是指双方相互负有给付义务，将两项债务相互冲抵，使其相互在对等是指双方相互负有给付义务，将两项债务相互冲抵，使其相互

50、在对等是指双方相互负有给付义务，将两项债务相互冲抵，使其相互在对等额内消灭的行为。额内消灭的行为。额内消灭的行为。额内消灭的行为。4 4、提存、提存、提存、提存是指债务人于债务已届履行期时，将无法给付的标的物提交给提存机是指债务人于债务已届履行期时，将无法给付的标的物提交给提存机是指债务人于债务已届履行期时，将无法给付的标的物提交给提存机是指债务人于债务已届履行期时，将无法给付的标的物提交给提存机关，以消灭合同债务的行为。关，以消灭合同债务的行为。关，以消灭合同债务的行为。关，以消灭合同债务的行为。5 5、债务免除、债务免除、债务免除、债务免除是指债权人部分或全部免除债务人的债务，从而部分或全